Factoraje
Factoraje
Factoraje
I.
INTRODUCCIN................................................................................................. 2
CAPITULO I. GENERALIDADES DEL CONTRATO DE FACTORAJE.............................5
1.1ANTECEDENTES............................................................................................... 5
1.2CONCEPTO DE FACTORING O FACTORAJE....................................................6
1.3) FUNCION ECONOMICA DEL CONTRATO DE FACTORAJE...............................8
1.4) NATURALEZA JURDICA............................................................................... 9
1.5) CARACTERISTICAS DEL CONTRATO DE FACTORAJE..................................10
1.6) DIFERENCIA CON FIGURAS AFINES............................................................11
1.7) CLASES DE FACTORING............................................................................13
1.8) FACTORING INTERNACIONAL.....................................................................15
1.9) PARTES INTERVINIENTES..........................................................................17
1.10) OBLIGACIONES DE LAS PARTES...............................................................20
1.11
CONCLUSIONES..................................................................................................... 31
BIBLIOGRAFIA........................................................................................................ 32
ANEXO................................................................................................................... 34
ANEXO NO. 1. REGLAMENTO DE LA LEY DE FACTORAJE......................................34
ANEXO NO. 2. CONVENCION UNIDROIT DE FACTORING INTERNACIONAL.............38
ANEXO NO.3 EJEMPLO DE CONTRATO DE FACTORAJE........................................46
I.
INTRODUCCIN.
acreedor al contado, sin esperar al vencimiento de los crditos cedidos por este, lo
cual supone un anticipo de fondos y una posibilidad de gestar el cobro.
Sin duda se trata de una institucin de crdito y racionalizacin de la gestin
administrativa de una empresa, que aporta importantes beneficios para los usuarios,
estableciendo dentro de los principales la consolidacin de los estados contables la
informacin comercial, y el asesoramiento integral, as como la racionalizacin de la
empresa y el financiamiento de las ventas.
En relacin al objetivo general hemos precisado el siguiente:
1. Analizar la Regulacin Jurdica del Contrato de Factoraje en Nicaragua.
Y los objetivos especficos:
2. Determinar los elementos tericos y doctrinales del Contrato de Factoraje.
3. Diferenciar el Contrato de Factoraje con figuras afines.
En el desarrollo de la investigacin aplicaremos el anlisis doctrinal acerca de la
legislacin nicaragense referente al Contrato de Factoraje, para un mayor
entendimiento de dicha aplicacin legal. As mismo, utilizaremos el mtodo
explicativo, que consiste en abordar un tpico de tal manera que queden evacuados
todos sus sub tpicos de manera clara y concisa.
Por consiguiente se espera tener como resultado una investigacin que nos permite
ampliar nuestros conocimientos acerca de dicho sistema de financiamiento, su
regulacin y aplicacin en Nicaragua.
Para dar inicio a la mencin de los diversos estudios que han sido realizados sobre el
contrato de factoraje, es preciso destacar que existe una amplia gama de resultados,
debido a la utilizacin masiva de este tipo contractual principalmente entre las
pequeas y medianas empresas que encuentran en las Compaas de Factoring una
solucin oportuna a los problemas de liquidez en su actividad econmica,
facilitndoles de esta manera expandir sus productos en el mercado de una forma
mucho ms gil, sin tener que lidiar con los asuntos de cobranza para la
recuperacin de capital.
1 ARRUBLA, Jaime: Contratos Mercantiles, Edit. Jurdica, pg. 183, La Paz, 1992.
de
una
gran
capacidad
financiera,
cuya
utilizacin
mantuvieron
2ESPINOZA HERRERA, Jess: Contratos Atpicos, Editorial UCA, pg.21, Managua, 2007.
3LPEZ RODRGUEZ, LUIS (2003): Factoring o Factoraje. Disponible en World Wide Web:
www.elprisma.com. (Consultado el 11/05/13).
4 ARRUBLA, Jaime: op. cit., pg. 183.
6
con
organizacin
especial,
separe
la
empresa
productora
de
crditos al factor, los cuales, una vez ofrecidos, podrn ser aceptados o no por el
factor.
