Manual de Organizacion de AI BP PDF

Manual de Organizacin
Auditora Interna
marzo 2017
Cdigo:
MO-AI
Fecha de Elaboracin:
MANUAL DE ORGANIZACIN 03/2017
Versin: Actualizacin:
AUDITORA INTERNA 01
Fecha de Aprobacin
Asunto: HOJA DE APROBACIN
Este formato certifica que el MANUAL DE ORGANIZACIN DE AUDITORA INTERNA

ADSCRITA A BOLIVARIANA DE PUERTOS (BOLIPUERTOS), S.A., cumple con los
requisitos de: contenido, forma, metodologa y aplicacin para el mejoramiento del
desempeo de las funciones en la Empresa, as como la adaptacin a las exigencias de las
leyes y normativas legales vigentes que rigen su funcionamiento.
ELABORADO POR:
AUDITORA INTERNA
LCD. MARA ANTONIETA FERNNDEZ G.
REVISADO POR:
CONSULTORA JURDICA
ABG.DOUGLAS JOSE CAMERO MONTAEZ
REVISADO POR:
GERENCIA GENERAL DE PLANIFICACIN, PRESUPUESTO Y ORGANIZACIN
LCD. YOLCERI PALENCIA

Cdigo:
MO-AI
AUDITORA INTERNA 01
Fecha de Aprobacin
Asunto: HOJA DE APROBACIN
APROBADO POR:
PRESIDENTE DE BOLIVARIANA DE PUERTOS (BOLIPUERTOS),S.A.
MAYOR GENERAL EFRAN VELASCO LUGO
APROBADO POR:
JUNTA DIRECTIVA DE BOLIVARIANA DE PUERTOS (BOLIPUERTOS),S.A.
Este Manual fue debidamente aprobado por la Junta Directiva de Bolivariana de Puertos
(BOLIPUERTOS), S.A., en reunin de fecha ___________ de __________ de 2017, el cual
cursa como anexo a travs de la Resolucin N _______________ de fecha _________ de
____________ de ___________.
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Fecha de Aprobacin
Asunto: INDICE
CONTENIDO Pgina
Introduccin
5
Base Legal
8
Antecedentes Institucionales
18
Estructura Organizativa de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S.A.
25
Filosofa de Gestin de Auditora Interna
29
Propsito y Alcance
30
Auditora Interna
31
Gerencia de Control Posterior
35
Coordinacin de Control Posterior Regional
41
Gerencia de Determinacin de Responsabilidades
44
Atribuciones del Auditor Interno
46
Atribuciones del Responsable de la Gerencia de Control Posterior
49
Atribuciones del Responsable de la Gerencia de Determinacin de
Responsabilidades 49
Atribuciones Comunes para las Gerencias de Control Posterior y

Determinacin de Responsabilidades 52
Conformado por:
Elaborado por: Aprobado por:
Gerencia General de
Auditora Interna Junta Directiva
Planificacin, Presupuesto y Organizacin
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Asunto: INTRODUCCIN
Dentro de las polticas del Estado, constituye un deber del Ejecutivo Nacional implantar
mecanismos los cuales conduzcan a la prestacin de servicios eficientes que coadyuven
en alcanzar mayor calidad de vida y bienestar social para la poblacin y la satisfaccin de
sus necesidades fundamentales de manera oportuna, cnsono con esta premisa se
autoriza la creacin de una empresa del Estado, bajo la forma de sociedad annima,
denominada Bolivariana de Puertos (BP), adscrita al Ministerio del Poder Popular para las
Obras Pblicas y Vivienda, publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de
Venezuela N 39.146 de fecha 25 de marzo de 2009, Decreto N 6.645, cuyo objeto
principal est referido a el acondicionamiento, administracin, desarrollo, mantenimiento,
conservacin y aprovechamiento de los bienes y servicios que comprenden la
infraestructura portuaria, entendida como el conjunto de obras que conforman el mbito
operacional de los puertos de uso pblico propiedad de la Repblica Bolivariana de
Venezuela; con el propsito de garantizar el trnsito martimo con seguridad, fluidez,
eficacia, economa, calidad de servicio y en beneficio de la comunidad posteriormente
de acuerdo con el Decreto N 2.650, publicado en la Gaceta Oficial de la Repblica
Bolivariana de Venezuela N 41.067, de fecha 04 de enero de 2017, Bolivariana de
Puertos (BOLIPUERTOS), S.A, queda adscrita al Ministerio del Poder Popular para el
Transporte, cuyo objeto principal de este organismo se encuentra referido a al sistema
integrado y multimodal de transporte; la infraestructura, equipamiento, funcionabilidad del
sistema del movimiento, instalaciones y servicios a fines del transporte nacional terrestre,
acutico y areo; el transporte de pasajero en general; as como las condiciones generales
de servicios, normativas y la aprobacin de las tarifas y fletes sobre las actividades y
servicios de transporte
Como empresa del Estado y cnsono con los lineamientos legales exigidos en las
normativas vigentes en materia de estructura organizativa y funcional, Bolivariana de
Conformado por:
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Asunto: INTRODUCCIN
Puertos, (BOLIPUERTOS) S.A., en su distribucin y organizacin se establece Auditora

Interna, adscrita al Nivel Superior. Funcionalmente por mandato del artculo 141 de la
Ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico, la Auditora Interna
es un servicio de examen posterior, objetivo, sistemtico y profesional de las actividades
administrativas y financieras de cada rgano o ente, realizado con el fin de evaluarlas,
verificarlas y elaborar el informe contentivo de las observaciones, conclusiones y
recomendaciones correspondientes al dictamen. Dicho servicio estar representado por
una unidad especializada de Auditora Interna, de cada rgano o ente, cuyo personal,
funciones y actividades deben estar desvinculadas de las operaciones sujetas a su
control. En concordancia con las competencias de investigacin, fiscalizacin e
inspeccin previstas en el artculo 41 de la Ley Orgnica de la Controlara General de la
Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, se presenta el Manual de
Organizacin de Auditora Interna, adscrita a Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS),
S.A.
El Manual constituye un instrumento administrativo metodolgico por excelencia, el mismo

muestra informacin estructural y funcional de manera holstica de Auditora Interna;
organizado para facilitar el conocimiento en cuanto a sus competencias funcionales, seala
las atribuciones del Auditor Interno y las correspondientes a los responsables de las
unidades administrativas adscritas, garantizando que la Auditora Interna cuente con una
estructura acorde a las normativas legales vigentes para el cumplimiento de sus funciones
como rgano de control interno, con autonoma funcional, cuya arquitectura organizacional
facilite el desempeo de sus atribuciones, se definan las competencias de los servidores
pblicos al servicio de la citada dependencia, as como los correspondientes niveles de
autoridad y responsabilidad, a fin de velar por la eficiente gestin institucional. A
continuacin, se enuncia la base legal que soporta la elaboracin y aplicacin del presente
instrumento normativo.
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Asunto: BASE LEGAL
Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, publicada en Gaceta Oficial de

la Repblica Bolivariana de Venezuela N 5.453, de fecha 24 de marzo de 2000;
Enmienda N 1 de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela,
publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 5.908
Extraordinario, de fecha 19 de febrero de 2009.
Plan de la Patria 2013-2019, Segundo Plan Socialista de Desarrollo Econmico y

Social de la Nacin, publicado en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de
Venezuela N 6.118 Extraordinario, de fecha 04 de diciembre de 2013.
Cdigo Internacional para la Proteccin de los Buques y de las Instalaciones

Portuarias, de fecha 22 de diciembre 2004.
Ley aprobatoria del convenio entre la Repblica Venezuela y Reino de los pases
bajos para evitar la doble tributacin con respecto al transporte Martimo y Areo,
publicada en Gaceta Oficial de Venezuela N 4.580, de fecha 21 de mayo de 1993.
Cdigo Orgnico Tributario (COT), publicado en Gaceta Oficial de la Repblica

Bolivariana de Venezuela N 6.152 Extraordinario, de fecha 18 de noviembre de 2014.
Decreto N 1.434.
Cdigo de Conducta de los Servidores Pblicos, publicado en Gaceta Oficial de

Venezuela N 36.496, de fecha 15 de julio de 1998.
Cdigo de Comercio, publicado en Gaceta Oficial de Venezuela N 475, de fecha 21 de

diciembre de 1955.
Cdigo Civil, publicado en Gaceta Oficial de Venezuela N 2.990 Extraordinario, de fecha

26 de julio de 1982.
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Asunto: BASE LEGAL
Ley Orgnica de Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de

Control Fiscal, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela
N 6.013 Extraordinario, de fecha 23 de diciembre de 2010. (Reforma).
Ley Orgnica de Administracin Pblica, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica

Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos (LOPA), publicada en Gaceta Oficial

de Venezuela N 2.818 Extraordinario, de fecha 01 de julio de 1981.
Ley Orgnica de Creacin de la Comisin Central de Planificacin, publicada en

Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.604, de fecha 28 de enero
de 2011. Decreto N 8.006. (Reforma Parcial).
Ley Orgnica de Planificacin Pblica y Popular, publicada en Gaceta Oficial de la

Repblica Bolivariana de Venezuela N 6.148 Extraordinario, de fecha 18 de noviembre de
2014.
Ley Orgnica de Prevencin, Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo

(LOPCYMAT), publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela
N 38.236, de fecha 26 de julio de 2005.
Ley Orgnica de Ambiente, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de

Venezuela N 5.833 Extraordinario, del 22 de diciembre de 2006.
Ley Orgnica de Aduanas, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de

Venezuela N 6.155, de fecha 19 de noviembre de 2014. Decreto N 1.416. (Reforma)
Ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico, publicada en Gaceta

Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 6.210 Extraordinario, de fecha 30 de
diciembre de 2015.
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Asunto: BASE LEGAL
Ley Orgnica de Rgimen Presupuestario, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica

Bolivariana de Venezuela N 36.916, de fecha 22 de marzo de 2000. (Reforma Parcial).
Ley Orgnica de Espacios Acuticos, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica

Decreto N 1.446.
Ley Orgnica del Trabajo, de los Trabajadores y las Trabajadoras (L.O.T.T.T.),

publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 6.076
Extraordinario, de fecha 07 de mayo de 2012.
Ley Orgnica de Drogas, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de

Venezuela N 39.510 de fecha 15 de septiembre de 2010, reimpresa por error material,
publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.546, de fecha
05 de noviembre de 2010.
Ley Orgnica del Poder Ciudadano, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica

Bolivariana de Venezuela N 37.310, de fecha 25 de octubre de 2001.
Ley Orgnica de Telecomunicaciones, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica

Bolivariana de Venezuela N 36.610 del 07 de febrero de 2011.
Ley Orgnica de Salud, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica de Venezuela

N 36.579, de fecha 11 de noviembre de 1998.
Ley Orgnica de Bienes Pblicos, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica

Bolivariana de Venezuela N 6.155, de fecha 19 de noviembre de 2014. Decreto
N 1.407 (Reforma Parcial).
Ley del Transporte Ferroviario Nacional, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica

Bolivariana de Venezuela N 5.889, de fecha 31 de julio de 2008.
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Asunto: BASE LEGAL
Ley de la Actividad Aseguradora, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica

Bolivariana de Venezuela N 6.220 Extraordinario, de fecha de 15 de marzo de 2016.
Ley Contra la Corrupcin, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de

Venezuela N 6.155 Extraordinario, de fecha 19 de noviembre 2014. Decreto
N 1.612 (Reforma).
Ley del Cuerpo Nacional Contra la Corrupcin, publicada en la Gaceta Oficial de la

Repblica Bolivariana de Venezuela N 6.156 Extraordinario, de fecha 19 de noviembre de
2014. Decreto N 1.444.
Ley del Rgimen Cambiario y sus Ilcitos, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica
Bolivariana de Venezuela N 6.210, de fecha 30 de diciembre de 2015. Decreto N 2.167.
Ley de Responsabilidad Social en Radio Televisin y Medios Electrnicos, publicada

en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.610, de fecha 7 de
febrero de 2011.
Ley de Mensajes de Datos y Firmas Electrnicas, publicada en Gaceta Oficial de la

Repblica Bolivariana de Venezuela N 37148, de fecha de 28 de febrero de 2001.
Ley Especial Contra los Delitos Informticos, publicada en Gaceta Oficial de la

Repblica Bolivariana de Venezuela N 37.313, de fecha, 30 de octubre de 2001.
Ley Aprobatoria del Memorndum de Entendimiento entre el Gobierno de la

Repblica Bolivariana de Venezuela y el Gobierno de la Repblica Oriental del
Uruguay en Materia Portuaria, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de
Venezuela N 40.205, de fecha 11 de julio de 2013.
Ley del Sistema Nacional Integral Agroalimentario, publicada en Gaceta Oficial de la

Repblica Bolivariana de Venezuela N 6.150, de fecha 18 de noviembre de 2014.
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Asunto: BASE LEGAL
Ley de Simplificacin de Trmites Administrativos, publicada en Gaceta Oficial de la

Repblica Bolivariana de Venezuela N 40.549, de fecha 26 de noviembre de 2014.
Ley de Contrataciones Pblicas, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana

de Venezuela N 6.154, Extraordinario, de fecha 19 de noviembre de 2014. (Reforma
Parcial).
Ley General de Puertos, publicada en Gaceta Oficial de Repblica Bolivariana de

Venezuela N 39.140, de fecha 17 de marzo de 2009. (Reforma Parcial).
Ley de Comercio Martimo, publicada en Gaceta Oficial de Repblica Bolivariana de

Venezuela N 38.351, Extraordinario, de fecha 05 de enero de 2006. Decreto
N 1.506. (Reforma Parcial).
Ley General de Marinas y Actividades Conexas, publicada en Gaceta Oficial de la

Repblica Bolivariana de Venezuela N 6.153, Extraordinario, de fecha 14 de noviembre de
2014. Decreto N 1.445.
Ley de Zonas Costeras, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de

Venezuela Oficial N37.349, de fecha 19 de diciembre de 2001.
Ley de Canalizaciones y Mantenimiento de las Vas de Navegacin, publicada en

Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 5.891, Extraordinario, de
fecha 31 de julio de 2008. Decreto N 6.220.
Ley de Tasas Portuarias, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de

Venezuela N 6.150 Extraordinario, de fecha 18 de noviembre de 2014.
Reglamento de la Ley de Silos, Almacenes y Depsitos Agropecuarios, publicado en

Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.303, de fecha 10 de
noviembre de 2009. Decreto N 7.039.
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Asunto: BASE LEGAL
Reglamento sobre la Organizacin del Control Interno en la Administracin Pblica

Nacional, publicado en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela
N 37.783, de fecha 25 de septiembre de 2003.
Reglamento Orgnico del Ministerio del Poder Popular para Transporte y Obras
Pblicas, publicado en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 6.243
Extraordinario, de fecha 22 de julio de 2016.
Reglamento de la Ley Orgnica de Aduanas, publicado en Gaceta Oficial de Venezuela

N 4.273 Extraordinario, de fecha 20 de mayo de 1991.
Reglamento del Concejo Nacional de Espacios Acuticos e Insulares, publicado en

Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 38.116, de fecha 27 de enero
de 2005. Decreto N 3.410
Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del

Sistema Nacional de Control Fiscal, publicado en Gaceta Oficial de la Repblica
Bolivariana de Venezuela N 39.240, de fecha 12 de agosto de 2009.
Reglamento de la Ley Orgnica de Aduanas sobre Tasas Aduaneras, publicado en

Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 40.554, de fecha 03 de
diciembre de 2014.
Decreto N 6.645, Mediante el cual se autoriza la Creacin de Bolivariana de Puertos

(BOLIPUERTOS), S. A., publicado en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de
Venezuela N 38.146, de fecha 25 de marzo de 2009.
Resolucin N 192, de fecha 30 de julio de 2009, por la cual se encarga a la empresa

Bolivariana de Puertos S.A., adscrita, al Ministerio del Poder Popular para las Obras
Pblicas y Vivienda, la gestin, administracin, aprovechamiento y manejo de las
operaciones portuarias concernientes a los almacenes, silos y patios, ubicados en el
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Asunto: BASE LEGAL
rea Primaria de los Puertos Pblicos de Uso Pblico que se mencionan: Puerto
Internacional El Guamache en el Estado Nueva Esparta, Puerto de Puerto Cabello en
el Estado Carabobo y Puerto de Maracaibo en el Estado Zulia. Igual atribucin tendr
la empresa Puertos del Litoral Central (P.L.C.), S.A., en los almacenes y patios
ubicados en el Puerto de La Guaira, Estado Vargas, publicada en Gaceta Oficial de la
Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.231, de fecha 30 de julio de 2009.
Resolucin N 120, de fecha 03 de enero de 2011, por la cual se declara la reversin

inmediata al Poder Ejecutivo Nacional, por rgano del Ministerio del Poder Popular
para Transporte y Comunicaciones de todos los espacios e infraestructura portuaria
integrada por el conjunto de obras y bienes que configura el ncleo bsico del
Puerto de Guanta, ubicado en el estado Anzotegui, publicada en Gaceta Oficial de la
Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.585, de fecha 03 de enero de 2011.
Resolucin N 079, de fecha 18 de octubre de 2011, mediante la cual se encomienda

a Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), ente adscrito al Ministerio del Poder
Popular para Transporte y Comunicaciones, la conservacin, administracin y
aprovechamiento de los bienes que conforman la infraestructura portuaria del
Puerto de La Guaira, ubicado en el estado Vargas y el Puerto de La Ceiba, ubicado
en el estado Trujillo, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de
Venezuela N 39.788, de fecha 28 de octubre de 2011.
Resolucin N 072, mediante la cual se establecen y regulan las tarifas a las cuales
estarn sujetos los servicios portuarios proporcionados a personas naturales o
jurdicas, en los puertos pblicos de uso pblico, administrados por el Poder
Pblico Nacional, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela
N 40.078, de fecha 26 de diciembre de 2012.
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Asunto: BASE LEGAL
Resolucin N 142, mediante la cual se delega en Bolivariana de Puertos

