FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

EXAMEN FINAL
Nombre del estudiante: William Oswaldo Vilela Querevalú
Código del estudiante: U22242171

Importante, tener en cuenta lo siguiente:

De acuerdo al artículo 46 del Reglamento de Disciplina, toda evidencia de plagio, durante o posterior a la evaluación, anulará e
Se considera plagio a la copia de información parcial o total de fuentes de información o de páginas de internet, así como a la
docente, o consulta a persona externa a la universidad.
En los casos a que se refiere el párrafo anterior, si se comprueba la falta, el estudiante obtiene la calificación de “cero anulado
perjuicio de recibir la sanción disciplinaria correspondiente.

Estimado(a) estudiante: contarás con 120 minutos para resolver esta práctica calificada. A continuación, te presentamos las p

Pregunta 1 (2 puntos)
Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:
Define, ¿qué es una divisionaria? Menciona 1 ejemplo.
La divisionaria se descompone en cuatro dígitos. Además identifica el tipo o condición de la subcuenta, u otorga un mayor niv
por las subcuentas.

Pregunta 2 (2 puntos)

Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:

¿Qué es el Proceso Contable? explicar.
El proceso contable es el ciclo mediante el cual se registran y procesan todas las operaciones económicas de la empresa en u
recoleccion, registro, analisis y exposicion.

Pregunta 3 (3 puntos)

Lee la siguiente información y elabora el Libro diario de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta
a) El 30 de Noviembre, operación 4 libro Diario, en la empresa LOS TULIPANES SAC, con RUC 20706050401; se pagan los s
1,800.00 y teléfono por S/ 2,600.00 afecto al IGV y pagados al contado. Considerar 50% para Administración y el saldo a Vent
Se pide los siguientes asientos:
- Registrar la provisión del Gasto.
- El asiento de destino.
- Cancelación.

Pregunta 4 (5 puntos)

Elabora el Balance de Comprobación de la empresa " GENUINO S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta
Pregunta 5 (4 puntos)

Elabora el Estado de Situación Financiera de la empresa " TELEFONICA S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "P

Pregunta 6 (4 puntos)

Elabora el Estado de Resultado Integral de la empresa " CAMALEON S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Preg
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

Periodo: 30-Nov
RUC 20706050401
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CÓDIGO FECHA DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN

4 30/11/2022
4 30/11/2022
4 30/11/2022
4 30/11/2022
4 30/11/2022
5 30/11/2022
5 30/11/2022
5 30/11/2022
6 30/11/2022
6 30/11/2022
ÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS TULIPANES SAC

REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CÓDIGO DEL DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN NÚMERO
LIBRO O DOCUMENT
CORRELAT
REGISTRO O
IVO
(TABLA 8) SUSTENTAT
ORIO

Registro de la provision del gasto 2

Registro de la provision del gasto 2
Registro de la provision del gasto 2
Registro de la provision del gasto 2
Registro de la provision del gasto 2
Destino del gasto
Destino del gasto
Destino del gasto
Cancelacion del gasto 1
Cancelacion del gasto 1
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

63611 Servicio de luz 1,700.00

63631 Servicio de agua 1,800.00
63641 Servicio de telefono 2,600.00
40111 IGV 468.00
42121 Cuentas por pagar 6,568.00
94111 Gastos administrativos 3,050.00
95111 Gastos de ventas 3,050.00
79111 Cargas imputables 6,100.00
42121 Cuentas por pagar 6,568.00
10111 Efectivo 6,568.00
TOTALES 19,236.00 19,236.00
Balance de comprobación
EMPRESA GENUINO S.A.C.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 30 de Noviembre del 2020
EXPRESADO EN SOLES

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO

CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 40,000.00 17,000.00 23,000.00 23,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales 66,950.00 1200 65,750.00 65,750.00
16 Cuentas por cobrar diversas 75,750.00 75,750.00 75,750.00
20 Mercaderias 80,475.00 12,850.00 67,625.00 67,625.00
33 Propiedad Planta y Equipo 180,000.00 46,000.00 134,000.00 134,000.00
34 Intangibles 0.00
39 Depreciación Acumulada 0.00 2,500.00 2,500.00
40 Tributos Contraprestaciones y Aportes 16,365.00 18,260.00 1,895.00
41 Remuneraciones y Partic. Por Pagar 0.00 13,950.00 13,950.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales 0.00 91,500.00 91,500.00
47 Cuentas Por pagar Diversas 0.00 15,800.00 15,800.00
50 Capital 0.00 197,000.00 197,000.00
60 Compras 72,500.00 72,500.00
61 Variación de Inventarios 0.00 72,500.00 72,500.00 73,000.00
62 Gastos de Personal y Directores 16,800.00 16,800.00
63 Gatos de Servicios Prestados por Terceros 1,500.00 1,500.00
64 Gastos Por Tributos 750.00 750.00
66 Pérdida por Medición de Activos No Financieros 26,000.00 26,000.00
68 Valuación y Deterio de Activos y Provisiones 6,800.00 6,800.00
69 Costo de Ventas 73,000.00 73,000.00 73,000.00
70 Ventas 0.00 168,330.00 168,330.00
79 Cargas Imputable a Cuentas de Costos y 25,850.00 25,850.00 25,850.00
94 Gastos
Gastos de Administración 10,340.00 10,340.00 10,340.00
95 Gastos de Ventas 15,510.00 15,510.00 15,510.00
SUMA 682,740.00 682,740.00 589,325.00 589,325.00 98,850.00 98,850.00 366,125.00
RESULTADOS
TOTALES 366,125.00
INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA

2,500.00
1,895.00
13,950.00
91,500.00
15,800.00
197,000.00
72,500.00
500.00
16,800.00
1,500.00
750.00
26,000.00 26,000.00
6,800.00
73,000.00
168,330.00 168,330.00

10,340.00
15,510.00
322,645.00 124,850.00 168,330.00 124,850.00 168,330.00
43,480.00 43,480.00 43,480.00
366,125.00 168,330.00 168,330.00 168,330.00 168,330.00
Estado de situación financiera
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Empresa Telefonica S.A.C.
AL 31 de diciembre del 2020
EXPRESADO EN SOLES

EMPRESA TELEFONICA S.A.C

Activos Corrientes Pasivos Corrientes Código
Efectivo y Equivalente de Efectivo 5,700 Sobregiros Bancarios 40
Cuentas por cobrar comerciales 28,500 Cuentas por Pagar Comerciales 29,050 10
Tributos Contraprestaciones y
Cobranza Dudosa 6,300 12
Aportes
Remuneraciones y Partic. Por
Cuentas por Cobrar Accionistas 6,200 6,250 77
Pagar
Inventarios 18,000 Otras Cuentas por Pagar 75
Desvalorizacion de Inventarios 50
Total Activos Corrientes 58,400 Total Pasivos Corrientes 41,600 33
Inversión Mobiliaria Cuentas Por pagar Diversas 26,000 41
Propiedades de Inversión Total Pasivos No Corrientes 26,000 42
Propiedad Planta y Equipo 115,000 Total Pasivos 67,600 95
Depreciación Acumulada -37,200 Capital Social 59,000 39
Intangibles Reserva Legal 96
Amortización de Intangibles Resultados Acumulados 9,600 69
Total Activos No Corrientes 77800 Total Patrimonio 68,600 20
59
Total Activos 136,200 Total Pasivo y Patrimonio 136,200 70
16
45
94
EMPRESA TELEFONICA S.A.C. (AL 31/12/2020)
Nombre de cuenta Monto total
Tributos Contraprestaciones y aportes por pagar 6,300
Efectivo y equivalentes de efectivo 5,700
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 28,500
Ingresos financieros 8,500
Otros Ingresos de gestión 9,200
Capital 59,000
Propiedad, Planta y equipo 115,000
Remuneraciones y participaciones por pagar 6,250
Cuentas por pagar comerciales - terceros 29,050
Gastos de ventas 3,600
Depreciación y amortización acumulada 37,200
Gastos financieros 4,700
Costo de ventas 35,600
Mercaderías 18,000
Resultado del ejercicio (utilidad) 9,600
Ventas 70,000
Cuentas por cobrar diversas - terceros 6,200
Obligaciones financieras (a largo plazo) 26,000
Gastos Administrativos 4,500
Estado de resultado
Estado de resultado por función
Empresa Camaleon S.A.C.
AL 31 de diciembre del 2020
Expresado en soles

EMPRESA CAMALEON S.A.C. (AL 31/12/2020)

Ventas 250,000 Código Nombre de cuenta
Costo de ventas 118,000 50 Capital
Utilidad (o Perdida )Bruta 132,000 75 Otros Ingresos de gestión
Gastos de Administración -30,000 69 Costo de ventas
Gastos de Ventas -53,000 41 Remuneraciones y participaciones por pagar
Utilidad (o Perdida) de Operación 49,000 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
Ingresos Financiero 27,000 95 Gastos de ventas
Gastos Financieros -50,000 59 Resultado del ejercicio (utilidad)
Otros Ingresos de Gestión 35,000 10 Efectivo y equivalentes de efectivo
Otros Gastos de Gestión 40 Tributos Contraprestaciones y aportes por paga
Perdida por medición de activos no financieros 33 Propiedad, Planta y equipo
Utilidad Antes de Participaciones e 61,000 39 Depreciación y amortización acumulada
Impuestos
Impuesto a la Renta 29.5% 17995 96 Gastos financieros
Resultados del Ejercicio 43,005 77 Ingresos financieros
20 Mercaderías
70 Ventas
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
16 Cuentas por cobrar diversas - terceros
45 Obligaciones financieras (a largo plazo)
94 Gastos Administrativos
31/12/2020)
Monto total
10,000
35,000
118,000
8,000
7,500
53,000
9,800
6,000
4,500
25,800
2,500
50,000
27,000
12,000
250,000
7,000
2,500
1,500
30,000