De igual forma hay autores que lo ubican dentro de la categora de contratos de
colaboracin entre empresas, en razn que la sociedad factoring presta un conjunto
de servicios a la factorada, incluso pueden ser los de financiamiento a corto plazo, la
reduccin de los riesgos financieros y es un instrumento para racionalizar la gestin
administrativa de las empresas. Atendiendo a todo el conjunto de servicios que se
pueden prestar en virtud del contrato, puede decirse que el factoring es un contrato
de colaboracin en la gestin administrativa, comercial y financiera de la empresa. 9
Adems se podra considerar que es un contrato consensual, aunque es frecuente
que las partes dispongan de una solemnidad convencional, acordando que no se
repute perfecto hasta tanto no se produzca un texto escrito y las partes procedan a
su firma.
Tambin se considera un contrato de financiacin, ya que es un medio de reduccin
de riesgos financieros y un instrumento de economa y racionalizacin de la gestin
de empresas.
1.5) CARACTERISTICAS DEL CONTRATO DE FACTORAJE.
a. Es un contrato bilateral, ya que se celebra entre dos partes: El cliente y el
factor; el deudor cedido no participa en el acuerdo de voluntades, aunque es
ampliamente aceptado en doctrina (y en nuestro caso en el reglamento de
Factoring), el hecho de notificar al deudor acerca del acuerdo, con la finalidad
de que el pago se efecte de manera correcta.
b. Es un contrato consensual, ya que se celebra con acuerdo de las partes.
c. Es un contrato tpico, porque tiene regulacin en nuestro ordenamiento
jurdico.
d. Es un contrato nominado, ya que recibe la denominacin de Factoring,
reconocido a nivel mundial.
e. Es un contrato conmutativo, porque las partes al contratar saben los
resultados que se obtendrn de esa operacin.
f.
g.
operacin.
Es un contrato oneroso porque el factor realiza una prestacin a cambio de
una retribucin, cuyo monto puede variar de acuerdo al pacto de las partes y a
la clase deservicio prestado.
de un crdito
frente
a un tercero,
todava
del
no vencido,
12
11Rojas Rubla, Ana: (2012). Contrato de Factoring. Disponible en World Wide Web:
www.slideshare.net. (Consultada el 10/05/13).
13
Dicha clasificacin se relaciona con que se les notifique a los deudores la cesin de
las facturas a la compaa de factoraje. Y se presentan las siguientes modalidades:
1. Conocimiento del factor por los deudores: en esta modalidad el cliente hace
mencin en todas sus facturas sobre quin es el factor y la facultad que tiene
para cobrar y recibir el valor de sus crditos. El cliente, adems, se obliga a
rechazar todo pago que se le pretenda hacer directamente.
2. Desconocimiento del factor por los deudores: en este supuesto, el factorado
mantiene la reserva sobre la persona del factor frente a los clientes de este. El
pago de las facturas las efectan los deudores al empresario. El factorado se
obliga para con el factor a remitirle el importe de las facturas tan pronto como
le sean canceladas. Los servicios que presta el factor en estos casos se
limitan a la cobertura de los riesgos de insolvencia, a una eventual
financiacin y los de investigacin comercial.
c) New style factoring:
Es el ms practicado en los Estados Unidos. La operacin es exactamente la misma,
pero se ampla considerablemente el conjunto de servicios a la clientela. Se ofrece
una completa gama de servicios financieros, aproximndose el factor a un banquero.
d) Undiclosed factoring:
Se conoce con este anglicismo el contrato por el que el factor adquiere las
mercancas de su cliente, al cual nombra su agente de ventas. Tambin se le conoce
con la denominacin money without borrowing, y en Italia, como quasi-factoring.
e) Drop shipment factoring:
En esta modalidad el factor se compromete a garantizar a su cliente la financiacin
de su actividad. Tambin se le denomina mil agent factoring.
f) Factoraje con recursos:
El vendedor obtiene recursos frescos provenientes de un activo que de otra forma
recuperara en 30, 60, o 90 das. Es decir, sus ventas a crdito las convierte en
prcticamente ventas de contado. A este tipo de factoraje se le denomina factoraje
con recurso, pues el documento adquirido es el recurso de cobro con que cuenta el
factor, al tener esta posibilidad de la va de regreso de los documentos descontados,
14
deudores en su propio pas, sin que tenga relacin con el cliente o exportador. Se
han creados cadenas de factores corresponsales para establecer normas comunes
que regulan las relaciones entre los factores importadores y exportadores, as como
la liquidacin de cuenta entre ellos.
