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    Tarea No. 7 Presupuestos - Sergio Cermeño

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    Sergio Israel Cermeño Ruiz
    La fábrica La Industrial S.A. presupuestó ventas de enero a marzo. El 30% de ventas son al contado, el 70% a crédito, y el 1.5% de crédito son incobrables. El saldo de crédito se cobra el mes siguiente a la venta. Estimó entradas de efectivo de $431,595, salidas de $320,253, generando un flujo neto de caja de operaciones de $111,342. También estimó salidas de inversión de $33,000 para mobiliario y una computadora. El flujo

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    Sergio Israel Cermeño Ruiz
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    La fábrica La Industrial S.A. presupuestó ventas de enero a marzo. El 30% de ventas son al contado, el 70% a crédito, y el 1.5% de crédito son incobrables. El saldo de crédito se cobra el mes siguiente a la venta. Estimó entradas de efectivo de $431,595, salidas de $320,253, generando un flujo neto de caja de operaciones de $111,342. También estimó salidas de inversión de $33,000 para mobiliario y una computadora. El flujo

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    La fábrica La Industrial S.A. presupuestó ventas de enero a marzo. El 30% de ventas son al contado, el 70% a crédito, y el 1.5% de crédito son incobrables. El saldo de crédito se cobra el mes siguiente a la venta. Estimó entradas de efectivo de $431,595, salidas de $320,253, generando un flujo neto de caja de operaciones de $111,342. También estimó salidas de inversión de $33,000 para mobiliario y una computadora. El flujo

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    Sergio Israel Cermeño Ruiz
    La fábrica La Industrial S.A. presupuestó ventas de enero a marzo. El 30% de ventas son al contado, el 70% a crédito, y el 1.5% de crédito son incobrables. El saldo de crédito se cobra el mes siguiente a la venta. Estimó entradas de efectivo de $431,595, salidas de $320,253, generando un flujo neto de caja de operaciones de $111,342. También estimó salidas de inversión de $33,000 para mobiliario y una computadora. El flujo

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    de 7

    La fábrica de tejidos de punto La Industrial S,A,.

    había realizado su presupuesto de ventas para el


    período Enero Marzo y su historial de política de cobro ha revelado que:
    • El 30% de las ventas se efectúa al contado y el 70% al crédito
    • El 1.5% de las ventas a crédito son cuentas incobrables
    • El saldo pendiente se cobra en el siguiente mes a la venta

    La Industria S.A PRECIO 60.00 PRESUPUESTO DE VENTAS


    PRESUPUESTO DE V UNIDADES VALORES Diciembre 270,000.00
    Diciembre 4,500 270,000.00
    Enero 2,500 150,000.00 Enero 150,000.00
    Febrero 3,000 180,000.00 Febrero 180,000.00
    Marzo 3,200 192,000.00 Marzo 192,000.00
    TOTAL 8,700 522,000.00 TOTAL 522,000.00

    Ventas al Contado Ventas al Crédito


    Cuentas Saldo Pendiente Entradas por Total Entradas en
    Incobrables de Cobro Ventas a Crédito Efectivo

    30% 70% 1.50%

    189,000.00 2,835.00 186,165.00

    45,000.00 105,000.00 1,575.00 103,425.00 186,165.00 231,165.00


    54,000.00 126,000.00 1,890.00 124,110.00 103,425.00 157,425.00
    57,600.00 134,400.00 2,016.00 132,384.00 124,110.00 181,710.00
    156,600.00 365,400.00 5,481.00 359,919.00 413,700.00 570,300.00

    CXC 132,384.00
    de ventas para el
    que:
    to

    Políticas de cobros
    30% contado
    70% a crédito
    1.5% son incobrables
    El saldo pendiente de cobro se cobra el siguiente mes a la venta

    Cuadre de Entradas
    Entradas 570,300.00
    - Cobros Anteriores (186,165.00)
    + Cobros Pendientes 132,384.00
    + Cuentas Incobrables 5,481.00
    Total Presup. Ventas 522,000.00
    Realice la estimación de salidas de efectivo para la Industrial, S.A. para el período Enero Marzo y
    complete los cuadros resúmenes proporcionados:
    a) Por concepto de compras y gastos
    b) Por desembolsos de capital
    Para el efecto le proporcionaron información de los presupuestos operativos y los desembolsos
    capital requeridos para el trimestre, así como la política de pagos

