Tarea 7 Presupuestos.

7.
1 ESTIMACIÓN DE ENTRADAS DE EFECTIVO

La fábrica de tejidos de punto la Industrial, S. A. había realizado su presupuesto de ventas para el
período Enero-Marzo y su historial de política de cobro ha revelado que:
· El 30% de las ventas se efectúa al contado y el 70% a crédito
· El 1.5% de las ventas a Crédito son cuentas incobrables
· El saldo pendiente se cobra en el siguiente mes a la venta
PRECIO 60
LA INDUSTRIAL, S.A.
PRESUPUESTO DE VENTAS UNIDADES VALORES
Diciembre Q 4,500.00 Q 270,000.00
Enero Q 2,500.00 Q 150,000.00
Febrero Q 3,000.00 Q 180,000.00
Marzo Q 3,200.00 Q 192,000.00
TOTAL ENERO-MARZO Q 8,700.00 Q 522,000.00
Determine las entradas en efectivo para el periodo Enero- Marzo y el saldo que quedará en cuentas por cobrar. Puede ayudar
Ventas al contado Ventas al Crédito
30% 70%
PRESUPUESTO DE VENTAS VALORES
Diciembre 270,000 189,000
Enero 150,000 45,000 105,000
Febrero 180,000 54,000 126,000
Marzo 192,000 57,600 134,400
TOTAL ENERO-MARZO 522,000 156,600 365,400
HOJA DE TRABAJO 7
entas para el
rá en cuentas por cobrar. Puede ayudarse con el formato proporcionado.

Cuentas Incobrables Saldo Pendiente de Cobro Entradas por ventas a crédito
1.50%
2,835 186,165
1,575 103,425 186,165
1,890 124,110 103,425
2,016 132,384 124,110
5,481 359,919 413,700
CXC : 132,384 132,384
Total Entradas en Efectivo
231,165
157,425
181,710
570,300
Estimacion de salidas de efectivo
Realice la estimacion de salidas en efectivo para la Industrial par el periodo ENERO-MARZO y complete
Por concepto de compras y gastos
por desembolsos de capital
par el efecto le proporcionaron informacion de los presupuestos operativos y los desembolsos de capita
asi como la politica de pagos
Las compras se pagan el 50% en el mes y el saldo en el mes siguinete

los gastos indirectos de fabricacion incluyen la depreciacion
las compras de Diciembre fueron 65000.00
La Industria SA
Compras MOD GIF Gasto operación
Enero Q61,240.00 Q18,720.00 Q8,400.00 Q52,200.00
Febrero Q70,426.00 Q21,888.00 Q8,400.00 Q52,200.00
Marzo Q77,648.00 Q54,192.00 Q8,400.00 Q52,200.00
Total ### Q64,800.00 Q25,200.00 ###
A) Estimacion de salida para Compras y Gastos

Compras MOD GIF
50%
Diciembre Q65,000.00
Enero Q61,240.00 Q63,120.00 Q18,720.00 Q8,400.00
Febrero Q70,426.00 Q65,833.00 Q21,888.00 Q8,400.00
Marzo Q77,648.00 Q74,037.00 Q24,192.00 Q8,400.00
Total ### Q202,990.00 Q64,800.00 Q25,200.00
Resumen de salids para compras y gastos
La Industria Compras ModTotal Gif Gastos de op Total

Enero Q63,120.00 Q6,900.00 Q88,740.00 ###
Febrero Q65,833.00 Q6,900.00 Q52,200.00 ###
Marzo Q74,037.00 Q6,900.00 Q52,200.00 ###
Total ### Q20,700.00 ### ###
La industria S,A
Desembolso de K
Se compra mobiliario por un valor de 25000 70% al contado Feb, 30%
se compra una computadora por un valor de 8000 Al contado en marzo
Estimacion de salidas para desembolo de capital