El modus operandi del sistema comprende los siguientes trmites:
Al comienzo, el export factor obtiene del cliente una informacin normal
y adecuada, de sus negocios, que traspasa al import-factor en sus
respectivos pases sobre
Dicha modalidad presenta una serie de ventajas como que: el exportador recibe la
contabilidad y las comunicaciones de su factor en su propio lenguaje y de acuerdo
con la prctica de los negocios de su propio pas; puede llegar a acuerdos con el
import-factor, que puede descontar los costes, haciendo un pago anticipado al propio
cliente, a travs del export que responde ante aquel, cubriendo las disputas o el
incumplimiento de garantas por el cliente; el export-factor ofrece la posibilidad de
disponer de un grupo de expertos en gran nmero de pases sin necesidad de haber
obtenido experiencia en la prctica y las leyes de tales pases; y se dispensa de la
necesidad de tratar con los deudores en su propio lenguaje, sin la dificultad de mal
entendidos propios de una traduccin, lo cual se extiende al campo del deudor que
recibe las comunicaciones del acreedor en su propio lenguaje.
As mismo, como tiene ventajas, esta modalidad posee sus inconvenientes como por
ejemplo:
El coste del sistema es superior al factoring simple y la transmisin de fondos del
deudor suele ser ms lento que el pago directo a export-factor, toda vez que el
import-factor debe esperar la notificacin bancaria de haber recibido fondos seguros;
y a veces no es atractivo para el import-factor que asume poco volumen de negocios,
toda vez que el de los clientes est disperso entre muchos pases.
b. El sistema the single factor.
Dicha modalidad se diferencia con el anterior ya que en esta los dbitos continan
siendo propiedad del factor, consecuente, la notificacin de las facturas se produce a
efectos de pago directo al export-factor, que es responsable de su cobro; y si algn
debito permanece impago un nmero de das despus de su vencimiento, se
atribuye al import-factor, responsable a partir de entonces de los dbitos aprobados,
que intentara el cobro de los no aprobados.
regular.
Empresas en fase de expansin con problemas de costo y
liquidez.
Empresas con expectativas de fuerte crecimiento frenado por
contables.
Notificar de pagos recibidos de la clientela y ceder los fondos recibidos.
Comunicar todas las noticias que puedan modificar la valoracin del
riesgo asumido y la solvencia del deudor cedido.
22
Debido a eso deber presentar una serie de requisitos, entre los cuales se encuentra
constituiris como persona jurdica, que segn nuestro cdigo civil, en su artculo 3,
son personas jurdicas las asociaciones o corporaciones temporales o perpetuas,
fundadas con algn fin o por algn motivo de utilidad pblica, o de utilidad pblica y
particular conjuntamente que en sus relaciones civiles representen una individualidad
jurdica.
Adems deben de sujetarse a la Ley 561, Ley general de Bancos, instituciones
financieras no bancarias y grupos financieras, cuyo objeto es regular las actividades
de intermediacin financiera y de
colocacin pblica.
d.
f.
g.
objeto social.
h.
establece la ley.
Concepto de Factoraje.
realicen
determinado.
Y as mismo expresa que solo podrn ser objeto del contrato de factoraje
los
Este tipo de factoraje implica la compraventa de facturas por el cien por ciento
(100%) del valor nominal de las mismas menos un porcentaje o diferencia del precio.
En este tipo de factoraje no se requiere la garanta adicional y adems la empresa de
factoraje asume los riesgos de incobrabilidad del deudor.
2.
25
26
7.
