Este informe resume las operaciones de la Compañía Anónima Estudio Jurídico Ortega Moreira & Ortega Trujillo con Bolívar Compañía de Seguros del Ecuador S.A. en 2006 y 2007. Revisa los libros sociales y contables de la compañía, y encuentra que las operaciones activas con Bolívar al 31/12/2006 fueron de $6,686,784 e incluyen inversiones en acciones y aportes para futuros aumentos de capital. Las operaciones pasivas fueron de $132. Las operaciones activas no variaron al 31/05/
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Este informe resume las operaciones de la Compañía Anónima Estudio Jurídico Ortega Moreira & Ortega Trujillo con Bolívar Compañía de Seguros del Ecuador S.A. en 2006 y 2007. Revisa los libros sociales y contables de la compañía, y encuentra que las operaciones activas con Bolívar al 31/12/2006 fueron de $6,686,784 e incluyen inversiones en acciones y aportes para futuros aumentos de capital. Las operaciones pasivas fueron de $132. Las operaciones activas no variaron al 31/05/
Este informe resume las operaciones de la Compañía Anónima Estudio Jurídico Ortega Moreira & Ortega Trujillo con Bolívar Compañía de Seguros del Ecuador S.A. en 2006 y 2007. Revisa los libros sociales y contables de la compañía, y encuentra que las operaciones activas con Bolívar al 31/12/2006 fueron de $6,686,784 e incluyen inversiones en acciones y aportes para futuros aumentos de capital. Las operaciones pasivas fueron de $132. Las operaciones activas no variaron al 31/05/
Este informe resume las operaciones de la Compañía Anónima Estudio Jurídico Ortega Moreira & Ortega Trujillo con Bolívar Compañía de Seguros del Ecuador S.A. en 2006 y 2007. Revisa los libros sociales y contables de la compañía, y encuentra que las operaciones activas con Bolívar al 31/12/2006 fueron de $6,686,784 e incluyen inversiones en acciones y aportes para futuros aumentos de capital. Las operaciones pasivas fueron de $132. Las operaciones activas no variaron al 31/05/
EJECUTIVO) POZO CAMINER EDUARDO ERICH (GERENTE GENERAL)
DOMICILIO LEGAL: PROVINCIA DEL GUAYAS, CANTON GUAYAQUIL, CIUDAD
GUAYAQUIL DIRECCION POSTAL: AV. FRANCISCO DE ORELLANA 310 Y MIGUEL H . ALCIVAR, CENTRO EMPRESARIAL LAS CMARAS, MEZANINE.
TELFONO : 2-681123 EXP. No.: 19545-
81 MOTIVO DEL INFORME: REVISION DE LIBROS SOCIALES Y CONTABLES, CON LA FINALIDAD DE DETERMINAR LAS OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS QUE LA COMPAA HA MANTENIDO CON BOLIVAR COMPAAS DE SEGUROS DEL ECUADOR S.A.
SOLICITADO POR: INTENDENTE DE CONTROL E INTERVENCION DE GUAYAQUIL (E),
A PEDIDO DE LA ECON. DORA VINUEZA DE SALAZAR, INTENDENTA REGIONAL DE GUAYAQUIL.
CREDENCIAL No.: ICIG.DCCP.2007.310DE 2007.07.18
RESUMEN DEL PRONUNCIAMIENTO:
PREPARADO POR: REVISADO POR:
f) ________________________________ f)____________________________________ ANA ROSA SANTIBEZ BONOSO ECON. FRANCISCO CAMBA CAMPOS FECHA: 2007.08. FECHA: 2007.08. COMPANIA ANONIMA ESTUDIO JURIDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA TRUJILLO Inf. de Control No. ICIG.DCCP.2007. Exp.: 19545-81 Fecha: 2007.08. Pg. No. 2 de 5
A N T E C E D E N T E S
Mediante Credencial No. ICIG.DCCP.2007.310 de 2007.07.28, el Intendente de
Control e Intervencin de la Oficina de Guayaquil, delega a la suscrita para que visite la COMPAA ANNIMA ESTUDIO JURIDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA TRUJILLO, con la finalidad de atender el pedido realizado por la Econ. Dora Vinueza de Salazar, Intendenta Regional de Guayaquil de la Superintendencia de Bancos y Seguros, con Oficio No. IRG-SRASSPG-G2-2007-049-V de 2007.07.13, respecto a que, esta Intendencia informe cules son las operaciones activas y pasivas que la COMPANA ANNIMA ESTUDIO JURIDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA TRUJILLO, entre otras, han mantenido con Bolvar Compaa de Seguros del Ecuador S.A. en el ao 2006 y lo que va del 2007.
