Hoja de Trabajo 7 Presupuestos

UNIVERSIDAD GALILEO
IDEA
CEI: CETACH
Nombre de la Carrera: Tecnología y administración de las telecomunicaciones
Curso:PRESUPUESTO
Horario: 09:00 a 11:00
Tutor: MARVIN HAROLDO, GARCIA RECINOS
NOMBRE DE LA TAREA
HOJA DE TRABAJO 7
Nombres del Alumno: Manuel Alberto

Hernández García
Carné: 17010070
Fecha de entrega: 30/02/2020
Semana a la que corresponde: semana 7
Instrucciones: Desarrolle sus respuestas de preferencia en Excel; puede utilizar los formatos de tablas
proporcionadas o adjuntar más hojas a esta hoja de trabajos.
ESTIMACIÓN DE ENTRADAS DE EFECTIVO
La fábrica de tejidos de punto la Industrial, S. A. había realizado su presupuesto de ventas para el

período Enero-Marzo y su historial de política de cobro ha revelado que:
 El 30% de las ventas se efectúa al contado y el 70% a crédito
 El 1.5% de las ventas a Crédito son cuentas incobrables
 El saldo pendiente se cobra en el siguiente mes a la venta
PRECIO 60.00
LA INDUSTRIAL, S.A.
PRESUPUESTO DE
VENTAS UNIDADES VALORES
Diciembre 4500 270000
Enero 2500 150000
Febrero 3000 180000
Marzo 3200 192000
TOTAL ENERO-MARZO 8700 522000
Determine las entradas en efectivo para el periodo Enero- Marzo y el saldo que quedará en cuentas por
cobrar. Puede ayudarse con el formato proporcionado.
Saldo Entradas por Total

Ventas al Ventas al Cuentas
Pendiente de ventas a Entradas en
contado Crédito Incobrables
Cobro crédito Efectivo
30% 70% 1.50%
PRESUPUESTO DE VENTAS VALORES
Diciembre 270,000 189,000 2,835 186,165
Enero 150,000 45,000 105,000 1,575 103,425 186,165 231,165

Febrero 180,000 54,000 126,000 1,890 124,110 103,425 157,425
Marzo 192,000 57,600 134,400 2,016 132,384 124,110 181,710
TOTAL ENERO-MARZO 522,000 156,600 365,400 5,481 359,919 413,700 570,300
CXC 132,384
ESTIMACIÓN DE SALIDAS DE EFECTIVO
Realice la Estimación de salidas en efectivo para La Industrial, S.A. para el periodo Enero- Marzo y
complete los cuadros resúmenes proporcionados:
 Por conceptos de compras y gastos y

 Por desembolsos de capital
Para el efecto de proporcionaron información de los presupuestos operativos y los desembolsos de
capital requeridos para el trimestre, así como la política de pagos.
 Las compras se pagan el 50% en el mes y el saldo en el mes siguiente.

 Los gastos indirectos de fabricación incluyen la depreciación.
 Las Compras de Diciembre fueron de 65,000
GASTOS DE
LA INDUSTRIAL, S.A. FÁBRICA GIF TRIMESTRAL MENSUAL
GASTOS DE
COMPRAS MOD GIF OPERACIÓN Agua
900 300
Enero 61,240.00 18,720.00 8,400.00 52,200.00 Depreciación 4,500 1,500

Energía
Febrero 70,426.00 21,888.00 8,400.00 52,200.00 3,000 1,000
Eléctrica
Marzo 77,648.00 24,192.00 8,400.00 52,200.00 Reparaciones 1,200 400
TOTAL 209,314.00 64,800.00 25,200.00 156,600.00 Sueldo 15,000 5,000
Teléfono 600 200
Total Gastos 25,200 8,400

Indirectos
PUEDE APOYARSE CON LOS FORMATOS PROPORCIONADOS.
ESTIMACIÓN DE
SALIDAS PARA GASTOS
Compras MOD GIF Excluir TOTAL GIF
COMPRAS Y OPERACIÓN
GASTOS
Depreciaci
Diciembre 65,000.00 50% ón
18,720.0
Enero 61,240.00 63,120.00 0 8,400.00 1,500.00 6,900.00 52,200.00
21,888.0
Febrero 70,426.00 65,833.00 0 8,400.00 1,500.00 6,900.00 52,200.00
24,192.0
Marzo 77,648.00 74,037.00 0 8,400.00 1,500.00 6,900.00 52,200.00
209,314.0 202,990.0 64,800.0 25,200.0 20,700.0 156,600.0
TOTAL 0 0 0 0 4,500.00 0 0
CXP 38,824.00
RESUMEN DE SALIDAS PARA COMPRAS Y GASTOS
Gastos de
La Industrial, S.A. Compras MOD TOTAL GIF Operación
TOTAL
Enero 63,120.00 18,720.00 6,900.00 52,200.00 140,940.00
Febrero 65,833.00 21,888.00 6,900.00 52,200.00 146,821.00
Marzo 74,037.00 24,192.00 6,900.00 52,200.00 157,329.00
TOTAL 202,990.00 64,800.00 20,700.00 156,600.00 445,090.00
VALOR
LA INDUSTRIAL, S.A. DESEMBOLSO DE CAPITAL ESTIMADO
Se Comprará mobiliario por valor de 25,000 70% al contado Febrero, 30% Marzo 25,000.00
Se Comprará 1 Computadora por Valor de 8,000 al contado en Marzo 8,000.00
Total 33,000.00
La depreciación está incluida en el presupuesto de GIF (no es necesario realizar un cálculo adicional).
ESTIMACIÓN DE SALIDAS PARA DESEMBOLSOS DE