Ceder los crditos y derechos accesorios que den origen sus ventas.
b.
celebrar el contrato.
c.
e.
f.
haya pactado.
g.
h.
As mismo las empresas de factoraje tienen prohibido captar depsitos de dinero del
publico bajo cualquier modalidad; otorgar fianzas o cauciones; y vender bienes
adjudicados a empresas relacionadas a sus socios, los directores o gerentes,
ejecutivos principales, su cnyuge o parientes dentro del cuarto grado de
consanguinidad o segundo de afinidad.
La ley prev que cuando no sea posible el cobro del derecho de crdito para la
empresa, el factorado responder por la perdida, pero tcitamente expresa que ser
cuando esa imposibilidad provenga del acto que le dio origen.
2.2 REGLAMENTO DE LA LEY NO. 740, LEY DE FACTORAJE.
Dicho reglamento tiene como objetivo establecer y desarrollar las disposiciones
legales que garanticen la aplicacin de la ley de factoraje.
Menciona sobre reglas para las personas dedicadas al factoraje, disposiciones que
deben cumplir, entre otros.
As mismo expresa sobre el contrato de factoraje, que son aplicables las normas del
contrato de cesin de crdito por analoga y deben pactar un valor monetario de
conformidad a la ley.
Y cabe mencionar que dicho reglamento expresa tcitamente las causas por las
cuales el contrato de factoraje puede culminar que son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
28
AFINSA FACTORING.
Empresa que ofrece el factoring y dems servicios de cobranza. Para brindarte este
servicio expresa que es necesario llenar solicitud empresarial, fotocopia de la
escritura de constitucin de empresa, numero ruc, carta de solicitud de servicio de
factoraje, entre otros.
CREDIFACTOR.
Es una empresa que ofrece la operacin del factoraje, en la cual el factoraje cuesta
el costo financiero de corto plazo ms un costo de administracin de cartera. Ofrece
factoraje domestico y factoraje internacional. CREDIFACTOR le brinda una lnea de
financiamiento revolutiva, adelantado los flujos futuros de pago de sus cuentas por
cobrar en Guatemala, Costa Rica, Panam y los Estados Unidos, siendo evaluados
sus clientes extranjeros y pudiendo as garantizarle a su negocio la verificacin de la
mercadera vendida, seguimiento de la transaccin, referencias crediticias y proceso
de cobros en cada pas comprador. Asume la cobranza de las facturas y finaliza
cuando el cliente pagador cancela el valor de las facturas en el plazo establecido.
LAFISE.
Es una entidad bancaria que ofrece a sus clientes tres tipos de factoring:
1. Factoring local: en territorio nacional.
2. Factoring Internacional: es el descuento de facturas de las exportaciones
realizadas a Estados Unidos, Puerto Rico y Canad.
3. Factoring Regional: Es el descuento de facturas de las exportaciones
realizadas a Mxico, Guatemala, El Salvador, Nicaragua, Costa Rica,
Panam, Venezuela, Repblica Dominicana y Colombia.
CONCLUSIONES.
1. El Contrato de Factoraje es un medio indispensable de financiacin que va
dirigido principalmente a medianas y pequeas empresas, y as mismo ha
venido evolucionando y se est presentado con gran auge en nuestro pas,
debido a las ventajas que aporta al sistema financiero.
2. En cuanto a su naturaleza jurdica podemos fundamentar que es un contrato
complejo debido a las mltiples opciones que se brindan, tipos y modalidades;
as como su semejanza con otras figuras como el descuento bancario, la
compra de cartera y el arrendamiento de servicios que solamente guardan un
asemejo parcial con estos modelos existentes ya que el factoraje se muestra
29
30
BIBLIOGRAFIA
ESPINOZA HERRERA Jess, (2007).Contratos Atpicos; Editorial UCA,
Nicaragua.
ARRUBLA Jaime, (1992). Contratos Mercantiles Tomo I, II, Editorial Jurdica,
Bolivia.
Diccionario Comercial Tomo I, (2000). Valleta Ediciones, Buenos Aires.
IGUAL David, (2008). Coleccin Manuales de Asesoramiento Financiero,
Bresca Editorial, Barcelona.