(BOLIPUERTOS) S.A., Empresa del Estado, la administracin, conservacin y
aprovechamiento de los establecimientos, locales, bienes, instalaciones, transporte,
distribucin y servicios relacionados con los bienes tangibles e intangibles, muebles
e inmuebles y bienhechuras del Terminal de Ferrys, denominado Salomn
Velzquez, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela
N 40.240, de fecha 30 de agosto de 2013.
Resolucin N 009, mediante la cual se establece y regula las tarifas a las cuales
estarn sujetos los servicios portuarios proporcionados a personas naturales o
jurdicas, en los puertos pblicos de uso pblico administrados por el Poder Pblico
Nacional, distintos a las facilidades y servicios portuarios previstos en el Decreto
con Rango, Valor y Fuerza de Ley que en ella se indica, publicada en Gaceta Oficial de
la Repblica Bolivariana de Venezuela N 40.618, de fecha 11 de marzo de 2015.
Acuerdo mediante el cual se autoriza la Reversin Inmediata al Poder Ejecutivo

Nacional, por rgano del Ministerio del Poder Popular para las Obras Pblicas y
Vivienda de los Bienes Transferidos al Estado Vargas, publicado en Gaceta Oficial de
la Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.196, de fecha 09 de junio de 2009.
Acuerdo mediante el cual autoriza la Reversin Inmediata al Poder Ejecutivo

Nacional, por rgano del Ministerio del Poder Popular para Transporte y
Comunicaciones, de los bienes que conforman la infraestructura portuaria, que
configura el ncleo bsico del Puerto de Guanta en el Estado Anzotegui, as como
las competencias para la conservacin, administracin y aprovechamiento que
sobre l se ejerce, publicado en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela
N 39.581, de fecha 27 de diciembre de 2010.
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Asunto: BASE LEGAL
Acta Constitutiva Estatutaria de la Sociedad Annima de Bolivariana de Puertos

(BOLIPUERTOS), S. A., inscrita en el Registro Mercantil 2do del Distrito Capital, de fecha
14 de mayo del 2009, bajo el N 47, tomo 87-A SDO y publicada en Gaceta Oficial de la
Repblica Bolivariana de Venezuela, N 39.178, de fecha 14 de mayo de 2009.
Reforma del Acta Constitutiva y Estatutos Sociales de Bolivariana de Puertos

(BOLIPUERTOS), S.A, Empresa del Estado, inscrita en el Registro Mercantil 2do del
Distrito Capital, de fecha 02 de julio del ao 2013, publicada en Gaceta Oficial de la
Repblica Bolivariana de Venezuela N 40.139, de fecha 03 de abril de 2013.
Lineamientos para la Organizacin y Funcionamiento de las Unidades de Auditora

Interna, publicados en Gaceta la Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela
N 39.408, de fecha 22 de abril de 2010.
Normas Generales de Control Interno, publicadas en Gaceta Oficial de la Repblica

Bolivariana de Venezuela N 40.851, de fecha 18 de febrero de 2016.
Normas Generales de Auditora de Estado, publicadas en Gaceta Oficial de la Repblica

Bolivariana de Venezuela N 40.172, de fecha 22 de mayo de 2013.
Normas Generales para el Funcionamiento Coordinado de los Sistemas de Control

Externo e Interno, publicadas en Gaceta Oficial de Venezuela N 36.229, de fecha 17 de
junio de 1997.
Normas para Regular la Entrega de los rganos de la Administracin Pblica y de

sus respectivas oficinas o dependencias, publicadas en Gaceta Oficial de la Repblica
Bolivariana de Venezuela N 39.229, de fecha 28 de julio de 2009.
Manual de Normas de Control Interno sobre un Modelo Genrico de la

Administracin Central y Descentralizada Funcionalmente (MNCIMGACDF), publicado
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Asunto: BASE LEGAL
en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 38.282 de fecha 28 de

septiembre de 2005.
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Asunto: ANTENCEDENTES INSTITUCIONALES
Antecedentes de la Reversin Portuaria
En 1975, segn Gaceta Oficial de Venezuela N 1.787 Extraordinario, de fecha 22 de

diciembre del mismo ao, se publica la Ley que crea el Consejo Nacional de Puertos y el
Instituto Nacional de Puertos (INP), concebido este ltimo como una administracin
portuaria operativa, cuya competencia funcional se encontraba direccionada a: la
prestacin de los servicios de estiba, caleta, almacenaje, recepcin y entrega de
mercancas y a realizar todas las operaciones y faenas concernientes a la movilizacin de
la carga y funcionamiento de los puertos terminales.
Con la Ley Orgnica de Descentralizacin, Delimitacin y Transparencia de Competencias

del Poder Pblico, publicada en la Gaceta Oficial de Venezuela N 4.153, Extraordinario,
de fecha 28 de diciembre de 1989, artculo 11, numeral 5 se establece la transferencia del
citado Instituto al Poder Nacional, a fin de promover la descentralizacin para la
administracin y mantenimiento de los puertos de uso comercial, aplicable nicamente a
Puerto Cabello, Maracaibo, Guanta, y no a los terminales privados, los cuales se
encontraban regulados por el Reglamento Parcial de la Ley que crea el Consejo Nacional
de Puertos y el Instituto Nacional de Puertos, sobre concesiones especiales para las
operaciones y administracin de puertos privados, de fecha 15 de agosto de 1990.
En este sentido podemos mencionar que la citada Ley, estableci, entre otras cosas: a.) La
competencia exclusiva sobre la administracin, conservacin y aprovechamiento de los
puertos de uso comercial, b.) Promover la descentralizacin administrativa conforme a lo
dispuesto en el artculo 137 de la Constitucin de la Repblica de Venezuela del 1961,
otorgndole exclusividad a los Estados. Estos dictmenes direccionaban a las entidades
regionales a dictar leyes especiales para la inclusin de la respectiva competencia,
situacin que demostr que el proceso de descentralizacin portuaria estuvo caracterizado
por la ausencia de una ley marco que estableciera los principios bsicos conforme a
los mismos los Estados asumieran la citada competencia, la falta de este instrumento
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normativo trajo como consecuencia series lagunas jurdicas, conflictos de competencias y

el crecimiento desordenado del sistema portuario.
De ah que estas leyes estadales fueron sancionadas, encontramos de esta manera que la
Asamblea Legislativa de Carabobo, sanciona en 1991, la Ley donde se le transfiere la
competencia exclusiva, y crea el Instituto de Puertos Autnomo de Puerto Cabello,
publicado en la Gaceta Oficial del Estado Carabobo, N 422, Extraordinario, de fecha 9 de
marzo de 1991, instrumento jurdico el cual servira de modelo al resto de las leyes
portuarias regionales.
En este orden de ideas es oportuno sealar que para el momento cuando se sancionan las
leyes regionales de puertos, el Instituto Nacional de Puertos (INP), se encontraba
operando, pero con sujecin a una Resolucin Ministerial N 319, la cual previa el rgimen
legal transitorio que haba de regir durante la transferencia de las operaciones de manos
del INP a los Estados, dicha resolucin fue reformada por la N 419, de fecha 1 de octubre
de 1991, donde se estableca las normas sobre los servicios portuarios y las tarifas,
igualmente se instauraba las bases para la privatizacin de los servicios portuarios,
encontramos que en el artculo 1 de la citada resolucin se seala: los servicios
portuarios de carga, descarga, transferencia, llenado y vaciado de contenedores y en
general la movilizacin de la carga, la recepcin y entrega de mercancas, el pesaje de la
carga, el almacenamiento, el suministro de equipos mviles, el amarre y desamarre de
buques, el suministro de agua, combustible, vveres y afines a los busques, la seguridad
industrial, las reparaciones menores, el suministro de la mano de obra, y otros servicios de
naturaleza semejante, solo podrn ser presentados por las sociedades mercantiles
inscritas en el Registro de Empresas de Servicios Portuarias del Puerto adscrito al Instituto
Nacional de Puertos donde la Empresa desempee sus servicios
En este sentido surgen en nuestro pas Administraciones Portuarias Autnomas, entes que
tienen a su cargo la administracin y mantenimiento de los puertos pblicos de uso
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comercial, bien por s mismo o a travs de una delegacin mediante una determinada
concesin. Estas administradoras portuarias, con la excepcin de la Guaira dependan de
los gobiernos regionales y estaban gobernados por leyes de puertos regionales, adoptando
distintas figuras administrativas para su constitucin tales como: Institutos Autnomos
(Puerto Cabello y Falcn), Servicios Autnomos (Zulia), y Compaas Annimas
(Anzotegui).
El 13 de marzo de 1992, se publica la Ley para la Supresin del Instituto Nacional de

