FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

EXAMEN FINAL
Nombre del estudiante: …………………………………………………………………………………………………………
Código del estudiante: …………………………………………………………………………………………………………

Importante, tener en cuenta lo siguiente:

De acuerdo al artículo 46 del Reglamento de Disciplina, toda evidencia de plagio, durante o posterior a la evaluación, anulará e
Se considera plagio a la copia de información parcial o total de fuentes de información o de páginas de internet, así como a la
docente, o consulta a persona externa a la universidad.
En los casos a que se refiere el párrafo anterior, si se comprueba la falta, el estudiante obtiene la calificación de “cero anulado
perjuicio de recibir la sanción disciplinaria correspondiente.

Estimado(a) estudiante: contarás con 120 minutos para resolver esta práctica calificada. A continuación, te presentamos las p

Pregunta 1 (2 puntos)
Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:
Define, ¿qué representa las cuentas del ACTIVO? Ejemplo.

Pregunta 2 (2 puntos)

Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:

Menciona, ¿cuáles son las reglas de la PARTIDA DOBLE ?

Pregunta 3 (3 puntos)

Lee la siguiente información y elabora el Libro diario de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta
a) El 30 de Noviembre, la empresa GERANIO S.A.C.con RUC 20879546213 pagan los servicios de mantenimiento de las máq
suma de S/ 3,500.0.00 afecto al IGV al contado con cheque. Considerar 50% para Administración y el saldo a Ventas.
Se pide los siguientes asientos:
- Registrar la provisión del Gasto.
- El asiento de destino.
- Cancelación.

Pregunta 4 (5 puntos)

Elabora el Balance de Comprobación de la empresa " GERANIO S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta
Pregunta 5 (4 puntos)

Elabora el Estado de Situación Financiera de la empresa " GERANIO S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregu

Pregunta 6 (4 puntos)

Elabora el Estado de Resultado Integral de la empresa " GERANIO S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregun
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 30 de noviembre
RUC: 20879546213
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GERANIO S.A.C

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPER

CORRELATIVO DEL CÓDIGO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
ASIENTO O CÓDIGO LIBRO O
OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA REGISTRO
OPERACIÓN (TABLA 8)
1 30/11/2020 Registro de los gastos de servicio 2
1 30/11/2020 Registro de los gastos de servicio 2
1 30/11/2020 Registro de los gastos de servicio 2
2 30/11/2020 Destino de los gastos
2 30/11/2020 Destino de los gastos
2 30/11/2020 Destino de los gastos
3 30/11/2020 Cancelacion de los gastos de servicio
3 30/11/2020 Cancelacion de los gastos de servicio
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

63431 Inmueble, Maquinarias y Equipo

40111 IGV
42121 F x pagar
94111 G. administracion
95111 G. ventas
79111 Cargas imputables
42121 F x pagar
10411 Cuenta corriente
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/ 3,500.00
S/ 630.00
S/ 4,130.00
S/ 1,750.00
S/ 1,750.00
S/ 3,500.00
S/ 4,130.00
S/ 4,130.00

S/ 11,760.00 ###
Balance de comprobación
EMPRESA GERANIO SAC
BALANCE DE COMPROBACION
AL 30 de Noviembre del 2020
EXPRESADO EN SOLES