HAIME LEVY Luis, (2003). Reestructuracin Integral de las Empresas,
Ediciones Fiscales, Mxico.
ARTEAGA Francisco, (2003). Estudios prcticos sobre el factoraje financiero,
Ediciones Fiscales, Mxico.
MEDINA DE LEMUS Manuel, (2007). Contrato de Comercio Exterior Doctrina
y Formulario, Editorial DYKINSON, Madrid.
MARRE VELAZCO Agustn, (1995). El Contrato de Factoring, Editorial
Jurdica, Chile.
J. GITMAN Lawrence, (2003).
ANEXO.
ANEXO NO. 1. REGLAMENTO DE LA LEY DE FACTORAJE.
REGLAMENTO DE LA LEY NO. 740, LEY DE FACTORAJE
31
CAPTULO II
SOCIEDADES DE FACTORAJE
32
CAPITULO IV
DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LAS PARTES
Artculo 12. Derechos del factorado. Sin perjuicio de las disposiciones particulares
pactadas entre las partes en el contrato de factoraje, el factorado tiene entre otros los
derechos siguientes:
1. Exigir el pago por los instrumentos transferidos en el plazo establecido y conforme
a las condiciones pactadas.
2. Exigir el cumplimiento de los servicios adicionales que se hubiesen pactado.
Artculo 13. Obligacin del deudor. El deudor est obligado a realizar efectivo pago
de la obligacin al factor, siempre y cuando, haya sido previamente notificado por el
factorado de la cesin de los derechos de crdito de la forma establecida por la ley.
En esa notificacin debern quedar plenamente identificados los crditos cedidos al
factor a quien, o por cuenta de quien, el deudor debe efectuar el pago
correspondiente. Tambin cuando se refiere a crditos que se originan en un contrato
de compraventa de mercaderas, celebrado en el momento en que la notificacin es
hecha o antes.
CAPTULO V
DISPOSICIN FINAL
Artculo 14. Cesin. El factorado no puede ceder dos o ms veces un mismo
documento de crdito, de hacerlo, el factor podr ejercer las acciones legales
correspondientes, si lo considera conveniente.
Artculo 15. Autorizaciones administrativas. El Estado y sus instituciones, no estn
autorizadas para realizar actividades o hacer uso de los servicios de factoraje; con
exclusin de sus empresas, con las limitaciones que las leyes le sealen.
Artculo 16. Adecuacin. Las personas dedicadas al factoraje y constituidas con
anterioridad a la entrada en vigencia de la Ley, deben adecuar sus operaciones,
pacto social y estatutos, a las disposiciones contenidas en la Ley, y el presente
Reglamento; de no hacerlo, estn impedidos de cumplir con el objeto social por ser el
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Registro Mercantil constitutivo de derecho, (Ley N 698, Ley General de los Registros
Pblicos, Publicada en La Gaceta, Diario Oficial, N 239 del Jueves 17 de Diciembre
de 2009). Tendrn un plazo de seis meses a partir de la entrada en vigencia de este
reglamento, para su completa regularizacin.
Artculo 17. Supletoriedad. Lo no dispuesto en este reglamento para las empresas de
factoraje no reguladas por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones
Financieras (SIBOIF), se aplican, en lo que corresponda, por analoga las normas
prudenciales dictadas por la misma.
Artculo 18. Vigencia. El presente Decreto entrar en vigencia a partir de su
publicacin en La Gaceta, Diario Oficial.
Dado en la Ciudad de Managua, Casa de Gobierno, Repblica de Nicaragua, el da
quince de Marzo del ao dos mil doce. Daniel Ortega Saavedra, Presidente de la
Repblica de Nicaragua. Ivn Acosta Montalvn, Ministro de Hacienda y Crdito
Pblico.
ANEXO NO. 2. CONVENCION UNIDROIT DE FACTORING INTERNACIONAL.
