FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 30 de Octubre
RUC: RUC 20131313131
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SAN MARTÍN S.A.A.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL CÓDIGO DEL NÚMERO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
ASIENTO O CÓDIGO LIBRO O NÚMERO DOCUMENTO
OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO DE LA REGISTRO CORRELATIVO SUSTENTATORI
OPERACIÓN (TABLA 8) O

1 30/10/22 Regristro de provicion de Gasto

TOTALES
 FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
EXAMEN FINAL
Nombre del estudiante: ………………………………………………………………………………………………………………….
Código del estudiante: ……………………………………………………………………………………………………………………

Importante, tener en cuenta lo siguiente:

De acuerdo al artículo 46 del Reglamento de Disciplina, toda evidencia de plagio, durante o posterior a la evaluación, anulará el resultado de la misma.
Se considera plagio a la copia de información parcial o total de fuentes de información o de páginas de internet, así como a la copia del trabajo de otro gru
docente, o consulta a persona externa a la universidad.
En los casos a que se refiere el párrafo anterior, si se comprueba la falta, el estudiante obtiene la calificación de “cero anulado” (0A) como nota final del cu
perjuicio de recibir la sanción disciplinaria correspondiente.

Estimado(a) estudiante: contarás con 120 minutos para resolver esta práctica calificada. A continuación, te presentamos las preguntas a resolver:

Pregunta 1 (2 puntos)
Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:
¿Cuál es la dinámica de las cuentas de resultados?

Presentar el resultado neto de la empresa, de las ventas o ganancias y las perdidas

Pregunta 2 (2 puntos)

Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:

¿En qué consiste la etapa de registro del proceso contable?
Es un ciclo donde e registran y procesan todas las operaciones en una empresas en el ejercicio economocio.

Pregunta 3 (3 puntos)

Lee la siguiente información y elabora el Libro diario de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 3" :
a) La empresa SAN MARTÍN S.A.A. con RUC 20131313131. El 30 de Octubre, se paga el servicio de teléfono por S/ 8,000 más IGV mediante una transf
bancaria. Considerar 35% para Administración y el saldo a Ventas. Recibo N° 7544
Se pide los siguientes asientos:
- Registrar la provisión del Gasto.
- El asiento de destino.
- Cancelación.

Pregunta 4 (5 puntos)

Elabora el Balance de Comprobación de la empresa " EL SOL S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 4"

Pregunta 5 (4 puntos)

Elabora el Estado de Situación Financiera de la empresa "URANO S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 5"

Pregunta 6 (4 puntos)

Elabora el Estado de Resultado Integral de la empresa " RIPLEY S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 6"
Balance de comprobación
EL SOL S.A.C.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 30 de Noviembre del 2020
EXPRESADO EN SOLES

SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION

SUMAS DEL MAYOR
CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 180,400.00 11,808.81 168,591.19
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 76,700.00 76,700.00
20 Mercaderías 93,480.00 36,000.00 57,480.00 57,480.00
33 Propiedades, planta y equipo 13,400.00 - 13,400.00 13,400.00
40 Tributos Contraprestaciones y Aportes al 13,880.88 12,360.00 1,520.88
41 Sistema Público de
Remuneraciones Pensiones y depor
y Participaciones Salud por
Pagar 2,610.00 2,610.00
Pagar
42 Cuentas por Pagar Comerciales -Terceros 2,732.41 108,752.68 106,020.27
45 Obligaciones financieras - 44,600.00 44,600.00
46 Cuentas por Pagar Diversas- Terceros 5,534.20 15,812.00 10,277.80
47 Cuentas por Pagar Diversas- Relacionadas 932.20 932.20
50 Capital - 62,200.00 62,200.00
60 Compras 56,780.00 - 56,780.00 56,780.00
61 Variación de Inventarios - 56,780.00 56,780.00 56,780.00
62 Gastos de Personal y Directores 3,270.00 - 3,270.00
63 Gastos de Servicios prestados por terceros 5,789.00 - 5,789.00
65 Otros gastos de gestión 1,147.00 - 1,147.00
67 Gastos Financieros 900.00 - 900.00
69 Costo de Ventas 36,000.00 - 36,000.00
70 Ventas - 65,000.00 65,000.00
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y - 11,106.00 11,106.00
94 Gastos
Gastos Administrativos 5,123.60 - 5,123.60
95 Gastos de Ventas 5,082.40 - 5,082.40
97 Gastos Financieros 900.00 - 900.00