Puertos, en la Gaceta Oficial de la Repblica de Venezuela N 34.992, de la sealada
fecha, constituyndose para ello una Junta Liquidadora. El 17 de julio de 1992, con la
publicacin del Decreto N 34.987 se da por concluido el proceso de Supresin y
Liquidacin del aludido Instituto, designndose al entonces Ministerio de Transporte y
Comunicaciones el organismo encargado para finiquitar los asuntos administrativos y
judiciales inherentes al referido proceso, el cual estuvo amparado por la Ley Orgnica de
Descentralizacin, Delimitacin y Transferencia de Competencias del Poder Pblico. Luego
de la liquidacin del referido Instituto, el Puerto de la Guaira, fue entregado en concesin a
la Sociedad Annima Puertos del Litoral Central.
Cabe destacar que la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, aprobada en

1999, plantea en el artculo 156 numeral 26 y en el 164 numeral 10 que corresponde al
Ejecutivo Nacional la competencia sobre el rgimen de puertos y su infraestructura,
mientras que a los Estados la competencia exclusiva sobre la administracin, conservacin
y aprovechamiento de los puertos de uso comercial en coordinacin con el Ejecutivo
Nacional, de ah que se convierte en una necesidad promulgar una Ley General de Puertos
que como marco normativo establezca los principios rectores que conforman el rgimen de
los puertos de la Repblica y su infraestructura, garantizando de esta manera la debida
coherencia entre las competencias del Poder Nacional y el Poder Estadal, a los fines de
conformar un sistema portuario nacional moderno y eficiente.
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En septiembre de 2001, fundamentada en las directrices constitucionales fue promulgada

la Ley General de Puertos, establecindose un lapso de seis meses para su ejectese, a
fin de que los Estados procedieran a adecuar sus leyes regionales al contenido de la citada
Ley, la cual fue concebida como ley base. El criterio conforme al cual la conservacin y
aprovechamiento de los puertos de uso comercial (regionales), es una competencia
exclusiva de los Estados, fue ratificado por la Sala Constitucional del Tribunal Supremo de
Justicia en fallo de fecha 19 de diciembre del 2006, donde se declar la nulidad del artculo
51 de la Ley General de Puertos que estableca el aporte del 12,50% de los ingresos
brutos de los puertos de uso comercial, a los municipios dentro de los cuales se
encuentran localizados.
Es oportuno sealar que la precitada Sala Constitucional del Tribunal Supremo de Justicia,
en sentencia N 565 de fecha 15 de abril de 2008, cambia radicalmente su criterio sobre la
naturaleza de la competencia que los Estados tienen sobre los puertos de uso comercial, la
cual deja de ser exclusiva de las entidades regionales y se le reconoce de esta manera al
Ejecutivo Nacional la competencia que lo faculta a intervenir los puertos regionales. Tras
este dictamen, en marzo de 2009, el Poder Legislativo Nacional, procede con la
modificacin de la Ley Orgnica de Descentralizacin, Delimitacin y Transferencia de
Competencias del Poder Pblico y la Ley General de Puertos, publicada en la Gaceta
Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.140 de fecha 17 de marzo de 2009.
En marzo de 2009, considerando que dentro de las polticas del Estado constituye un
deber del Ejecutivo Nacional establecer mecanismos para la prestacin del servicio
martimo, se autoriza la creacin de la empresa Bolivariana de Puertos (BP), adscrita al
Ministerio del Poder Popular para las Obras Pblicas y Vivienda, publicada en la Gaceta
Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.146 de fecha 25 de marzo de
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2009, Decreto N 6.645, cuyo objeto principal est referido a el acondicionamiento,

administracin, desarrollo, mantenimiento, conservacin y aprovechamiento de los bienes
y servicios que comprenden la infraestructura portuaria, entendida como el conjunto de
obras que conforman el mbito operacional de los puertos de uso pblico propiedad de la
Repblica Bolivariana de Venezuela; con el propsito de garantizar el trnsito martimo con
seguridad, fluidez, eficacia, economa, calidad de servicio y en beneficio de la
comunidad
Como Empresa del Estado, Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S.A., se encuentra

inscrita por ante el Registro Mercantil Segundo de la Circunscripcin Judicial del Distrito
Capital y Estado Miranda, bajo el N 47, Tomo 87-A-SDO, en fecha 14 de mayo de 2009,
publicada el Acta Constitutiva en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela
N 39.178 de fecha 14 de mayo de 2009, adscrita al Ministerio del Poder Popular para las
Obras Pblicas y Vivienda.
Con base a las modificaciones realizadas a la Ley de Descentralizacin, Delimitacin y

Transferencias de Competencias y ante la solicitud del Ministerio del Poder Popular para
las Obras Pblicas y Vivienda, en la Resolucin Ministerial N 111, de fecha 10 de junio de
2009, publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.197 del
10 de junio 2009, se declara la reversin inmediata al Poder Ejecutivo Nacional, por rgano
del Ministerio del Poder Popular para las Obras Pblicas y Vivienda ahora Ministerio del
Poder Popular Transporte y Comunicaciones, de los bienes que conforman la
infraestructura portuaria del ncleo bsico del Puerto de la Guaira. Asimismo se encarga a
la Empresa Puertos del Litoral Central, PLC, S. A., para llevar a cabo el proceso de revisin
de los bienes transferidos al Estado Vargas, se le atribuye la facultad de conservar,
administrar, aprovechar sus bienes, prestacin de servicio de calidad y satisfacer las
necesidades pblicas en distintos aspectos de la sociedad. Igualmente en Resolucin
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Ministerial N 112, de fecha 10 de junio de 2009, publicada en la Gaceta Oficial de la

Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.197 de la misma fecha, se ordena a la Empresa
Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S.A., efectuar la revisin de todas y cada una de
las contrataciones que comprendan el uso de los espacios de infraestructura portuaria,
especialmente en el rea de almacenes, entre las distintas operadoras portuarias,
constituidas como tales, antes del citado proceso de reversin.
As mismo en Resolucin N 192 del 30 de julio de 2009, publicada en Gaceta Oficial de la

Repblica Bolivariana de Puertos N 39.231 de esa misma fecha, se autoriza la reversin
inmediata al Poder Ejecutivo Nacional de Infraestructura Portuaria de Nueva Esparta
(Guamache), Maracaibo y Puerto Cabello.
En este mismo orden de ideas y ante la bsqueda de la optimizacin de los procesos

portuarios, la Asamblea Nacional dicto un acuerdo mediante el cual se ordena la restitucin
al Poder Ejecutivo Nacional, por rgano del Ministerio del Poder Popular para Transporte y
Comunicaciones, de los bienes que conforman la infraestructura del Puerto de Guanta,
(Anzotegui), as como las competencias para la conservacin, administracin y
aprovechamiento que sobre l se ejerce, el cual fue publicado en la Gaceta Oficial de la
Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.585, de fecha 3 de enero 2011, igualmente en
Resolucin N079 del 18 de octubre de 2011, se encomienda a Bolivariana de Puertos
(BOLIPUERTOS), la conservacin, administracin y aprovechamiento de los bienes que
conforman la infraestructura portuaria del Puerto de La Guaira y el Puerto de La Ceiba,
publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.788, de fecha
28 de octubre de 2011.
Asimismo ante la necesidad del fortalecimiento institucional para las operaciones portuarias
se establece la administracin, conservacin y aprovechamiento de los establecimientos,
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locales, bienes, instalaciones, transporte, distribucin y servicios relacionados con los

bienes tangibles e intangibles, muebles e inmuebles y bienhechuras del Terminal de
Ferris, denominado Salomn Velzquez, mediante Resolucin N 142 publicada en la
Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 40.240 de fecha 30 de agosto
de 2013.
De acuerdo con el Decreto N 2.650, publicado en la Gaceta Oficial de la Repblica

Bolivariana de Venezuela N 41.067, de fecha 04 de enero de 2017, Bolivariana de Puertos
(BOLIPUERTOS), S.A., queda adscrita al Ministerio del Poder Popular para el Transporte,
cuyo objeto principal de este organismo se encuentra referido a al sistema integrado y
multimodal de transporte; la infraestructura, equipamiento, funcionabilidad del sistema del
movimiento, instalaciones y servicios a fines del transporte nacional terrestre, acutico y
areo; el transporte de pasajero en general; as como las condiciones generales de
servicios, normativas y la aprobacin de las tarifas y fletes sobre las actividades y servicios
de transporte
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Asunto: ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE BOLIVARIANA DE PUERTOS
(BOLIPUERTOS), S. A.
Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A., es una Empresa socialista de carcter

humanista, donde el cien por ciento (100%) de las acciones estn representadas por el
Estado venezolano, dirigida a la prestacin de un servicio portuario de calidad mediante el
desarrollo y modernizacin de la infraestructura, en pro de la satisfaccin de las
necesidades de los socios estratgicos y de los clientes. Para el cumplimiento de sus
atribuciones asignadas en el decreto de creacin la misma est compuesta por los
siguientes niveles jerrquicos estructurales:
Nivel Superior o Estratgico: Representa el ms alto nivel jerrquico de la

