Informe Ethsa

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE
CONTABILIDAD Y FINANZAS
INFORME DE PRCTICAS PRE

PROFESIONALES
PROFESOR ASESOR:
DR. CPC. AUGUSTO MORENO RODRIGUEZ
TRUJILLO-PERU
2017
ALUMNA:
LEON GUEVARA RUTH
INFORME DE PRCTICAS PRE PROFESIONALES UNT 2016
INDICE
DEDICATORIA ........................................................................................................................... 3
AGRADECIMIENTO................................................................................................................... 3
PRESENTACION ......................................................................................................................... 4
PRACTICAS PRE PROFESIONALES ...................................................................................... 5
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA .................................................. 6
1. CONSTITUCION ................................................................................................................. 6
2. OBJETIVO ............................................................................................................................ 7
3. ASPECTO LEGAL ............................................................................................................... 7
4. GIRO ECONOMICO ............................................................................................................ 7
CAPITULO II: ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA, CONTABLE Y TRIBUTARIA ....... 8
1. ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA ............................................................................. 8
2. ORGANIGRAMA ................................................................................................................ 9
3. ORGANIZACIN CONTABLE ........................................................................................ 10
4. ASPECTO LABORAL DE LA ENTIDAD ........................................................................ 10
5. ASPECTO TRIBUTARIO DE LA ENTIDAD................................................................... 10
CAPITULO III: PRACTICAS PRE PROFESIONALES ........................................................... 11
1. ACTIVIDADES DESARROLLADAS ............................................................................... 11
2. ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS.......................................................................... 13
CONCLUSIONES ...................................................................................................................... 14
RECOMENDACIONES ............................................................................................................. 14
ANEXOS..................................................................................................................................... 15

2
DEDICATORIA
Dedico el presente trabajo a Dios, quien

gua mi vida y me da la fortaleza para
seguir adelante, tambin a mis padres,
quienes con su esfuerzo me impulsan a
continuar con mis estudios, y a mis
profesores, quienes comparten sus
conocimientos necesarios para
formarme como una buena profesional.
AGRADECIMIENTO
El presente informe de prcticas,

primero me gustara agradecer a Dios
por bendecirme para llegar hasta donde
he llegado, porque hiciste realidad este
sueo anhelado.
Agradecer a mis padres, que gracias a
su apoyo y amor incondicional han
hecho posible con su esfuerzo realizado,
el logro de mis estudios.

3
PRESENTACION
El presente trabajo es un informe referido a las prcticas pre profesionales

que llevo a cabo en la Empresa de Transportes Huanchaco S.A. en donde
desarrollo labores de asistencia contable las cuales desarrollare en el
presente trabajo.
Las practicas pre profesionales que desarrollo forman parte de la

formacin acadmica necesaria para la formacin profesional en la carrera
de Contador Pblico y las abordare comenzando por presentar la entidad
en la cual realizo dichas actividades, as como su organizacin
administrativa y finalmente las actividades de desempeo.

4
PRACTICAS
PRE PROFESIONALES
EMPRESA DE TRANSPORTES
HUANCHACO S.A

5
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA
1. CONSTITUCION
Empresa de Transporte Huanchaco S.A. es una organizacin fundada el 28 de junio del
ao 1986 como fusin de los comits de microbuses 07, 21, 22 y 24 quienes hacan
servicio de Villa del Mar-Mayorista, Centro- Santa Ins, Huanchaco Centro y Miguel
Grau- Porvenir- Mayorista respectivamente, para cubrir la ruta Trujillo- Huanchaco y
viceversa para satisfacer la demanda de usuarios que se trasladaban a su centro de labores,
universidades y hogares. Gracias al empuje de los 66 asociados de ese entonces la
Empresa comenz su crecimiento y desarrollo en la Av. Chan Chan 174 Villa del Mar.
Ms adelante en el ao 1998 ampla su giro empresarial a la venta de combustibles a

travs de su moderno servicentro que adems abastece a sus 124 unidades con las que
cuenta en la actualidad.