CONVENCIN DE UNIDROIT SOBRE FACTORING INTERNACIONAL
Los Estados partes en la presente Convencin, CONSCIENTES del hecho que el
factoring internacional tiene una funcin significativa que cumplir en el desarrollo del
comercio internacional, RECONOCIENDO por lo tanto la importancia de adoptar
reglas uniformes que provean un marco jurdico que facilite el factoring internacional,
manteniendo, al mismo tiempo, un justo equilibrio entre los intereses de las distintas
partes interesadas en operaciones de factoring,
HAN CONVENIDO en lo siguiente:
CAPITULO I AMBITO DE APLICACION Y DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 11. La presente Convencin regir los contratos de factoring y las
transferencias de crditos que se describen en el presente Captulo.
2. A los efectos de la presente Convencin, se entiende por contrato de
factoringun contrato celebrado entre una parte (el proveedor) y otra parte (la
empresa de factoring que enadelante se llamar el cesionario) conforme al cual:(a) el
proveedor podr o deber ceder al cesionario crditos que se originen en contratos
de compraventa de mercaderas celebrados entre el proveedor y sus clientes
36
compradas
37
Artculo 7
Un contrato de factoring podr vlidamente disponer respecto de las partes en ese
contrato, la transferencia, por medio o no de un nuevo acto, de la totalidad o de parte
de los derechos del proveedor que derivan del contrato de compraventa de
mercaderas, incluyendo el beneficio de cualquier estipulacin del contrato de
compraventa de mercaderas que reserve al proveedor el dominio de las
mercaderas o que le confiera cualquier otra garanta.
Artculo 8
1. El deudor quedar obligado a pagar al cesionario, solamente si el deudor no
tiene conocimiento de un derecho preferencial que asista a cualquier otra persona de
recibir el pago y si la notificacin por escrito de la cesin:(a) es hecha al deudor por
el proveedor o por el cesionario conforme a un poder conferido por el proveedor (b)
identifica en forma razonable los crditos cedidos al cesionario a quien o por cuenta
de quien el deudor debe efectuar el pago y(c) se refiere a crditos que se originan en
un contrato de compraventa de mercaderas celebrado en el momento en que la
notificacin es hecha o antes de ese momento.
2. El pago del deudor al cesionario liberar al deudor si se hace conforme a lo
dispuesto en el prrafo precedente, sin perjuicio de cualquier otra forma de pago que
pueda tambin liberar al deudor.
Artculo 9
1. En caso de que el cesionario demande del deudor el pago de un crdito
proveniente de un contrato de compraventa de mercaderas, el deudor podr oponer
al cesionario todos los medios de defensa que deriven del contrato y que habra
podido invocar si esa accin hubiese sido ejercitada por el proveedor.
2. El deudor podr tambin oponer al cesionario cualquier compensacin relativa a
derechos o acciones existentes contra el proveedor a favor del cual naci el crdito y
que el deudor pueda ejercitar en el momento en que, conforme a lo dispuesto en el
prrafo 1 del artculo 8, se notific la cesin por escrito.
Artculo 10
1. Sin perjuicio de los derechos conferidos al deudor por el artculo 9, el
incumplimiento o el cumplimiento defectuoso o tardo del contrato de compraventa de
39
40
Artculo 17
1. Dos o ms Estados Contratantes que, en las materias reguladas por la presente
Convencin, apliquen normas jurdicas idnticas o similares podrn declarar, en
cualquier momento, que la Convencin no se aplicar cuando el proveedor, el
cesionario y el deudor tengan sus establecimientos en esos Estados. Tales
declaraciones podrn hacerse conjuntamente o mediante declaraciones unilaterales
y reciprocas.2. Todo Estado Contratante que, en las materias reguladas por la
presente Convencin, aplique normas jurdicas idnticas o similares a las de uno o
varios Estados no contratantes podr declarar, en cualquier momento, que la
Convencin no se aplicar cuando el proveedor, el cesionario y el deudor tengan sus
establecimientos en esos Estados.
3. Si un Estado respecto del cual se haya hecho una declaracin conforme al
prrafo precedente deviene Estado Contratante, dicha declaracin surtir los efectos
de una declaracin hecha con arreglo al prrafo 1, desde la fecha en que la
Convencin entre en vigor respecto del nuevo Estado Contratante, siempre que el
nuevo Estado Contratante suscriba esa declaracin o haga una declaracin unilateral
y recproca.