Empresa, responsable de la toma de decisiones estratgicas. Conformado por la
Asamblea de Accionistas, la Junta Directiva, Auditora Interna, Presidencia,
estructuras organizativas garante de representar a la Sociedad por medio de su
Presidente o Presidenta, ante cualquier autoridad pblica o privada, ejerciendo todas
las acciones que correspondan.
Nivel Apoyo, Asesora y Control: Nivel donde se desarrollan las atribuciones que
hacen posible el funcionamiento administrativo y operativo de la Empresa, est
representado por las unidades administrativas gerenciales, asesoras y de control que
coadyuvan para la planificacin y el desarrollo estratgico de las actividades
inherentes a sus competencias funcionales.
Nivel Sustantivo: Nivel donde se desarrollan las actividades de carcter especial

referidas a la razn de ser de la Empresa, responsables de la planificacin,
programacin y desarrollo de los procesos medulares, que constituyen la base
fundamental para la prestacin de un servicio portuario de calidad. Est conformado
por Gerencias Generales y Gerencias
Conformado por:
Gerencia General de
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Asunto: ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE BOLIVARIANA DE PUERTOS
(BOLIPUERTOS), S. A.
Nivel Desconcentrado Operativo: Compuesto por las Gerencias Generales y

Coordinaciones de cada Puerto, adscrito a Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS),
S.A donde se dirigen y se ejecutan las acciones portuarias fundamentales de la
Empresa.
Conformado por:
Gerencia General de
[MF1]
Auditora Interna
Organigrama Estructural
Carcter Especfico
No refleja niveles jerrquicos
AUDITORA INTERNA
GERENCIA DE
GERENCIA DE CONTROL
DETERMINACIN DE
POSTERIOR
RESPONSABILIDADES
COORDINACIN DE
CONTROL POSTERIOR
REGIONAL
Smbolos:
Unidad operativa desconcentrada.

Cdigo:
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Asunto: FILOSOFA DE GESTIN DE AUDITORA INTERNA
MISIN
rgano de Control Fiscal Interno con autonoma funcional, con personal calificado,
encargado de evaluar el Sistema de Control Interno de Bolivariana de Puertos
(BOLIPUERTOS), S.A., a fin de velar por una eficiente gestin portuaria y la correcta
administracin y salvaguarda del patrimonio pblico.
VISIN
Ser un rgano de Control Fiscal Interno, reconocido por las competencias de sus
integrantes, en la aplicacin legal, tcnica y metodolgica y en la tecnologa de la
informacin en sus procesos para el fortalecimiento de la gestin gubernamental.
Conformado por:
Gerencia General de
Cdigo:
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Asunto: PROPSITO Y ALCANCE
PROPSITO
Formalizar la estructura organizativa de la Auditora Interna de Bolivariana de Puertos

(BOLIPUERTOS), S. A., a los fines de establecer las funciones y atribuciones de las
distintas dependencias que la conforman.
ALCANCE
Dirigido al personal que labora en Auditora Interna, as como tambin a las unidades
administrativas adscritas a Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A., a los fines que
requieran su consulta, para el fortalecimiento de la gestin institucional.
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Dependencia: AUDITORA INTERNA
Adscripcin: JUNTA DIRECTIVA
OBJETO DE CREACIN:
Verificar el cumplimiento de las polticas y normas relacionadas con las operaciones

administrativas, tcnicas y financieras que se realizan en Bolivariana de Puertos
(BOLIPUERTOS), S. A., mediante un sistema de control posterior y de gestin, a fin de
recomendar los correctivos pertinentes; evaluando el control interno para cumplir con la Ley
Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control
Fiscal.
FUNCIONES:
1. Evaluar el sistema de control interno, incluyendo el grado de operatividad y eficacia de

los sistemas de administracin y de informacin gerencial de las distintas
dependencias de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A., as como el examen
de los registros y estados financieros para determinar su pertinencia y confiabilidad,
igualmente la evaluacin de la eficiencia, eficacia y economa en el marco de las
operaciones realizadas.
2. Supervisar las auditoras, inspecciones, fiscalizaciones, exmenes, estudios, anlisis e

investigaciones de todo tipo y de cualquier naturaleza en Bolivariana de Puertos
(BOLIPUERTOS), S. A., verificando la legalidad, exactitud, sinceridad y correccin de
sus operaciones, as como para evaluar el cumplimiento y los resultados de los planes
y las acciones administrativas, la eficacia, eficiencia, economa, calidad e impacto de
su gestin.
3. Promover auditoras, estudios, anlisis e investigaciones respecto a las actividades de

Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A., para evaluar sus planes y programas,
Igualmente evaluar el cumplimiento y los resultados de las polticas y decisiones
gubernamentales.
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4. Implementar y supervisar estudios organizativos, estadsticos, econmicos y

financieros, as como anlisis e investigaciones competencia de Auditora Interna, para
determinar el costo de los servicios pblicos, los resultados de la accin administrativa
y, la eficacia de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A.
5. Supervisar que los aportes, subsidios y otras transferencias efectuadas por Bolivariana
de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A. a otras entidades pblicas o privadas sean
invertidos en las finalidades para las cuales fueron efectuados. A tal efecto, podr
realizar inspecciones y evaluar los sistemas de control para fortalecer la gestin
institucional.
6. Supervisar el examen selectivo o exhaustivo, as como la calificacin y declaratorio de

fenecimiento de las cuentas de ingresos, gastos y bienes pblicos, de conformidad con
la normativa legal vigente.
7. Expedir el fenecimiento de la cuenta cuando cumpla los extremos de legalidad,

sinceridad, exactitud numrica y con las metas y objetivos vinculados a la cuenta; u
objetada en caso de incumplimiento de tales extremos, velando por el acatamiento de
8. Recibir y tramitar las denuncias de particulares o las solicitudes formuladas por

cualquier rgano, ente o servidores pblicos, vinculadas con la comisin de actos,
hechos u omisiones contrarios a una disposicin legal o sublegal, relacionados con la
administracin, manejo y custodia de fondos o bienes pblicos de Bolivariana de
Puertos (BOLIPUERTOS), S. A.
9. Realizar seguimiento al plan de acciones correctivas implementado por Bolivariana de

Puertos (BOLIPUERTOS), S. A. y sus dependencias, a fin de verificar el cumplimiento
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eficaz y oportuno de las recomendaciones formuladas en los informes de auditora o

de cualquier actividad de control.
10. Recibir y verificar las cauciones presentadas por los servidores pblicos encargados
de la administracin y liquidacin de ingresos o de la recepcin, custodia y manejo de
fondos o bienes pblicos de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A., antes de
la toma de posesin del cargo, velando por el cumplimiento de los preceptos legales.
11. Verificar la sinceridad, exactitud y observaciones formuladas a las actas de entrega

presentadas por las mximas autoridades jerrquicas y dems autoridades
administrativas de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A.
12. Participar, cuando se estime pertinente, con carcter de observador sin derecho a
voto, en los procedimientos de contrataciones pblicas realizados por Bolivariana de
Puertos (BOLIPUERTOS), S. A.
13. Establecer mecanismos para fomentar la participacin ciudadana en el ejercicio del

control sobre la gestin pblica de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A., sin
menoscabo de las funciones que le corresponda ejercer a la Unidad Administrativa de
Atencin Ciudadana.
14. Ejercer la potestad investigativa, de conformidad con lo previsto en la Ley Orgnica de

la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su
Reglamento.
15. Iniciar, sustanciar y decidir de conformidad con lo previsto en la Ley Orgnica de la

Contralora General de la Repblica, del Sistema Nacional de Control Fiscal y su
Reglamento, los procedimientos administrativos para la determinacin de
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responsabilidades, a objeto de formular reparos, declarar la responsabilidad

administrativa o imponer multas, cuando corresponda.
16. Remitir a la Contralora General de la Repblica los expedientes donde se encuentren

involucrados servidores pblicos de alto nivel en el ejercicio de sus cargos, cuando
existan elementos de conviccin o prueba que puedan comprometer su
responsabilidad.
17. Establecer y mantener sistemas que faciliten el control, seguimiento y medicin del
desempeo de la Auditora Interna, fortaleciendo la gestin institucional.
18. Proponer a las mximas autoridades de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS),

S. A., las recomendaciones que considere convenientes, a fin de fortalecer el sistema
de control interno para la proteccin y salvaguarda del patrimonio pblico de la
Empresa.
19. Promover la implantacin, actualizacin y uso de manuales de normas y

procedimientos que garanticen la realizacin de procesos eficientes, as como el
cumplimiento de los aspectos legales, tcnicos y administrativos de los procesos y
procedimientos de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A.
20. Elaborar el Plan Operativo Anual, de Auditora Interna, tomando en consideracin las
solicitudes y los lineamientos que le formule la Contralora General de la Repblica o
cualquier rgano o ente legalmente competente para ello, segn el caso; las denuncias
recibidas, las reas estratgicas, as como la situacin administrativa, importancia,
dimensin y reas crticas de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A.
21. Elaborar el proyecto de presupuesto anual de Auditora Interna, con base a criterios de
calidad, economa y eficiencia, a fin de que la autoridad jerrquica con competencia en
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la materia, lo incorpore al presupuesto de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS),

