El documento presenta las operaciones contables de una empresa durante el mes de octubre. Se registran las suscripciones de capital de los accionistas, compras de mercaderías, gastos de personal y servicios, ventas, pagos de impuestos y otros gastos. También se incluyen asientos para depreciación, costo de ventas y consumo de materiales.
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El documento presenta las operaciones contables de una empresa durante el mes de octubre. Se registran las suscripciones de capital de los accionistas, compras de mercaderías, gastos de personal y servicios, ventas, pagos de impuestos y otros gastos. También se incluyen asientos para depreciación, costo de ventas y consumo de materiales.
El documento presenta las operaciones contables de una empresa durante el mes de octubre. Se registran las suscripciones de capital de los accionistas, compras de mercaderías, gastos de personal y servicios, ventas, pagos de impuestos y otros gastos. También se incluyen asientos para depreciación, costo de ventas y consumo de materiales.
El documento presenta las operaciones contables de una empresa durante el mes de octubre. Se registran las suscripciones de capital de los accionistas, compras de mercaderías, gastos de personal y servicios, ventas, pagos de impuestos y otros gastos. También se incluyen asientos para depreciación, costo de ventas y consumo de materiales.
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LEGALIZACIN FOLIO 01
SUB DIV CONTENIDO SUB TOTALES
1 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL.. 142 ACCIONISTAS 142.1 SUSCRIPCIONES 142.1 Juan Cervantes 40,000.00 142.2 Julio Dvila 35,000.00 142.3 Pedro Cordero 70,000.00 142.4 Marcos Samaniego 15,000.00 CAPITAL 501 Capital social 501.1 Accionistas 501.1 Juan Cervantes 40,000.00 501.2 Julio Dvila 35,000.00 501.3 Pedro Cordero 70,000.00 501.4 Marcos Samaniego 15,000.00
2 EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 335 Muebles CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL.. 142 ACCIONISTAS
3 COMPRAS 603 Suministros TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES. 401 Gobierno Central 4011 IGV EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes 4 MATERIALES AUXILIARES 252 Suministros VARIACIN DE EXISTENCIAS 613 Suministros
5 60 MERCADERAS 601 Mercaderas 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TER 421 Facturas 25OCT: Por la compra de mercaderas exoneradas del IGV al crdito 6 20 MERCADERAS 201 Mercaderas 61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 611 Mercaderas 25OCT: Por el destino de las mercaderas a nuestros almacenes 7 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES, GEREN 621 Remuneraciones 7,000 6211 Sueldos y Salarios 627 Seguridad, prevencin social 630 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 403 Instituciones pblicas 4031 ESSALUD 630 4032 ONP 910 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X P 411 Remuneraciones por pagar 25OCT: Por el registro de la planilla de sueldos, ms la cuota de Esaalud y ONP 8 94 GASTOS DE ADMINSTRACIN 95 GASTOS DE VENTA 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 25OCT: Por el destino del gasto de la planilla de sueldos y la cuota patronal 9 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 403 Instituciones pblicas 4031 ESSALUD 630 4032 ONP 910 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X P 411 Remuneraciones por pagar 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes 25OCT: Por el pago de la planilla de sueldos 10 63 GASOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 635 Alquileres 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes 25OCT: Por el pago de los alquileres de las oficinas administrativas de la empresa 11 94 GASTOS DE ADMINSTRACIN 95 GASTOS DE VENTAS 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 25OCT: Por el destino del gasto de los alquileres de la oficina de la empresa 12 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-T 121 Facturas 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 401 Gobierno Central 4011 IGV 70 VENTAS 704 Servicios 25OCT: Por la venta de paquetes tursticos al crdito ms IGV 13 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TER 421 Facturas 77 INGRESOS FINANCIEROS 775 Descuentos obtenidos por pronto pago 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes 25OCT: Por la cancelacin de la factura de la compra de mercaderas exoneradas 14 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 401 Gobierno Central 4017 Impuesto a la Renta 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes 25OCT: Por el pago a cuenta del Impuesto a la Renta con giro de cheque 15 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 335 Muebles 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 401 Gobierno Central 4011 IGV 46 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-T 465 Pasivos por compra activos inmov 25OCT: Por la compra de muebles comodoy al crdito ms IGV 16 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 335 Muebles 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 401 Gobierno Central 4011 IGV 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes 25OCT: Por el pago del transportes de los muebles comodoy con giro de cheque, ms 17 68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS 681 Depreciacin 39 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN 391 Depreciacin 25OCT: Por la depreciacin de los activos fijos de la empresa 18 94 GASTOS DE ADMINSTRACIN 95 GASTOS DE VENTA 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 25OCT: Por el destino del gasto de la depreciacin de los activos fijos 19 69 COSTO DE VENTAS 691 Mercaderas 20 MERCADERAS 201 Mercaderas 25OCT: Por el costo de las ventas de nuestras mercaderas 20 61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 613 Suministros 25 MATERIALES AUXILIARES, S 252 Suministros
TOTAL LIBRO DIARIO
FOLIO 2 DEBE HABER
160,000.00 OPERACIN 1
160,000.00
90,000.00 OPERACIN 2
70,000.00
160,000.00
OPERACIN 3 3,000.00
540.00
3,540.00 3,000.00
3,000.00
OPERACIN 4 30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
OPERACIN 5 7,630
1,540
6,090
saalud y ONP
4,578 3,052 7,630 a patronal
1,540
6,090
7,630
OPERACIN 6 4,500 4,500
s de la empresa
2,700 1,800 4,500 a empresa OPERACIN 7 51,920
7,920
44,000
30,000 OPERACIN 8
3,000
27,000
ras exoneradas OPERACIN 9 3,200
3,200
OPERACIN 10 12,600
2,268
14,868
2,200 OPERACIN 11
396
2,596 giro de cheque, ms IGV OPERACIN 12 5,600
5,600
2,800 2,800 5,600
18,000 OPERACIN 13 Inventario inicial 0 18,000 ms compras 30,000 menos invent final -12,000 TOTAL COSTO VENTAS 18,000
1,900 OPERACIN 14 Inventario inicial 0 1,900 ms compras 3,000 menos inventario final -1,100 TOTAL CONSUMO MATERIALE 1,900 552,114.00 552,114.00