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO

CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 14,500.00 10,290.00 4,210.00 4,210.00
12 Cuentas por cobrar comerciales 54,710.00 54,710.00 54,710.00
16 Cuentas por cobrar diversas 55,750.00 55,750.00 55,750.00
20 Mercaderias 100,475.00 22,850.00 77,625.00 77,625.00
33 Propiedad Planta y Equipo 120,000.00 38,000.00 82,000.00 82,000.00
34 Intangibles 0.00 0.00 0 0.00
39 Depreciación Acumulada 0.00 2,500.00 2,500
40 Tributos Contraprestaciones y Aportes 25,365.00 27,260.00 1,895
41 Remuneraciones y Partic. Por Pagar 0.00 13,950.00 13,950
42 Cuentas por Pagar Comerciales 0.00 25,000.00 25,000
47 Cuentas Por pagar Diversas 0.00 15,800.00 15,800
50 Capital 0.00 200,000.00 200,000
60 Compras 45,700.00 45,700.00
61 Variación de Inventarios 0.00 45,700.00 45,700 38,500.00
62 Gastos de Personal y Directores 16,800.00 16,800.00
63 Gatos de Servicios Prestados por Terceros 1,500.00 1,500.00
64 Gastos Por Tributos 750.00 750.00
66 Pérdida por Medición de Activos No Financieros 2,200.00 2,200.00
68 Valuación y Deterio de Activos y Provisiones 6,800.00 6,800.00
69 Costo de Ventas 38,500.00 38,500.00 38,500.00
70 Ventas 0.00 75,000.00 75,000
75 Otros ingresos de gestión 4200.00 4,200
77 Ingresos financieros 2500.00 2,500
79 Cargas Imputable a Cuentas de Costos y 25,850.00 25,850 25,850.00
94 Gastos
Gastos de Administración 10,340.00 10,340.00
10,340.00
95 Gastos de Ventas 11,010.00 11,010.00 11,010.00
96 Gastos financieros 4,500.00 4,500.00 4,500.00
SUMA 508,900.00 508,900.00 412,395.00 412,395.00 64,350.00 64,350.00 274,295.00
RESULTADOS
TOTALES 274,295.00
INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA

0.00
2,500.00
1,895.00
13,950.00
25,000.00
15,800.00
200,000.00
45,700.00
7,200
16,800.00
1,500.00
750.00
2,200.00 2,200
6,800.00
38,500
75,000.00 75,000.00
4200.00 4200.00
2500.00 2500.00

10,340
11,010
4,500
259,145.00 73,750.00 88,900.00 66,550.00 81,700.00
15,150.00 15150.00 15150.00
274,295.00 88,900.00 88,900.00 81,700.00 81,700.00
Estado de situación financiera
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Empresa GERANIO S.A.C
AL 31 de diciembre del 2020
EXPRESADO EN SOLES

EMPRESA GERA
Activos Corrientes Pasivos Corrientes Código
Efectivo y Equivalente de Efectivo S/ 4,210.00 Sobregiros Bancarios 10
Cuentas por cobrar comerciales S/ 54,710.00 Cuentas por Pagar Comerciales S/ 25,000.00 12
Tributos Contraprestaciones y 16
Cuentas por cobrar diversas S/ 55,750.00 S/ 1,895.00
Aportes
Remuneraciones y Partic. Por
Cuentas por Cobrar Accionistas S/ 11,050.00 S/ 25,000.00 20
Pagar
Inventarios S/ 77,625.00 Otras Cuentas por Pagar 33
Desvalorizacion de Inventarios 34
Total Activos Corrientes S/ 203,345.00 Total Pasivos Corrientes S/ 51,895.00 39
Inversión Mobiliaria Cuentas Por pagar Diversas S/ 15,800.00 40
Propiedades de Inversión Total Pasivos No Corrientes S/ 15,800.00 41
Propiedad Planta y Equipo S/ 82,000.00 Total Pasivos S/ 67,695.00 42
Depreciación Acumulada S/ 2,500.00 Capital Social S/ 200,000.00 47
Intangibles S/ - Reserva Legal 50
Amortización de Intangibles Resultados Acumulados S/ 15,150.00 60
Total Activos No Corrientes S/ 79,500.00 Total Patrimonio S/ 215,150.00 61
62
Total Activos S/ 282,845.00 Total Pasivo y Patrimonio S/ 282,845.00 63
64
66
68
69
70
75