SUMA 504,661.69 504,661.69 355,984.07 355,984.07 - - 127,660.00 56,780.00

RESULTADOS 70,880.00
TOTALES 127,660.00 127,660.00
Estado de situación financiera
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Empresa URANO S.A.C
AL 31 de diciembre del 2020
EXPRESADO EN SOLES

EMPRESA URANO S.A.C. (AL 31/12/2020)

Activos Corrientes Pasivos Corrientes Código Nombre de cuenta Monto total
Efectivo y Equivalente de Efectivo 15,670 Sobregiros Bancarios 70 Ventas 28,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 23,700 Cuentas por Pagar Comerciales 5,700 77 Ingresos financieros 12,000.00
Tributos Contraprestaciones y
Cuentas por cobrar diversas 4,500 1,900 75 Otros Ingresos de gestión 500.00
Aportes
Cuentas por Cobrar Accionistas Remuneraciones y Partic. Por Pagar 3,000 46 Cuentas por pagar diversas- terceros 6,000.00
Inventarios 6,080 Cuentas por Pagar diversas 20 Mercaderías 6,080.00
Desvalorizacion de Inventarios 33 Propiedad, Planta y equipo 5,000.00
Total Activos Corrientes 49,950 Total Pasivos Corrientes 10,600 39 Depreciación y amortización acumulada 890.00
Inversión Mobiliaria Cuentas Por pagar Diversas 6,000 96 Gastos financieros 800.00
Propiedades de Inversión Total Pasivos No Corrientes 6,000 69 Costo de ventas 18,000.00
Propiedad Planta y Equipo 5,000 Total Pasivos 16,600 50 Capital 12,000.00
Depreciación Acumulada 890 Capital Social 12,000 40 Tributos Contraprestaciones y aportes por pagar 1,900.00
Intangibles Reserva Legal 41 Remuneraciones y participaciones por pagar 3,000.00
Amortización de Intangibles Resultados Acumulados 8,700 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 5,700.00
Total Activos No Corrientes 5,890 Total Patrimonio 20,700 95 Gastos de ventas 1,600.00
59 Resultado del ejercicio (utilidad) 8,700.00
Total Activos 55,840 Total Pasivo y Patrimonio 37,300 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 15,670.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 23,700.00
16 Cuentas por cobrar diversas - terceros 4,500.00
45 Obligaciones financieras (a largo plazo) 16,760.00
94 Gastos Administrativos 4,000.00
Estado de resultado
Estado de resultado por función
Empresa RIPLEY S.A.C
AL 31 de diciembre del 2020
Expresado en soles

EMPRESA RIPLEY S.A.C. (AL 31/12/2020)

Ventas 57,000.00 Código Nombre de cuenta Monto total
Costo de ventas 36,000.00 70 Ventas 57,000.00
Utilidad (o Perdida )Bruta 21,000.00 77 Ingresos financieros 12,000.00
Gastos de Administración 2,700.00 75 Otros Ingresos de gestión 800.00
Gastos de Ventas 6,779.00 46 Cuentas por pagar diversas- terceros 7,888.00
Utilidad (o Perdida) de Operación 11,521.00 20 Mercaderías 788.00
Ingresos Financiero 12,000.00 33 Propiedad, Planta y equipo 6,999.00
Gastos Financieros 1,350.00 39 Depreciación y amortización acumulada 890.00
Otros Ingresos de Gestión 800.00 96 Gastos financieros 1,350.00
Otros Gastos de Gestión 69 Costo de ventas 36,000.00
Perdida por medición de activos no financieros 50 Capital 12,000.00
Utilidad Antes de Participaciones e 22,971.00 40 Tributos Contraprestaciones y aportes por pa 1,900.00
Impuestos
Impuesto a la Renta 29.5% 6,776.45 41 Remuneraciones y participaciones por pagar 3,000.00
Resultados del Ejercicio 16,194.56 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 5,700.00
95 Gastos de ventas 6,779.00
59 Resultado del ejercicio (utilidad) 8,700.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 15,670.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 23,700.00
16 Cuentas por cobrar diversas - terceros 4,500.00
45 Obligaciones financieras (a largo plazo) 16,760.00
94 Gastos Administrativos 2,700.00