A fin de cumplir con lo solicitado, me traslad a la direccin domiciliaria de la
compaa, lugar en el cual fui atendida por la Ing. Edith Villamar, contadora, quien proporcion para su revisin los estados financieros internos al 31 de mayo de 2007, mayores, auxiliares, asientos de diarios y documentos soportes, de cuya revisin expongo:
I N F O R M E
LIBROS SOCIALES
Libro de Acciones y Accionistas.- A la fecha de la inspeccin, constan
registrados como accionistas de la compaa:
- ABP Corp. (American Bussines Promoters) con 55.089 acciones ordinarias y
nominativas de un dlar cada una (US$ 1.00), contenidas en los ttulos de acciones Nos. 20, 21 y 23; y
- ABP Services International Inc. con 1 accin ordinaria y nominativa de un
dlar cada una (US$ 1.00), contenida en el ttulo de accin No. 21
Cada uno de los ttulos referidos, de conformidad con lo estipulado el Art. 189 de la Ley de Compaas, se encuentran certificados por el representante legal.
Sin embargo, es importante efectuar las siguientes observaciones a la
informacin registrada en el libro:
La COMPANA ANNIMA ESTUDIO JURIDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA TRUJILLO se
constituy el 8 de junio de 1981, pero en el libro de acciones y accionistas no COMPANIA ANONIMA ESTUDIO JURIDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA TRUJILLO Inf. de Control No. ICIG.DCCP.2007. Exp.: 19545-81 Fecha: 2007.08. Pg. No. 3 de 5
constan inscritos los ttulos correspondientes a las acciones suscritas en el acto
de constitucin, se registran inscripciones a partir del 16 de octubre 2003. Adems, en nuestra base de datos, figuran 5 transferencias de acciones desde el 26 de junio de 1998 hasta el 18 de agosto de 2006, que no estn inscritas en el citado libro.
Libros de Actas de Junta General de Accionistas y Expedientes.- Son
llevados de conformidad con lo dispuesto en la Ley y Reglamentos, excepto por las actas de juntas celebradas el 10 de julio y 11 de septiembre de 2006 y, 7 de abril de 2007, en las que no se detalla de conformidad con lo dispuesto en el literal c) del Art. 25 de la Resolucin No. 02.Q.DICQ.005 publicada en el R.O. 558 de 2002.04.18, el nombre y apellidos de las personas que intervinieran como Presidente y Secretario. Adems, en los expedientes de las referidas juntas, la lista de los accionistas asistentes, elaborada y firmada por el Secretario, no contiene de conformidad con lo que dispone el Art. 239 de la Ley de Compaas, la firma del Presidente.
Talonarios de Acciones.- Los ttulos de acciones han sido entregados a sus
accionistas, ya que de conformidad con lo dispuesto en el Art. 177 de la Ley de Compaas, los accionistas suscribieron los respectivos talonarios. Adems, los talonarios fueron suscritos por el Presidente y Gerente General.
LIBROS CONTABLES
Mediante escritura pblica otorgada en la Notara Trigsima el 3 de abril de
1981 e inscrita en el Registro Mercantil el 8 de junio de ese mismo ao, se constituy la COMPANA ANNIMA ESTUDIO JURDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA TRUJILLO, con la finalidad de brindar servicios de asesora profesional en el campo jurdico, contable y financiero.
La compaa es administrada por los seores Gustavo Xavier Ortega Trujillo y
Eduardo Erich Pozo Caminer, Presidente Ejecutivo y Gerente General, en su orden, segn informacin que reposa en la base de datos de nuestra institucin.
De acuerdo con el estado de prdidas y ganancias, exhibido, correspondiente
al periodo 1 de enero al 31 de mayo de 2007, la compaa gener Ingresos Totales por US$ 620,907.58 que menos los Costos y Gastos por US$ 572,108.52 dieron como resultado un Utilidad de US$ 48,799.06. En el balance de situacin cortado al 31 de mayo de 2007, el Total de Activo por US$ 7,899,183.56 est integrado principalmente por las Inversiones; el Total de Pasivo por US$ 5,817,054.25 est compuesto por los Documentos por Pagar a Largo Plazo y; el Total del Patrimonio por US$ 2,082,129.31 est integrado significativamente por las Reservas de Capital. La compaa cuenta con un COMPANIA ANONIMA ESTUDIO JURIDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA TRUJILLO Inf. de Control No. ICIG.DCCP.2007. Exp.: 19545-81 Fecha: 2007.08. Pg. No. 4 de 5
capital de US$ 55.090, representado por 55.090 acciones ordinarias y
nominativas de un dlar cada una (US$ 1.00).