Artculo 18
Un Estado Contratante podr declarar en cualquier momento, conforme al prrafo 2
del artculo 6, que una cesin con arreglo al prrafo 1 del artculo 6 no surtir efectos
respecto del deudor cuando, en el momento de la celebracin del contrato de
compraventa de mercaderas, tenga su establecimiento en ese Estado.
Artculo 19
1. Las declaraciones hechas conforme a la presente Convencin estarn sujetas a
confirmacin en el momento en que se firme la ratificacin, aceptacin o aprobacin.
2. Las declaraciones y las confirmaciones de declaraciones se harn constar por
escrito y se notificarn formalmente al depositario.
3. Toda declaracin surtir efecto en el momento de la entrada en vigor de la
presente Convencin respecto del Estado declarante. No obstante, toda declaracin
de la que el depositario reciba notificacin formal despus de tal entrada en vigor
surtir efectos el primer da del mes siguiente a la expiracin de un plazo de seis
meses, contados desde la fecha en que haya sido recibida por el depositario. Las
declaraciones unilaterales recprocas hechas conforme al artculo 17 surtirn efectos
el primer da del mes siguiente a la expiracin de un plazo de seis meses, contados
desde la fecha en que el depositario haya recibido la ltima declaracin.
42
Artculo 23
1. La presente Convencin se depositar en poder del Gobierno de Canad.
2. El Gobierno de Canad: (a) informar a todos los Estados que hayan firmado la
presente Convencin, o que se hayan adherido a ella, y al Presidente del Instituto
Internacional para la Unificacin del Derecho Privado (Unidroit): (i) de cada nueva
firma o cada depsito de un instrumento de ratificacin, aceptacin, aprobacin o
adhesin, y de la fecha en que se efecte esa firma o ese depsito; (ii) de cada
declaracin hecha conforme a los artculos 16, 17 y 18;(iii) del retiro de toda
declaracin, efectuada conforme al prrafo 4 del
Artculo 19:
(iv) de la fecha de entrada en vigor de la presente Convencin;
(v) del depsito de todo instrumento de denuncia de la presente Convencin as
como de la fecha en que ese instrumento haya sido depositado y de la fecha en que
esa denuncia surtir efectos; (b) remitir ejemplares certificados autnticos de la
presente Convencin a todos los Estados signatarios, a todos los Estados que se
adhieren a ella y al Presidente del Instituto Internacional para la Unificacin del
Derecho Privado (Unidroit).
EN TESTIMONIO DE LO CUAL, los plenipotenciarios infrascritos, debidamente
autorizados por sus respectivos Gobiernos, han firmado la presente Convencin.
HECHA en Ottawa, el da veintiocho de mayo de mil novecientos ochenta y ocho, en
un solo original, cuyos textos en francs e ingls son igualmente autnticos.
ANEXO NO.3 EJEMPLO DE CONTRATO DE FACTORAJE.
CONTRATO DE FACTORING
FACTORING S. A.
-A..........
Comparecen: don ..........., cdula nacional de identidad nmero.........., en
representacin de ........, domiciliado en......................, en adelante el cliente, y
FACTORING S.A., Rol nico Tributario nmero........., representada segn se
acreditar por don........, cdula nacional de identidad nmero........., domiciliado en
calle.........., en adelante el Factor o los comparecientes mayores de edad, quienes
44
acreditan su identidad con las cdulas antes citadas y exponen que han convenido
en la celebracin del presente contrato de Factoring:
PRIMERO: El cliente, seala que las ventas de productos y/o servicios de su giro, ya
efectuados o prestados o que en el futuro realice a contar de esta fecha, que se
encuentran registradas en cuentas por cobrar, documentadas en cheques, letras de
cambio, pagars, facturas, reconocimientos de deuda, contratos, o de cualquier otra
forma y que dan cuenta de un crdito a favor del cliente y en contra de los
respectivos deudores, podrn ser cedidos a FACTORING S. A. , en la forma y
condiciones que se sealan en las clusulas siguientes.