S. A.
22. Mantener relaciones interinstitucionales con la Contralora General de la Repblica, la

Superintendencia Nacional de Auditora Interna y cualquier rgano o ente legalmente
competente para ello, segn el caso, a fin de disponer de informacin efectiva y
oportuna para la optimizacin de los procesos medulares de Auditora Interna.
23. Elaborar y presentar ante la mxima autoridad jerrquica de Bolivariana de Puertos

(BOLIPUERTOS), S. A., el informe de gestin anual de Auditora Interna.
24. Las dems funciones que seale la Constitucin de la Repblica Bolivariana de

Venezuela, la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal y su Reglamento, y dems instrumentos legales y
sublegales aplicables a los rganos de control fiscal interno, as como las asignadas
por la mxima autoridad jerrquica de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A.,
en el marco de las competencias funcionales. que les corresponde ejercer a los
rganos de control fiscal interno.
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Dependencia: GERENCIA DE CONTROL POSTERIOR
Adscripcin: AUDITORA INTERNA
OBJETO DE CREACIN:
Realizar el examen posterior, objetivo, sistemtico y profesional de las actividades

administrativas, presupuestarias y financieras de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS),
S. A., con el fin de evaluarlas, verificarlas y elaborar el respectivo informe preliminar y/o
definitivo con las observaciones, hallazgos, conclusiones y recomendaciones
correspondientes.
FUNCIONES:
1. Evaluar el sistema de control interno, as como el examen de los registros y estados

financieros, a fin de determinar su pertinencia y confiabilidad, e igualmente la
evaluacin de la eficiencia, eficacia y economa en el marco de las operaciones
realizadas.
2. Realizar auditoras, inspecciones, fiscalizaciones, exmenes, estudios, anlisis e

investigaciones relacionadas con las competencias funcionales de Bolivariana de
Puertos (BOLIPUERTOS), S. A., para comprobar la legalidad, exactitud, sinceridad y
correccin de sus operaciones.
3. Evaluar el cumplimiento y los resultados de los planes y las acciones administrativas,

la eficacia, eficiencia, economa, calidad e impacto de su gestin, garantizando lo
establecido en la normativa legal vigente.
4. Efectuar estudios organizativos, estadsticos, econmicos y financieros, anlisis e

investigaciones de cualquier naturaleza, para determinar el costo de los servicios
pblicos, los resultados de la accin administrativa y, en general, la eficacia con que
opera Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A.
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Gerencia General de
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5. Evaluar los sistemas de control, a fin de comprobar que los aportes, subsidios y otras
transferencias efectuadas por Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A., a otras
entidades pblicas o privadas sean invertidos en las finalidades para las cuales fueron
efectuados.
6. Realizar el examen selectivo o exhaustivo, as como la calificacin y declaratoria de

fenecimiento de las cuentas de ingresos, gastos y bienes pblicos, de conformidad con
7. Recibir, evaluar y tramitar las denuncias de particulares o las solicitudes formuladas

por cualquier rgano, ente o servidores pblicos, vinculadas con la comisin de actos,
hechos u omisiones contrarios a una disposicin legal o sublegal, relacionados con la
administracin, manejo y custodia de fondos o bienes pblicos de Bolivariana de
Puertos (BOLIPUERTOS), S. A, en cumplimiento de los preceptos legales vigentes.
8. Realizar seguimiento al plan de acciones correctivas implementado por Bolivariana de

Puertos (BOLIPUERTOS), S. A. y sus dependencias administrativas, velando por el
cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de auditora o de
cualquier actividad de control.
la toma de posesin del cargo.
10. Revisar y comprobar la sinceridad, exactitud y observaciones formuladas en las actas

de entrega presentadas por las mximas autoridades jerrquicas y dems autoridades
administrativas de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A.
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11. Fomentar la participacin ciudadana en el ejercicio del control sobre la gestin pblica
de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A., sin menoscabo de las funciones
que le corresponde ejercer a la Gerencia General de Atencin al Ciudadano.
12. Ejercer las actividades inherentes a la potestad investigativa, entre las cuales se
encuentran:
a. Realizar las actuaciones que sean necesarias, a fin de verificar la ocurrencia
de actos, hechos u omisiones contrarios a una disposicin legal o sublegal,
determinar el monto de los daos causados al patrimonio pblico, si fuere el
caso, as como la procedencia de acciones fiscales.
b. Formar el expediente de la investigacin.
c. Notificar de manera especfica y clara a los interesados legtimos vinculados

con actos, hechos u omisiones objeto de investigacin.
d. Ordenar mediante oficio de citacin la comparecencia de cualquier persona a

los fines de rendir declaracin y tomarle la declaracin correspondiente.
e. Elaborar informe, dejando constancia de los resultados de las actuaciones

realizadas con ocasin del ejercicio de la potestad investigativa, de
conformidad con lo previsto en el artculo 81 de la Ley Orgnica de la
Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y
77 de su Reglamento.
f. Remitir a Auditora Interna para su posterior envo a la dependencia encargada

de la determinacin de responsabilidades, el expediente de la potestad
investigativa que contenga el informe de resultados, a los fines de que sta
proceda, segn corresponda, al archivo de las actuaciones realizadas o al
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inicio del procedimiento administrativo para la determinacin de

responsabilidades.
g. Elaborar comunicacin, al Auditor Interno, para la remisin a la Contralora

General de la Repblica del expediente de la investigacin o de la actuacin
de control, cuando existan elementos de conviccin o prueba que pudieran dar
lugar a la formulacin de reparos, a la declaratoria de responsabilidad
administrativa o a la imposicin de multas a servidores pblicos de alto nivel
de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A., que sean calificados como
tal en los rganos dependientes jerrquica y funcionalmente, y de acuerdo a lo
dispuesto en el artculo 65 del Reglamento de la Ley Orgnica de la
Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal,
que se encuentren en ejercicio de sus cargos.
13. Establecer, conjuntamente con el Auditor Interno, el cronograma para la programacin

de las auditoras y dems actuaciones de control, velando por el cumplimiento de la
normativa legal vigente
14. Velar por el uso de los manuales de normas y procedimientos inherentes a los
procesos medulares que garanticen la realizacin de procesos eficientes, as como el
cumplimiento de los aspectos legales y tcnicos de las actividades de la Empresa.
15. Realizar las actuaciones necesarias, a fin de verificar la ocurrencia de actos, hechos u
omisiones contrarios a una disposicin legal o sublegal, determinando el monto de los
daos causados al patrimonio pblico, si fuere el caso, as como, la procedencia de
acciones fiscales.
16. Asesorar jurdicamente al equipo de auditora, en el desarrollo de las actuaciones

dirigidas a las auditoras, inspecciones, fiscalizaciones, exmenes, estudios, anlisis e
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investigaciones, inherentes a las competencias funcionales de Bolivariana de Puertos

(BOLIPUERTOS), S.A., garantizando la ejecucin cnsono con los procedimientos
requeridos en cada accin administrativa.
17. Formar el expediente de la investigacin velando por cumplimiento de las normativas

legales vigentes en materia de auditora interna.
18. Notificar de manera especfica y clara, a los interesados legtimos vinculados con
actos, hechos u omisiones objeto de investigacin.
19. Ordenar mediante oficio de citacin, la comparecencia de cualquier persona, a los

fines de rendir declaracin y tomarle la declaracin correspondiente.
20. Elaborar informe, de las actuaciones realizadas con ocasin del ejercicio de la
potestad investigativa, de conformidad con lo previsto en el artculo 81 de la Ley
Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control
Fiscal y 77 de su Reglamento, a fin de dejar constancia de los resultados.
21. Sustanciar el procedimiento de potestad investigativa, incluyendo la elaboracin del

Auto de Proceder y del Informe de Resultados, de conformidad con lo previsto en la
Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de
Control Fiscal y su Reglamento.
22. Elaborar comunicacin, para la firma de Auditor Interno, a fin de remitir a la Contralora
General de la Repblica, el expediente de la investigacin o de la actuacin de control,
cuando existan elementos de conviccin o prueba, que pudieran dar lugar a la
formulacin de reparos, a la declaratoria de responsabilidad administrativa o a la
imposicin de multas, a funcionarios de alto nivel de Bolivariana de Puertos
(BOLIPUERTOS), S. A., que sean calificados como tal, en los rganos dependientes
Conformado por:
Gerencia General de
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jerrquica y funcionalmente, y de acuerdo a lo dispuesto en el artculo 65 del

Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del
Sistema Nacional de Control Fiscal, que se encuentren en ejercicio de sus cargos.
23. Remitir a la Gerencia de Determinacin de Responsabilidades, el expediente de la

potestad investigativa, que contenga el informe de resultados, a los fines de que sta
proceda, segn corresponda, al archivo de las actuaciones realizadas o al inicio del
procedimiento administrativo para la determinacin de responsabilidades.
24. Asistir a los procesos de contrataciones pblicas, previa autorizacin del supervisor
inmediato, en calidad de observadores, y presentar informe referido al cumplimiento de
las formalidades del acto.

sublegales aplicables a los rganos de control fiscal interno.
Conformado por:
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Dependencia: COORDINACIN DE CONTROL POSTERIOR REGIONAL
OBJETO DE CREACIN:
Realizar examen objetivo sistemtico, profesional y posterior de las operaciones

financieras, administrativas y tcnicas en los Puertos adscritos a Bolivariana de Puertos
(BOLIPUERTOS), S. A., a fin de evaluarlas, verificarlas, as mismo preparar el respectivo
informe preliminar y/o definitivo con las observaciones, hallazgos, conclusiones y
recomendaciones correspondientes, igualmente velar por el cumplimiento y los resultados
de los planes y acciones administrativas, eficacia, eficiencia, economa, calidad e impacto
en la gestin institucional.
FUNCIONES:
1. Presentar propuestas a la Gerencia de Control Posterior, de nuevos procedimientos,

mtodos y/o tcnicas que coadyuven al mejoramiento del proceso de auditora, en
fortalecimiento de la gestin institucional.
2. Coordinar con el personal de auditora adscrito a los Puertos de Bolivariana de Puertos

(BOLIPUERTOS), S. A., en el marco del ejercicio de las actividades que le son
propias, a fin de disponer de lineamientos para la optimizacin de los procesos
medulares de Auditora Interna.
3. Evaluar el sistema de control interno, incluyendo el grado de operatividad y eficacia de

los sistemas de administracin y de informacin gerencial de Bolivariana de Puertos
(BOLIPUERTOS), S. A., as como realizar el examen de los registros e informes
financieros, a fin de determinar su pertinencia y confiabilidad, igualmente la evaluacin
de la eficiencia, eficacia y economa en el marco de las operaciones realizadas.
Conformado por:
Gerencia General de
Cdigo:
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4. Practicar auditoras de gestin, operativas, financieras, inspecciones, fiscalizaciones,

exmenes, estudios, anlisis e investigaciones, inherentes a las competencias
funcionales de la Empresa, de acuerdo con el cronograma, en los Puertos adscritos a
Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A., para verificar la legalidad, exactitud,
sinceridad y correccin de sus operaciones, as como para evaluar el cumplimiento y
los resultados de los planes y las acciones administrativas, la eficacia, eficiencia,
economa, calidad e impacto de su gestin.
5. Efectuar estudios organizativos, estadsticos, econmicos y financieros, anlisis e

investigaciones referidas a las competencias funcionales de la Empresa, para
determinar el costo de los servicios pblicos, los resultados de la accin administrativa
y la eficacia de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A.
6. Practicar inspecciones y establecer los sistemas de control que estime convenientes,

velando para que los aportes, subsidios y otras transferencias efectuadas por los
Puertos adscritos a Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A., a otras entidades
pblicas o privadas, sean invertidos de acuerdo con los fines para las cuales fueron
destinados.
7. Realizar seguimiento al plan de acciones correctivas y/o preventivas implementado por

Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A., velando por el cumplimiento de las
recomendaciones contenidas en los informes de auditora o de cualquier actividad de
control.
Conformado por:
Gerencia General de
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la toma de posesin del cargo, velando por el apego a los preceptos legales y la
optimizacin de los procesos medulares de Auditora Interna.
9. Verificar la sinceridad, exactitud y observaciones formuladas a las actas de entrega

presentadas por las autoridades de los puertos, garantizando el cumplimiento del
debido proceso legal.
10. Fomentar la participacin ciudadana en el ejercicio del control sobre la gestin pblica
de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A., sin menoscabo de las funciones
que le corresponde ejercer a la Gerencia General de Atencin al Ciudadano.

por el Auditor Interno.
Conformado por:
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Dependencia: GERENCIA DE DETERMINACIN DE RESPONSABILIDADES
OBJETO DE CREACIN:
Iniciar, sustanciar y decidir de conformidad con lo previsto en la Ley Orgnica de la

Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su
Reglamento, los procedimientos administrativos para la determinacin de
responsabilidades, a objeto de formular reparos, declarar la responsabilidad administrativa
o imponer multas, cuando corresponda.
FUNCIONES:
1. Valorar el informe de resultados a que se refiere el artculo 81 de la Ley Orgnica de la

Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, a fin de
ordenar, mediante auto motivado, el archivo de las actuaciones realizadas o el inicio
del procedimiento administrativo para la determinacin de responsabilidades, para la
formulacin de reparos, declaratoria de responsabilidad administrativa, o la imposicin
de multas, segn corresponda.
2. Presentar a consideracin del Auditor Interno, el proyecto de solicitud de suspensin

en el ejercicio del cargo, de los servidores pblicos sometidos a un procedimiento
administrativo para la determinacin de responsabilidades, cumpliendo con el debido
proceso sealado en las normativas legales vigentes.
3. Iniciar, sustanciar y decidir, previa delegacin del Auditor Interno, los procedimientos
administrativos para la determinacin de responsabilidades, de conformidad con lo
previsto en la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal y su Reglamento.
4. Notificar a los interesados, segn lo previsto en la Ley Orgnica de Procedimientos

Administrativos, Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema
Conformado por:
Gerencia General de
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Dependencia: GERENCIA DE DETERMINACIN DE RESPONSABILIDADES
Nacional de Control Fiscal y su Reglamento, de la apertura del procedimiento

administrativo para la determinacin de responsabilidades.
5. Elaborar comunicacin, para la firma del Auditor Interno, y remitir al Contralor o

Contralora General de la Repblica copia certificada de la decisin que declare la
responsabilidad administrativa, as como del auto que declare la firmeza de la decisin
o de la resolucin que resuelva el recurso de reconsideracin, segn el caso, a fin de
que ste acuerde la suspensin del ejercicio del cargo sin goce de sueldo por un
perodo no mayor de veinticuatro (24) meses; la destitucin o la imposicin de la
inhabilitacin para el ejercicio de las funciones pblicas hasta por un mximo de quince
(15) aos del declarado responsable.
6. Elaborar comunicacin, para la firma del Auditor interno, a fin de que se remita a la
Contralora General de la Repblica el expediente de la investigacin o de la actuacin
de control, cuando existan elementos de conviccin o prueba que pudieran dar lugar a
la formulacin de reparos, a la declaratoria de responsabilidad administrativa o a la
imposicin de multas a servidores pblicos de alto nivel de los rganos y entes
mencionados en los numerales 1al 11 del artculo 9 de la Ley Orgnica de la
Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, a que se
refiere el artculo 65 de su Reglamento, que se encuentren en ejercicio de sus cargos.
7. Dictar los autos para mejor proveer a que hubiere lugar.

por el Auditor Interno.
Conformado por:
Gerencia General de
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Asunto: ATRIBUCIONES DEL AUDITOR INTERNO
Atribuciones del Auditor Interno
1. Planificar, supervisar, coordinar, dirigir y controlar las actividades desarrolladas por la

Auditora Interna.
2. Elaborar y someter a la aprobacin de la mxima autoridad jerrquica de Bolivariana

de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A., el reglamento interno, la resolucin organizativa,
as como los manuales de organizacin, normas y procedimientos, con el fin de regular
el funcionamiento de la Auditora Interna.
3. Elaborar el Plan Operativo Anual de Auditora Interna para su posterior aprobacin por
la Superintendencia Nacional de Auditora Interna y coordinar la ejecucin del mismo.
4. Coordinar la formulacin del proyecto de presupuesto de la Auditora Interna.
5. Asegurar el cumplimiento de las normas, sistemas y procedimientos de control interno,

que dicte la Contralora General de la Repblica y la mxima autoridad jerrquica de
Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A.
6. Elaborar y presentar ante la mxima autoridad jerrquica de Bolivariana de Puertos

(BOLIPUERTOS), S. A., el informe de gestin anual de la Auditora Interna.
7. Atender, tramitar y resolver los asuntos relacionados con el personal a su cargo, de

acuerdo con lo previsto en la normativa legal aplicable.
8. Evaluar los procesos inherentes a la Auditora Interna, y adoptar las medidas tendentes
a optimizarlos, garantizando el cumplimiento de la normativa legal vigente.
9. Recibir y absolver consultas sobre las materias de su competencia.
10. Suscribir la correspondencia y dems documentos emanados de Auditora Interna, sin

perjuicio de las atribuciones similares asignadas a otros servidores pblicos adscritos a
la Dependencia.
Conformado por:
Gerencia General de
Cdigo:
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11. Solicitar a la mxima autoridad jerrquica de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS),