77
79
94
95
 96
59

Profesor disculpa la molestia pero me percate de que no me cuadra por el motivo de que me falta un activo en base a un monto de 11,050 soles para que cuadre mi estado de situacion fin
EMPRESA GERANIO S.A.C. (AL 31/12/2020)
Nombre de cuenta Monto total
Efectivo y Equivalente de Efectivo 4,210.00
Cuentas por cobrar comerciales 54,710.00
Cuentas por cobrar diversas 55,750.00

Mercaderias 77,625.00
Propiedad Planta y Equipo 82,000.00
Intangibles 0.00
Depreciación Acumulada 2,500.00
Tributos Contraprestaciones y Aportes 1,895.00
Remuneraciones y Partic. Por Pagar 13,950.00
Cuentas por Pagar Comerciales 25,000.00
Cuentas Por pagar Diversas 15,800.00
Capital 200,000.00
Compras 45,700
Variación de Inventarios 45,700
Gastos de Personal y Directores 16,800.00
Gatos de Servicios Prestados por Terceros 1,500.00
Gastos Por Tributos 750.00
Pérdida por Medición de Activos No 2,200.00
Financieros
Valuación y Deterio de Activos y Provisiones 6,800.00
Costo de Ventas 38,500.00
Ventas 75,000.00
Otros ingresos de gestión 4200.00

Ingresos financieros 2500.00

Cargas Imputable a Cuentas de Costos y 25,850.00
Gastos de Administración 10,340.00
Gastos de Ventas 11,010.00
 Gastos financieros 4,500.00
Resultados Acumulados 15,150.00

cuadre mi estado de situacion financiera, me tome el atrevimiento de ponerlo en la cuenta de cuentas por cobrar Accionistas
Estado de resultado
Estado de resultado por función
Empresa GERANIO S.A.C
AL 31 de diciembre del 2020
Expresado en soles

EMPRESA GERANIO S.A.C. (AL 31/12/2020)

Ventas 75,000.00 Código Nombre de cuenta
Costo de ventas -38,500.00 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo
Utilidad (o Perdida )Bruta 36,500.00 12 Cuentas por cobrar comerciales
Gastos de Administración -10,340.00 16 Cuentas por cobrar diversas
Gastos de Ventas -11,010.00 20 Mercaderias
Utilidad (o Perdida) de Operación 15,150.00 33 Propiedad Planta y Equipo
Ingresos Financiero 2,500.00 34 Intangibles
Gastos Financieros -4,500.00 39 Depreciación Acumulada
Otros Ingresos de Gestión 4,200.00 40 Tributos Contraprestaciones y Aportes
Otros Gastos de Gestión -6,800.00 41 Remuneraciones y Partic. Por Pagar
Perdida por medición de activos no financieros -2,200.00 42 Cuentas por Pagar Comerciales
Utilidad Antes de Participaciones e 8,350.00 47 Cuentas Por pagar Diversas
Impuestos
Impuesto a la Renta 29.5% -2,463.25 50 Capital
Resultados del Ejercicio 5,886.75 60 Compras
61 Variación de Inventarios
62 Gastos de Personal y Directores
63 Gatos de Servicios Prestados por Terceros
64 Gastos Por Tributos
66 Pérdida por Medición de Activos No
68 Financieros
Valuación y Deterio de Activos y Provisiones
69 Costo de Ventas
70 Ventas
75 Otros ingresos de gestión
77 Ingresos financieros
79 Cargas Imputable a Cuentas de Costos y
94 Gastos de Administración
95 Gastos de Ventas
96 Gastos financieros
59 Resultados Acumulados
31/12/2020)
Monto total
4,210.00
54,710.00
55,750.00
77,625.00
82,000.00
0.00
2,500.00
1,895.00
13,950.00
25,000.00
15,800.00
200,000.00
45,700
45,700
16,800.00
1,500.00
750.00
2,200.00
6,800.00
38,500.00
75,000.00
4200.00
2500.00
25,850.00
10,340.00
11,010.00
4,500.00
15,150.00