SEGUNDO: En virtud de lo expuesto en la clusula precedente, don ............, en
representacin de.........., y don............, en representacin de FACTORING S. A.,
convienen que esta ltima sociedad podr adquirir del cliente quien le podr ceder y
transferir los crditos mercantiles que se encuentran registradas en cuentas por
cobrar en su contabilidad, documentadas en cheques, letras de cambio, pagars,
facturas, reconocimientos de deuda, contratos, o de cualquier otra forma, que ste
emita.
TERCERO: Los crditos mercantiles que el cliente podr ceder a FACTORING S. A.
y que esta podr adquirir, debern reunir los siguientes requisitos:
Uno) Debe tratarse de crditos mercantiles que representen contablemente para el
cliente una cuenta por cobrar y podrn constar en cheques, letras de cambio,
pagars, facturas, reconocimientos de deuda o de cualquier otra forma, documentos
que debern extenderse en conformidad con la legislacin vigente, debiendo cumplir
con todas las normas tributarias que las leyes impongan.
Dos) Que en el caso de ser facturas haya transcurrido el plazo de ocho das
estipulado por el artculo ciento sesenta del Cdigo de Comercio para los efectos de
reclamar del contenido de las facturas, sin que se hubiere formulado reclamo alguno.
Tres) EL cliente debe haber pagado dentro del plazo establecido en la Ley sobre el
Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento el correspondiente impuesto.
CUARTO: El cliente no podr emitir notas de crditos y/o dbitos de ninguna especie
desde el momento de la cesin del los crditos al Factor, debiendo comunicar a ste
si hubiere emitido dichas notas antes de la cesin. En los casos que el cliente
hubiere acordado con su deudor una bonificacin por el pronto pago, el factor
respetar esta estipulacin siempre que conste en los documentos, y slo estar
obligado a satisfacer al cliente hasta el monto efectivamente percibido con deduccin
45
OCTAVO: El cliente podr ofrecer al factor la totalidad de los crditos que cumplan
los requisitos sealados en el presente contrato sin perjuicio del derecho de eleccin
de FACTORING S. A. establecido en la clusula precedente.
NOVENO: El Factor podr pactar con el cliente la exclusividad de terceros, los que
se especificarn en una nmina que suscrita por las partes se entender formar parte
integrante del presente contrato, de modo que dichos terceros y los crditos que
adeuden al cliente no podrn ser cedidos ni entregados en cobro a un tercero que no
sea FACTORING S. A..
DCIMO: Adems, para llevar a efecto el presente contrato y dar cabal cumplimiento
a uno de los principios bsicos del Factoring, cual es la buena fe en la contratacin,
el cliente deber cumplir con las siguientes obligaciones:
Suscribir el respectivo contrato de cesin de crdito mercantil y mandato especial
e irrevocable, cuyo texto declara conocer y aceptar en todas sus partes, a slo
requerimiento del factor.
Extender las guas de despacho, facturas y dems documentos que se emitan y
que den cuenta de un crdito, cumpliendo con todos los requisitos legales.
Permitir al factor examinar sus libros y documentos administrativos y contables,
mediante persona expresamente autorizada al efecto, la cual quedar obligada a
guardar estricta reserva respecto de la informacin obtenida para el factor.
Proporcionar al factor todos los antecedentes que este solicite en relacin a los
crditos mercantiles y a los deudores de los mismos.
Informar al factor en forma veraz, suficiente y oportuna de todos los hechos que
afecten sus intereses y que digan relacin con los deudores de los crditos
mercantiles.
El cliente no podr recibir el pago de los crditos cedidos al factor, ni podr
ejercer ninguna accin de recaudacin de dichos crditos, Tampoco podr renegociar
su pago.
UNDCIMO: El factor deber cumplir con las siguientes obligaciones:
UNO) Pagar oportunamente el precio respecto de los crditos mercantiles cuya
cesin se perfeccione en los trminos establecidos en la respectiva escritura de
cesin.
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