Mobiliario Computadora Total
enero
febrero Q17,500.00
marzo Q7,500.00 Q8,000.00
Total Q25,000.00 Q8,000.00 Q33,000.00
ar el periodo ENERO-MARZO y complete los cuadros resumenes proporcionados
os operativos y los desembolsos de capital requeridos para el trimestre,
Gastos de Fabricacion (Gif) Trimestral Mensual

Agua Q900.00 Q300.00
Depreciacion Q4,500.00 Q1,500.00
Energia electica Q3,000.00 Q1,000.00
Reparaciones Q1,200.00 Q400.00
Sueldos Q15,000.00 Q5,000.00
Telefono Q600.00 Q200.00
Total Gasto Indirectos Q25,200.00 Q8,400.00
Excluir Total Gif Gsto operación
Q1,500.00 Q6,900.00 Q52,200.00 88740

Q1,500.00 Q6,900.00 Q52,200.00
Q1,500.00 Q6,900.00 Q52,200.00
Q4,500.00 Q20,700.00 ###
Valor estimado 70% 30% total
Q25,000.00 Q17,500.00 Q7,500.00 Q25,000.00
Q8,000.00 Q8,000.00 Q8,000.00
Elaboracion de Flujo de efectivo proyectado
con los calculos de los incisos anteriores realice el flujo de efectivo proyectado para la industrial para el periodo de enero -mar
considere la siguiente informaicon:
1 El sabado 31 de diciembre era de 10,000
2 la empresa no tiene fuetes de otros ingresos
3 la empresa no maneja un saldo minimo de efectivo
La Industrial
Flujo de efetivo proyectado enero Febrero Marzo Total

Flujo de efectivo operación
entrada de efectivo por ventas Q 231,165.00 Q 157,425.00 Q 181,710.00 Q 570,300.00
salidas en efectivo por operacionm Q 140,940.00 Q 146,821.00 Q 157,329.00 Q 445,090.00
flujo de efectivo de operación Q 90,225.00 Q 10,604.00 Q 24,381.00 Q 125,210.00
Flujo de efectivo de inversion

Entrada de efectivo de otros ingresos
salida de inversion Q 17,500.00 Q 15,500.00 Q 3,300.00
flujo de efecrivo de inversion
incremento neto en efectivo Q 90,225.00 -Q 6,896.00 Q 881.00 Q 92,210.00

saldo al comiendo en efectivo Q 1,000.00 Q 100,225.00 Q 93,329.00 Q 10,000.00
saldo final Q 100,225.00 Q 93,329.00 Q 102,210.00 Q 102,210.00

Q 5,786.00
Q 5,786.00
si usted fuera el asesor de la empresa ¿Qué recomenaciones haria a la actual administracion?
Desde mi punto de vista, seria mejor buscar fuetes de ingresos adicionales a las que se tienen ya que no se ve un av
en lo que respecta a sus ingresos actuales
rial para el periodo de enero -marzo, para el efecto
e tienen ya que no se ve un avance significativo

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1 ESTIMACIÓN DE ENTRADAS DE EFECTIVO

rá en cuentas por cobrar. Puede ayudarse con el formato proporcionado.

Las compras se pagan el 50% en el mes y el saldo en el mes siguinete

A) Estimacion de salida para Compras y Gastos

Resumen de salids para compras y gastos

La Industria Compras ModTotal Gif Gastos de op Total

Estimacion de salidas para desembolo de capital

os operativos y los desembolsos de capital requeridos para el trimestre,

Gastos de Fabricacion (Gif) Trimestral Mensual

Excluir Total Gif Gsto operación

Q1,500.00 Q6,900.00 Q52,200.00 88740

Flujo de efetivo proyectado enero Febrero Marzo Total

Flujo de efectivo de inversion

incremento neto en efectivo Q 90,225.00 -Q 6,896.00 Q 881.00 Q 92,210.00

saldo final Q 100,225.00 Q 93,329.00 Q 102,210.00 Q 102,210.00

si usted fuera el asesor de la empresa ¿Qué recomenaciones haria a la actual administracion?

e tienen ya que no se ve un avance significativo

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