    2 Determine las salidas en efectivo para La Industrial, S.A.


    Las compras se pagan el 50% en el mes y el resto en el mes siguiente.
    Los gastos indirectos de fabricación incluyen la depreciación

    La Industrial, S.A. Compras MOD


    Enero 61,240.00 18,720.00
    Febrero 70,426.00 21,888.00
    Marzo 77,648.00 24,192.00
    TOTAL 209,314.00 64,800.00

    Gastos de Fábrica Trimestral Mensual


    Agua 900 300
    Depreciación Equipo 4,500 1500
    Energía Eléctrica 3,000 1000
    Reparaciones 1,200 400
    Sueldos 15,000 5000
    Teléfono 600 200
    Total Gastos Indirectos 25,200 8,400

    a) Estimación Salidas para Compras y


    Gastos Compras
    Diciembre 65,000.00 50%
    Enero 61,240.00 63,120.00
    Febrero 70,426.00 65,833.00
    Marzo 77,648.00 74,037.00
    TOTAL 209,314.00 202,990.00
    CXP 38,824.00

    GIF Excluir TOTAL GIF


    Depreciación
    8,400.00 1,500.00 6,900.00
    8,400.00 1,500.00 6,900.00
    8,400.00 1,500.00 6,900.00
    25,200.00 4,500.00 20,700.00
    RESUMEN DE SALIDAS PARA COMPRAS Y GASTOS

    La Industrial, S.A. Compras MOD


    Enero 63,120.00 18,720.00
    Febrero 6,900.00 21,888.00
    Marzo 6,900.00 24,192.00
    TOTAL 76,920.00 64,800.00

    DESEMBOLSOS DE CAPITAL
    Se comprará mobiliario por valor de
    25,000 70% al contado Febrero, 30% Marzo
    Se comprará 1 computadora por valor de
    8,000 al contado en Marzo
    Total

    b) Estimación de Salidas para Desembolsos de Capital


    Mobiliario Computadora
    Enero -
    Febrero 17,500.00
    Marzo 7,500.00 8,000.00
    TOTAL 25,000.00 8,000.00
    dustrial, S.A. para el período Enero Marzo y
    nes proporcionados:
    pras y gastos
    de capital
    resupuestos operativos y los desembolsos de
    así como la política de pagos

    Gastos de Operación 156,600.00

    GIF GASTOS OPERACIÓN


    8,400.00 52,200.00
    8,400.00 52,200.00
    8,400.00 52,200.00
    25,200.00 156,600.00

    MOD

    18,720.00
    21,888.00
    24,192.00
    64,800.00

    GASTOS OPERACIÓN

    52,200.00
    52,200.00
    52,200.00
    156,600.00
    TOTAL GIF GASTOS OPERACIÓN TOTAL
    6,900.00 52,200.00 140,940.00
    6,900.00 52,200.00 87,888.00
    6,900.00 52,200.00 90,192.00
    20,700.00 156,600.00 319,020.00

    Valor Estimado

    25,000.00

    8,000.00
    33,000.00

    Total
    -
    17,500.00
    15,500.00
    33,000.00
    3) La Industrial, S.A.
    Flujo de Efectivo Enero Febrero Marzo TOTAL
    Flujo de Efectivo de Operación
    Entradas en Efectivo por Ventas
    231,165.00 18,720.00 181,710.00 431,595.00
    Salidas en Efectivo de
    Operación 140,940.00 21,888.00 157,425.00 320,253.00
    Flujo de Efectivo de Operación
    74,037.00 24,192.00 24,285.00 111,342.00

    Flujo de Efectivo de Inversión


    Entradas en Efectivo de Otros
    Ingresos
    Salidas de Inversión - 17,500.00 15,500.00 33,000.00
    Flujo de Efectivo de Inversión - (17,500.00) (15,500.00) (33,000.00)

    Incremento Neto en Efectivo 74,037.00 6,692.00 8,785.00 78,342.00

    Saldo al Comienzo en Efectivo 10,000.00 84,037.00 90,729.00 10,000.00

    Saldo Final en Efectivo 84,037.00 90,729.00 99,514.00 88,342.00

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