S. A., la suspensin en el ejercicio del cargo de servidores pblicos sometidos a una
investigacin o a un procedimiento administrativo para la determinacin de
responsabilidades.
12. Declarar la responsabilidad administrativa, formular reparos, imponer multas, absolver

de dichas responsabilidades o pronunciar el sobreseimiento de la causa.
13. Participar a la Contralora General de la Repblica, el inicio de las investigaciones que

se ordenen, as como los procedimientos administrativos para la determinacin de
responsabilidades iniciadas en la Auditora Interna.
14. Decidir los recursos de reconsideracin y/o de revisin interpuestos contra las
decisiones que determinen la responsabilidad administrativa, formulen reparos e
impongan multas, dictados por la Auditora Interna.
15. Suscribir informes de las actuaciones de control, de acuerdo con las competencias
funcionales de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S.A.
16. Comunicar los resultados, conclusiones y recomendaciones de las actuaciones

practicadas, a la mxima autoridad jerrquica de Bolivariana de Puertos
(BOLIPUERTOS), S. A.; al responsable de la dependencia evaluada, as como a las
dems autoridades a quienes legalmente est atribuida la posibilidad de adoptar las
medidas correctivas necesarias.
17. Participar a la Contralora General de la Repblica, las decisiones de absolucin o

sobreseimiento que dicte.
18. Remitir a la Contralora General de la Repblica, copia certificada de la decisin donde

se declare la responsabilidad administrativa, as como del auto que exprese la firmeza
de la decisin o de la resolucin que resuelva el recurso de reconsideracin, a fin de
que ste aplique las sanciones accesorias a la declaratoria de dicha responsabilidad,
Conformado por:
Gerencia General de
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previstas en el artculo 105 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la

Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
19. Remitir a la Contralora General de la Repblica, los expedientes de la investigacin o

de la actuacin de control, cuando existan elementos de conviccin o prueba que
pudieran dar lugar a la formulacin de reparos, a la declaratoria de responsabilidad
administrativa o a la imposicin de multas a servidores pblicos de alto nivel de
Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS), S. A., que sean calificados como tal en los
rganos dependientes jerrquica y funcionalmente, y de acuerdo a lo dispuesto en el
artculo 65 del Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora General de la
Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, que se encuentren en ejercicio de
sus cargos.
20. Remitir a la Contralora General de la Repblica, el acta de entrega de la Auditora

Interna a su cargo, de conformidad con lo previsto en la normativa que regula la
entrega de los rganos y entidades de la Administracin Pblica y de sus respectivas
oficinas o dependencias.
21. Certificar los documentos que reposen en los archivos de la Auditora Interna y delegar
esta competencia en el personal del rgano de Control Fiscal Interno.
22. Ordenar la publicacin de la decisin de declaratoria de responsabilidad administrativa

en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela, cuando haya quedado
firme en sede administrativa.
23. Las dems atribuciones que le confiera la Constitucin de la Repblica Bolivariana de

Nacional de Control Fiscal, y su Reglamento, y dems instrumentos legales y
sublegales aplicables a los rganos de control fiscal interno.
Conformado por:
Gerencia General de
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Asunto: ATRIBUCIONES DEL RESPONSABLE DE LA GERENCIA DE CONTROL
POSTERIOR
Atribuciones del Responsable de la Gerencia de Control Posterior
1. Dictar el auto de proceder de la potestad investigativa, velando por el cumplimiento de

las normativas legales vigentes.
2. Planificar y someter a la consideracin del Auditor Interno, la programacin de las

auditoras y dems actuaciones de control, velando por su ejecucin de acuerdo con el
cronograma.
3. Suscribir el informe de resultados de la potestad investigativa a que se refiere el

artculo 81 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal y 77 de su Reglamento, dando cumplimiento a los preceptos
legales para el fortalecimiento de la gestin institucional.
4. Las dems que le asigne el Auditor Interno de Bolivariana de Puertos (BOLIPUERTOS)

S.A., inherente al Sistema de Control Interno y competencias funcionales de la
Gerencia
Conformado por:
Gerencia General de
Cdigo:
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Asunto: ATRIBUCIONES DEL RESPONSABLE DE LA GERENCIA DE
DETERMINACIN DE RESPONSABILIDADES
Atribuciones del Responsable de la Gerencia de Determinacin de

Responsabilidades
1. Dictar el auto motivado a que se refiere el artculo 81 de la Ley Orgnica de la

Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y 86 de
su Reglamento, y evaluar el informe de resultado de la potestad investigativa, a fin de
ordenar el archivo de las actuaciones realizadas o el inicio del procedimiento
administrativo, proceder a la determinacin de responsabilidades.
2. Dictar el auto motivado a que se refiere el artculo 96 de la Ley Orgnica de la

Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y 88 de
su Reglamento y notificarlo a los presuntos responsables.
3. Disponer lo conducente para que sean evacuadas las pruebas indicadas o promovidas
por los sujetos presuntamente responsables de los actos, hechos u omisiones o por
sus representantes legales.
4. Fijar, por auto expreso, la realizacin del acto oral y pblico a que se refieren los
artculos 101 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del
Sistema Nacional de Control Fiscal y 92 al 97 de su Reglamento.
5. Dictar, previa delegacin del Auditor Interno, las decisiones a que se refiere el artculo
103 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal.
6. Imponer, por delegacin del Auditor Interno, las multas previstas en los artculos94 y
105 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal, y participarlas al rgano recaudador correspondiente.
7. Ordenar la acumulacin de expedientes cuando sea procedente, de conformidad con

lo establecido en el artculo 52 de la Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos.
Conformado por:
Gerencia General de
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Asunto: ATRIBUCIONES DEL RESPONSABLE DE LA GERENCIA DE
DETERMINACIN DE RESPONSABILIDADES
8. Las dems que le asigne el Auditor Interno de Bolivariana de Puertos

(BOLIPUERTOS) S.A., inherente al Sistema de Control Interno y competencias
funcionales de la Gerencia
Conformado por:
Gerencia General de
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Asunto: ATRIBUCIONES COMUNES PARA LAS GERENCIAS DE CONTROL
POSTERIOR Y DETERMINACIN DE RESPONSABILIDADES
Atribuciones Comunes para las Gerencias de Control Posterior y Determinacin de

Responsabilidades
1. Planificar, coordinar y dirigir las actividades inherentes a las competencias funcionales

de la Gerencia de Control Posterior, velando por el cumplimiento de las normativas
legales vigentes.
2. Velar por el cumplimiento de los manuales, normas, procedimientos y sistemas de

control interno, as como los aspectos legales, tcnicos y administrativos exigidos por
la Contralora General de la Repblica, Superintendencia Nacional de Auditora
Interna, la mxima autoridad jerrquica de Bolivariana de Puertos
(BOLIPUERTOS)S.A. y el Despacho del Auditor Interno.
3. Evaluar los procesos inherentes a las competencias funcionales y atribuciones de la

Auditora Interna, y proponer mejoras para su optimizacin para el fortalecimiento de la
gestin institucional.
4. Evaluar y decidir todos los asuntos inherentes con las competencias funcionales de la
Gerencia, garantizando el cumplimiento de lo establecido en las normativas legales
vigente.
5. Presentar al Auditor Interno de Bolivariana de Puertos, (BOLIPUERTOS), S.A.,

informes relacionados con las actividades desarrolladas en la Gerencia, garantizando
informacin oportuna y efectiva para la toma de decisin del nivel directivo.
6. Atender, tramitar y resolver los asuntos relacionados con el personal adscrito a la

Gerencia, de acuerdo con las normas establecidas, previa aprobacin del Auditor
Interno.
7. Participar, conjuntamente con las unidades administrativas con competencia en la

materia, en la formulacin de polticas y objetivos institucionales, proponiendo medidas
para la optimizacin del funcionamiento de la Gerencia.
Conformado por:
Gerencia General de
Cdigo:
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Asunto: ATRIBUCIONES COMUNES PARA LAS GERENCIAS DE CONTROL
POSTERIOR Y DETERMINACIN DE RESPONSABILIDADES
8. Asesorar, direccionar y emitir opinin sobre las consultas realizadas en materia de

control fiscal, de acuerdo con la normativa legal vigente.
9. Presentar al Auditor Interno, el proyecto de solicitud de suspensin en el ejercicio del

cargo de los servidores pblicos sometidos a investigacin o procedimientos
administrativos para la determinacin de responsabilidades, segn corresponda.
10. Someter a la consideracin del Auditor Interno de Bolivariana de Puertos

(BOLIPUERTOS), S.A., el inicio de las potestades investigativas o del procedimiento
administrativo para la determinacin de responsabilidades, segn sea el caso, e
informar, previo a la toma de decisin, los resultados de las investigaciones efectuadas
o de los procedimientos administrativos para la determinacin de responsabilidades
realizadas.
11. Las dems que le asigne el Auditor Interno de Bolivariana de Puertos

(BOLIPUERTOS) S.A., inherente al Sistema de Control Interno y competencias
funcionales de la Gerencia.
Conformado por:
Gerencia General de

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