CAPITAL
MOBILIARIO COMPUTADORA TOTAL
Enero - - -
Febrero 17,500.00 - 17,500.00
Marzo 7,500.00 8,000.00 15,500.00
TOTAL 25,000.00 8,000.00 33,000.00
ELABORACIÓN DEL FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
Con los cálculos de los incisos anteriores realice el Flujo de efectivo Proyectado para La Industrial, S.A.
para el período Enero-Marzo. Para el efecto considere la siguiente información:
 El Saldo al 31 de diciembre era de 10,000

 La empresa no tiene fuentes de otros ingresos
 La empresa no maneja un saldo mínimo de efectivo.
Puede ayudarse completando el formato proporcionado

LA INDUSTRIAL, S.A.
Flujo de Efectivo Proyectado Enero Febrero Marzo TOTAL

Flujo de Efectivo de Operación
Entradas en Efectivo por Ventas 231,165.00 157,425.00 181,710.00 570,300.00
Salidas en Efectivo de Operación 140,940.00 146,821.00 157,329.00 445,090.00
Flujo de Efectivo de Operación 90,225.00 10,604.00 24,381.00 125,210.00
Flujo de Efectivo de Inversión

Entradas en Efectivo de Otros Ingresos - - - -
Salidas de Inversión - 17,500.00 15,500.00 33,000.00
Flujo de Efectivo de Inversión - (17,500.00) (15,500.00) (33,000.00)
Incremento Neto en Efectivo 90,225.00 (6,896.00) 8,881.00 92,210.00
Saldo al Comienzo en Efectivo 10,000.00 100,225.00 93,329.00 10,000.00
Saldo Final en Efectivo 100,225.00 93,329.00 102,210.00 102,210.00
1 ¿Qué opinión le merece el resultado del Flujo de Efectivo Proyectado?

LOS RESULTADOS DEL FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO MUESTRAN UNA LIQUIDEZ
SATISFACTORIA PARA LA INDUSTRIAL, S.A. YA QUE CUBRE TODOS SUS GASTOS DE OPERACIÓN Y
LOS DESEMBOLSOS DE CAPITAL REQUERIDOS.
2 Si usted Fuera asesor de la empresa, ¿Qué recomendaciones haría a la actual administración?

SE OBSERVA QUE LA INDUSTRIAL GENERA SUFICIENTE EFECTIVO PARA HACERLE FRENTE A SUS
PROYECTOS, SIN FINANCIAMIENTO, Y CON UNA LIQUIDEZ ADECUADA PODRÍA INCLUIR MAS
PROYECTOS DE INVERSIÓN Y CONTINUAR CON SU EXPANSIÓN.

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Nombres del Alumno: Manuel Alberto

ESTIMACIÓN DE ENTRADAS DE EFECTIVO

La fábrica de tejidos de punto la Industrial, S. A. había realizado su presupuesto de ventas para el

Saldo Entradas por Total

Diciembre 270,000 189,000 2,835 186,165

Enero 150,000 45,000 105,000 1,575 103,425 186,165 231,165

ESTIMACIÓN DE SALIDAS DE EFECTIVO

 Por conceptos de compras y gastos y

 Las compras se pagan el 50% en el mes y el saldo en el mes siguiente.

Enero 61,240.00 18,720.00 8,400.00 52,200.00 Depreciación 4,500 1,500

TOTAL 209,314.00 64,800.00 25,200.00 156,600.00 Sueldo 15,000 5,000

Teléfono 600 200

Total Gastos 25,200 8,400

PUEDE APOYARSE CON LOS FORMATOS PROPORCIONADOS.

ESTIMACIÓN DE SALIDAS PARA DESEMBOLSOS DE

ELABORACIÓN DEL FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

 El Saldo al 31 de diciembre era de 10,000

Puede ayudarse completando el formato proporcionado

Flujo de Efectivo Proyectado Enero Febrero Marzo TOTAL

Flujo de Efectivo de Inversión

Incremento Neto en Efectivo 90,225.00 (6,896.00) 8,881.00 92,210.00

Saldo al Comienzo en Efectivo 10,000.00 100,225.00 93,329.00 10,000.00

Saldo Final en Efectivo 100,225.00 93,329.00 102,210.00 102,210.00

1 ¿Qué opinión le merece el resultado del Flujo de Efectivo Proyectado?

2 Si usted Fuera asesor de la empresa, ¿Qué recomendaciones haría a la actual administración?

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