FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

EXAMEN FINAL
Nombre del estudiante: Hilcia karin trinida villanueva
Código del estudiante: U21100220

Importante, tener en cuenta lo siguiente:

De acuerdo al artículo 46 del Reglamento de Disciplina, toda evidencia de plagio, durante o posterior a la evaluación, anulará e
Se considera plagio a la copia de información parcial o total de fuentes de información o de páginas de internet, así como a la
docente, o consulta a persona externa a la universidad.
En los casos a que se refiere el párrafo anterior, si se comprueba la falta, el estudiante obtiene la calificación de “cero anulado
perjuicio de recibir la sanción disciplinaria correspondiente.

Estimado(a) estudiante: contarás con 120 minutos para resolver esta práctica calificada. A continuación, te presentamos las p

Pregunta 1 (2 puntos)
Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:
Define,¿qué refleja la cuenta contable?
refleja cualquier movimiento financiero y contable que afecta a la empresa a nivel economico y es posible registralo e

Pregunta 2 (2 puntos)

Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:

¿Cuál es la dinámica del patrimonio? Da dos ejemplos
aportes finacieros de accionista, sea dinero o bienes materiales que tiene la empresa .

Pregunta 3 (3 puntos)

Lee la siguiente información y elabora el Libro diario de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta
a) El 25 de Noviembre, la empresa Estrella SAC con RUC 20404040404 paga los servicios de los servicios de luz a la empre
incluye IGV, el pago fue con cheque según recibo 001-213. Considerar 25% para Administración y el saldo a Ventas.
Se pide los siguientes asientos:
- Registrar la provisión del Gasto.
- El asiento de destino.
- Cancelación.

Pregunta 4 (5 puntos)

Elabora el Balance de Comprobación de la empresa " FOX S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 4"
Pregunta 5 (4 puntos)

Elabora el Estado de Situación Financiera de la empresa " LUCK S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta

Pregunta 6 (4 puntos)

Elabora el Estado de Resultado Integral de la empresa " LOUIS S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 6
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 25 de noviembre 2021

RUC: 20404040404
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Estrella SAC
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERAC
CORRELATIVO DEL CÓDIGO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN LIBRO O
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA REGISTRO
OPERACIÓN (TABLA 8)
1 25/11/2021 por registro de servicio de luz 2
1 25/11/2021 por registro de servicio de luz 2
1 25/11/2021 por registro de servicio de luz 2
2 25/11/2021 por el destino de gatos
2 25/11/2021 por el destino de gatos
2 25/11/2021 por el destino de gatos
3 25/11/2021 por el pago del servicio del cheque 1
3 25/11/2021 por el pago del servicio del cheque 1
Estrella SAC
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO DEL
NÚMERO DOCUMENTO
CÓDIGO
CORRELATIVO SUSTENTATORI
O
F/.001-213 6361
F/.001-213 4011
F/.001-213 421
F/.001-213 94
F/.001-213 95
F/.001-213 79
F/.001-213 42
F/.001-213 104
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

gastos por servicios prestados por terceros 102.50

IGV en cuentas propia 22.50
factura, boleta ,comprobantes por pagar 125.00
gastos de administracion 31.25
gastos de ventas 93.75
cargos inputables a cuenta de costos y gastos 125.00
boletas y otros comprobantes por pagar 125.00
cuentas corrientes 125.00

TOTALES 375.00 375.00

Balance de comprobación
EMPRESA FOX SAC
BALANCE DE COMPROBACION
AL 30 de Noviembre del 2020
EXPRESADO EN SOLES

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO

CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 24,400.00 21,168.00 3,232.00 3,232.00
12 Cuentas por cobrar comerciales 75,768.00 - 75,768.00 75,768.00
16 Cuentas por cobrar diversas 44,600.00 - 44,600.00 44,600.00
20 Mercaderias 80,380.00 18,280.00 62,100.00 62,100.00
33 Propiedad Planta y Equipo 120,000.00 30,400.00 89,600.00 89,600.00
34 Intangibles - -
39 Depreciación Acumulada - 2,000.00 2,000.00
40 Tributos Contraprestaciones y Aportes 20,292.00 21,808.00 1,516.00
41 Remuneraciones y Partic. Por Pagar - 11,160.00 11,160.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales - 76,000.00 76,000.00
47 Cuentas Por pagar Diversas - 12,640.00 12,640.00
50 Capital - 160,000.00 160,000.00
60 Compras 36,560.00 - 36,560.00
61 Variación de Inventarios - 36,560.00 36,560.00 38,980.00
62 Gastos de Personal y Directores 13,440.00 - 13,440.00
63 Gatos de Servicios Prestados por Terceros 1,200.00 - 1,200.00
64 Gastos Por Tributos 600.00 - 600.00
66 Pérdida por Medición de Activos No Financieros 1,760.00 - 1,760.00
68 Valuación y Deterio de Activos y Provisiones 5,440.00 - 5,440.00
69 Costo de Ventas 38,980.00 - 38,980.00 38,980.00
70 Ventas - 73,404.00 73,404.00
79 Cargas Imputable a Cuentas de Costos y - 20,680.00 20,680.00 20,680.00
94 Gastos
Gastos de Administración 8,272.00 - 8,272.00 8,272.00
95 Gastos de Ventas 12,408.00 - 12,408.00 12,408.00
SUMA 484,100.00 484,100.00 393,960.00 393,960.00 59,660.00 59,660.00 275,300.00
RESULTADOS
TOTALES 275,300.00
INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA

2,000.00
1,516.00
11,160.00
76,000.00
12,640.00
160,000.00
36,560.00
2,420.00
13,440.00
1,200.00
600.00
1,760.00
5,440.00
38,980.00
73,404.00 73,404.00

8,272.00
12,408.00
263,316.00 59,000.00 2,420.00 59,660.00 73,404.00
11,984.00 - 56,580.00 13,744.00
275,300.00 2,420.00 2,420.00 73,404.00 73,404.00
Estado de situación financiera
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Empresa Luck S.A.C
AL 31 de diciembre del 2020
EXPRESADO EN SOLES

Activos Corrientes Pasivos Corrientes Código

Efectivo y Equivalente de Efectivo 2,156 Sobregiros Bancarios 10
Cuentas por cobrar comerciales 4,928 Cuentas por Pagar Comerciales 4,620 12
Cuentas por cobrar diversas 1,540 Tributos Contraprestaciones y Aportes 2,772 16
Cobranza Dudosa Remuneraciones y Partic. Por Pagar 3,696 20
Cuentas por Cobrar Accionistas Otras Cuentas por Pagar 33
Inventarios 7,392 39
Desvalorizacion de Inventarios Total Pasivos Corrientes 11088 40
Total Activos Corrientes 16,016 Cuentas Por pagar Diversas 41
Inversión Mobiliaria Obligaciones financieras LP 924 42
Propiedades de Inversión Total Pasivos No Corrientes 924 45
Propiedad Planta y Equipo 15,893 Total Pasivos 12,012 50
Depreciación Acumulada -1,540 Capital Social 6,160 59
Intangibles Reserva Legal 69
Amortización de Intangibles 1,540 Resultados del ejercicio 15,708 70
Total Activos No Corrientes 15,893 Total Patrimonio 21,868 75
77
Total Activos 31,909 Total Pasivo y Patrimonio 33,880 94
95
96
 EMPRESA LUCK S.A.C. (AL 31/12/2020)
Nombre de cuenta Monto total
Efectivo y equivalentes de efectivo 2,156
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 4,928
Cuentas por cobrar diversas - terceros 1,540
Mercaderías 7,392
Propiedad, Planta y equipo 15,893
Depreciación y amortización acumulada 1,540
Tributos Contraprestaciones y aportes por pag 2,772
Remuneraciones y participaciones por pagar 3,696
Cuentas por pagar comerciales - terceros 4,620
Obligaciones financieras (a largo plazo) 924
Capital 6,160
Resultado del ejercicio (utilidad) 15,708
Costo de ventas 21,930
Ventas 34,619
Otros Ingresos de gestión 5,667
Ingresos financieros 5,236
Gastos Administrativos 2,772
Gastos de ventas 2,218
Gastos financieros 2,895
Estado de resultado
Estado de resultado por función
Empresa Louis S.A.C
AL 31 de diciembre del 2020
Expresado en soles

EMPRESA LOUIS S.A.C. (AL 31/12/2020)

Ventas 34,619.20 Código Nombre de cuenta
Costo de ventas 21,929.60 10 Efectivo y equivalentes de efectivo
Utilidad (o Perdida )Bruta 12,689.60 12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Gastos de Administración 2,772.00 16 Cuentas por cobrar diversas - terceros
Gastos de Ventas 2,217.60 20 Mercaderías
Utilidad (o Perdida) de Operación 7,700.00 33 Propiedad, Planta y equipo
Ingresos Financiero 5,236.00 39 Depreciación y amortización acumulada
Gastos Financieros 2,895.20 40 Tributos Contraprestaciones y aportes por pa
Otros Ingresos de Gestión 5,667.20 41 Remuneraciones y participaciones por pagar
Otros Gastos de Gestión 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
Perdida por medición de activos no financieros 45 Obligaciones financieras (a largo plazo)
Utilidad Antes de Participaciones e 15,708.00 50 Capital
Impuestos
Impuesto a la Renta 29.5% 4,633.86 59 Resultado del ejercicio (utilidad)
Resultados del Ejercicio 11,074.14 69 Costo de ventas
70 Ventas
75 Otros Ingresos de gestión
77 Ingresos financieros
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de ventas
96 Gastos financieros
Monto total
2,156
4,928
1,540
7,392
15,893
1,540
2,772
3,696
4,620
924
6,160
15,708
21,930
34,619
5,667
5,236
2,772
2,218
2,895