Hoja de Trabajo 7

Captulo 7 HOJA DE TRABAJO
1 La Industria
Fbrica de tejidos de punto
Solucin
Entradas en Efectivo
PRECIO 60.00
PRESUPUESTOUNIDADES VALORES PRESUPUESTO DE VENTAS
Diciembre 4,500 270,000.00 Diciembre
Enero 2,500 150,000.00 Enero

Febrero 3,000 180,000.00 Febrero
Marzo 3,200 192,000.00 Marzo
TOTAL 8,700 ### TOTAL
Polticas de cobros
30% contado
70% a crdito
1.5% son incobrables
El saldo pendiente de cobro se cobra el siguiente mes a la venta
Determine las entradas en efectivo para los meses Enero-Marzo y el monto que quedar
2 La Industrial, S.A.
Salidas en Efectivo
Determine las salidas en efectivo para La Industrial, S.A.
Las compras se pagan el 50% en el mes y el resto en el mes siguiente.
Los gastos indirectos de fabricacin incluyen la depreciacin
156,600.00
GASTOS
La Industrial, Compras MOD GIF OPERACIN
Enero 61,240.00 18,720.00 8,400.00 52,200.00
Febrero 70,426.00 21,888.00 8,400.00 52,200.00
Marzo 77,648.00 24,192.00 8,400.00 52,200.00
TOTAL 209,314.00 64,800.00 25,200.00 156,600.00
a)
Estimacin
Salidas
para
Compras y
Gastos Compras MOD
Diciembre 65,000.00 50%
Enero 61,240.00 63,120.00 18,720.00
Febrero 70,426.00 65,833.00 21,888.00
Marzo 77,648.00 74,037.00 24,192.00
TOTAL 209,314.00 ### 64,800.00
CXP 38,824.00
a) RESUMEN DE SALIDAS PARA COMPRAS Y GASTOS

GASTOS
La Industrial, Compras MOD TOTAL GIF OPERACIN
Enero 63,120.00 18,720.00 6,900.00 52,200.00
Febrero 65,833.00 21,888.00 6,900.00 52,200.00
Marzo 74,037.00 24,192.00 6,900.00 52,200.00
TOTAL ### 64,800.00 20,700.00 ###
DESEMBOLSOS DE CAPITAL Valor Estimado
Se comprar
mobiliario por
valor de 25,000
70% al contado Febrero, 30% Marzo 25,000.00
Se comprar 1
computadora
por valor de
al contado en Marzo
8,000
8,000.00
Total 33,000.00
La depreciacin est incluida en el presupuesto de GIF.
b) Estimacin de Salidas para Desembolsos de Capital

Mobiliario Computadora Total
Enero - -
Febrero 17,500.00 17,500.00
Marzo 7,500.00 8,000.00 15,500.00
TOTAL 25,000.00 8,000.00 33,000.00
3 La Industrial, S.A.
Flujo de Efect Enero Febrero Marzo TOTAL
Flujo de Efectivo de Operacin
Entradas en
Efectivo por
Ventas 231,165.00 157,425.00 181,710.00 570,300.00
Salidas en
Efectivo de
Operacin 140,940.00 146,821.00 157,329.00 445,090.00
Flujo de
Efectivo de
Operacin 90,225.00 10,604.00 24,381.00 125,210.00
Flujo de Efectivo de Inversin

Entradas en
Efectivo de
Otros
Ingresos
Salidas de
Inversin - 17,500.00 15,500.00 33,000.00
Flujo de
Efectivo de
Inversin - (17,500.00) (15,500.00) (33,000.00)
Incremento
Neto en
Efectivo 90,225.00 (6,896.00) 8,881.00 92,210.00
Saldo al
Comienzo en
Efectivo 10,000.00 100,225.00 93,329.00 10,000.00
Saldo Final
en Efectivo ### 93,329.00 ### ###
Preguntas:
a) Qu opinin le merece los resultados del Flujo de Efectivo Proyectado?
muestran un buen manejo eficiente de la administracin del efectivo.
b) Si usted fuera asesor de la empresa, qu recomendaciones podra hacer a la administrac
Observar si el patrn de liquidez se sostiene en los dems perodos del ao, y si es as, c
un margen para la reinversin o ampliacin de sus operaciones.
Saldo
Cuentas
Ventas al Contado Ventas al Crdito Pendiente de
Incobrables
Cobro
30% 70% 1.50%
SUPUESTO DE VENTAS
270,000.00 189,000.00 2,835.00 186,165.00
150,000.00 45,000.00 105,000.00 1,575.00 103,425.00

180,000.00 54,000.00 126,000.00 1,890.00 124,110.00
192,000.00 57,600.00 134,400.00 2,016.00 132,384.00
### 156,600.00 365,400.00 5,481.00 359,919.00
CXC
Cuadre de Entradas
Entradas 570,300.00
- Cobros Anteriores ###
+ Cobros Pendientes 132,384.00
+ Cuentas Incobrables 5,481.00
-Marzo y el monto que quedar en CXC Total Presup. Ventas 522,000.00
-
mes siguiente. Gastos de Fbrica Trimestral Mensual

Agua 900 300
Depreciacin Equipo 4,500 1500
Energa Elctrica 3,000 1000

Reparaciones 1,200 400
Sueldos 15,000 5000
Telfono 600 200
Total Gastos Indirectos 25,200 8,400
GIF Excluir TOTAL GIF

Depreciacin
8,400.00 1,500.00 6,900.00
8,400.00 1,500.00 6,900.00
8,400.00 1,500.00 6,900.00
25,200.00 4,500.00 20,700.00
TOTAL
###
###
###
###
o Proyectado?
del efectivo.
es podra hacer a la administracin actual?
s perodos del ao, y si es as, considerar

Entradas por Total Entradas en
Ventas a Crdito Efectivo
186,165.00 ###
103,425.00 ###
124,110.00 ###
413,700.00 ###
###
GASTOS
OPERACIN
52,200.00
52,200.00
52,200.00
###

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Captulo 7 HOJA DE TRABAJO

Enero 2,500 150,000.00 Enero

a) RESUMEN DE SALIDAS PARA COMPRAS Y GASTOS

DESEMBOLSOS DE CAPITAL Valor Estimado

b) Estimacin de Salidas para Desembolsos de Capital

Flujo de Efectivo de Inversin

muestran un buen manejo eficiente de la administracin del efectivo.

b) Si usted fuera asesor de la empresa, qu recomendaciones podra hacer a la administrac

150,000.00 45,000.00 105,000.00 1,575.00 103,425.00

mes siguiente. Gastos de Fbrica Trimestral Mensual

Energa Elctrica 3,000 1000

GIF Excluir TOTAL GIF

es podra hacer a la administracin actual?

s perodos del ao, y si es as, considerar

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