En relacin con el pedido formulado por la Intendenta Regional de Guayaquil de
la Superintendencia de Bancos y Seguros, con Oficio No. IRG-SRASSPG-G2- 2007-049-V de 2007.07.13, se informa que, al 31 de diciembre de 2006 la COMPAA ANONIMA ESTUDIO JURIDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA TRUJILLO registr con BOLVAR COMPAA DE SEGUROS DEL ECUADOR S.A. operaciones activas por US$ 6,686,784.00 y pasivas por US$ 132.17. Al 31 de mayo de 2007, segn estados financieros exhibidos, el saldo de las operaciones activas no ha variado, y el de las pasivas se increment a US$ 7,862.03.
En relacin con las operaciones activas, es de indicar que, en libros, las
mismas se encuentran contabilizadas en el rubro de los Activos No Corrientes, en las cuentas Inversiones en Compaas Relacionadas, subcuentas 1.3.1.02.01.000 Bolvar Ca. De Seguros US$ 1,834,599.90 y, Revalorizacin en Inversiones Bolvar US$ 1,677,554.71 y, en la cuenta Inversin en Trnsito, subcuenta 1.3.1.036.01.000 Bolvar Ca. de Seguros US$ 3,174,629.65. Segn asientos de diarios Nos. J-000102 de 2003.06.16, N- 000270 de 2006.11.28, D-000438 de 2003.12.03, D-000359 de 2005.12.25, EM-001130, EM-001131 y EM001132 del 2002.08.26, seleccionados por muestreo, se estableci que las mismas se encuentran integradas por:
a) Inversiones en Acciones en el capital de BOLVAR COMPAA DE
SEGUROS DEL ECUADOR S.A. ajustadas al Valor Patrimonial Proporcional, exhibiendo la inspeccionada como evidencia documentada, los Ttulos de Acciones No. 215 y 253 contentivo de 228.600 y 152.953 acciones de la Serie B de un valor nominal de un dlar cada una y, el Contrato de Compra Venta de Acciones suscrito el 29 de diciembre de 2000, mediante la cual Conticorp S.A. por la suma de US$ 1,480,706.55 vende a la inspeccionada 42.776.226 acciones ordinarias y nominativas de cien sucres cada una, en el capital de Bolvar Compaas de Seguros S.A. y los derechos sobre los aportes entregados en calida de aumentos de capital.
b) Desembolsos realizados por la inspeccionada a favor de BOLVAR
COMPAA DE SEGUROS DEL ECUADOR S.A. en calidad de Aportes para Futuros Aumentos de Capital, exhibiendo como evidencia documentada, fotocopias de los cheques Nos. 5076, 5077 y 5078 girados por el Estudio a favor de la Aseguradora, de la cuenta corriente No. 107044274-0 que mantena al 26 de agosto de 2002, en la Banco de Machala S.A., la comunicacin de fecha 29 de diciembre de 2005, en la que, la COMPAA ANONIMA ESTUDIO JURIDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA TRUJILLO solicita al Banco de Guayaquil S.A. se transfiere a favor de Bolvar Compaas de Seguros del Ecuador S.A. a la cuenta corriente No. 108294 la suma de US$ 1,350,000.00 y, fotocopia del estado de cuenta corriente del indicado estudio en la que se refleja un dbito por US$ 1,349,990.00, la diferencia US$ 10.00 corresponderan a la comisin cobrada por el banco COMPANIA ANONIMA ESTUDIO JURIDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA TRUJILLO Inf. de Control No. ICIG.DCCP.2007. Exp.: 19545-81 Fecha: 2007.08. Pg. No. 5 de 5
por realizar dicha transferencia. Es de indicar que, el Estudio proporcion
a la Asegurada dichos fondos, en virtud de un prstamo que realiz a su accionistas ABP Service Internacional Inc., por el cual suscribi un pagar a dos aos plazo a una tasa de inters anual del 8.50%.
c) Crditos Externos por US$ 1,000,000.00 que se originaron en virtud del
Contrato de Sustitucin de Deuda suscrito el 27 de septiembre de 2001, mediante el cual la COMPAA ANONIMA ESTUDIO JURIDICO ORTEGA MOREIRA & ORTEGA TRUJILLO asumi una parte del pasivo que BOLVAR COMPAA DE SEGUROS DEL ECUADOR S.A. mantuvo con ABP SERVICES INTERNATIONAL INC. por el dominio de acciones de propiedad de esta ltima en el capital de ANGLO AUTOMOTRIZ S.A. ANAUTO.
En cuanto a las operaciones pasivas, es de indicar que, en libros las mismas se
encuentran contabilizadas en el rubro de los Pasivos Corrientes, en la Cuenta por Pagar Compaas Relacionadas, subcuentas Bolvar Ca de Seguros