6
2. OBJETIVOS
Modernizar y efectivizar el desarrollo empresarial en los aspectos organizacional,
econmico, financiero y operativo.
Modernizar su flota operativa para brindar un servicio pblico moderno y de alta
calidad.
Automatizar totalmente sus procesos internos.
Generar puestos de trabajo para las personas de nuestra localidad.
Ser una organizacin rentable, que nos permita crecer ao a ao y reinvertir en
beneficio de nuestros usuarios.
3. ASPECTO LEGAL
La empresa es una organizacin de derecho privado, constituida jurdicamente conforme
a ley general de Sociedades y se encuentra regulada por los siguientes organismos:
Ministerio de Transportes y Comunicaciones (MINTC)

Organismo Supervisor de la inversin en Energa y Minas. (OSINERGMIN)
Gerencia de Transportes de la Municipalidad Provincial de Trujillo.
Ministerio de Trabajo (MINTRA)
Superintendencia Nacional de fiscalizacin laboral (SUNAFIL)
4. GIRO ECONOMICO
La organizacin como actividad principal tiene el servicio de transporte urbano en las
rutas de Trujillo a Huanchaco. Posteriormente ampli su giro brindando el servicio de
venta de combustible: gasolina y petrleo en los servicentros PECSA ubicados en Villa
del Mar y las lomas; adems se dedica a la de venta de repuestos y suministros para
vehculos automotrices.

7
CAPITULO II: ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA, CONTABLE Y
TRIBUTARIA
1. ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA
Como rgano mximo con mayor poder de decisin en la Empresa de Transportes
Huanchaco esta la Junta General de accionistas, compuesta por todos los socios quienes
celebran anualmente una junta obligatoria para pronunciarse sobre la gestin y los
resultados econmicos del ejercicio precedente; resolver la aplicacin de las utilidades y
elegir cuando corresponda a los miembros del directorio.
El directorio es el rgano de la administracin, gestin y representacin de la sociedad,
conformado por 5 miembros que necesariamente deben ser socios y su duracin es de 2
aos, pudiendo ser reelegido para un periodo ms. Actualmente el presidente de
directorios el seor Jos Delgado Quezada.
La sociedad en junta general designa a un socio como gerente general. En la actualidad
esta responsabilidad recae sobre el socio, el Seor Fernando Barrantes Garca.

8
2. ORGANIGRAMA
La empresa posee un organigrama estructural de forma vertical porque las jerarquas van
de arriba hacia abajo, cada departamento muestra la relacin directa entre superiores y
subordinados, esto facilita una buena comunicacin.
Junta General de Accionistas
Comisin revisora de cuentas
Directorio
Comisin de disciplina
Gerencia
general
Gerencia de
operaciones
Asesora legal
Area de contabilidad Area de Area de

y Finanzas mantenimiento operaciones
Contabilidad Almacen Operadores de

omnibus
Tesoreria Servicentro
Seguridad

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3. ORGANIZACIN CONTABLE
El departamento contable est a cargo de la contadora general CPC. Olenka Novoa
Espejo, quien tiene a su cargo dos asistentes contables y una practicante. Actualmente la
empresa cuenta con tres sistemas de informacin: El CONTASOFT, que se utiliza para
la parte de cobros y produccin de buses, adems de la parte contable; el JLM, sistema
que se utiliza para la operatividad del grifo y el GPS, que se utiliza para la ubicacin y
frecuencia de los buses propios de la empresa.
4. ASPECTO LABORAL DE LA ENTIDAD

El recurso humano de la empresa de Transportes Huanchaco S.A. est a cargo de la
Seora Lucia Patricia Casos Romero, y est conformado por 52 colaboradores.
Los sueldos a nivel administrativo van desde S/. 750.00 a S/. 2000.00, mientras que los
sueldos de nivel operativo van desde S/. 750.00 a S/. 1500.00.
5. ASPECTO TRIBUTARIO DE LA ENTIDAD

La empresa est sujeta al pago de diversos tributos, no obstante cabe recordar que de
acuerdo al numeral 2 del Apndice II de la ley del IGV, los servicios de transporte pblico
de pasajeros se encuentran exonerado del IGV. Sin embargo, debido a las actividades de
la empresa, al realizar venta de repuestos, esta actividad si tributa con el IGV. Tambin
cabe mencionar que la empresa es sujeta de detracciones y tributa con el impuesto a renta
de tercera categora.

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CAPITULO III: PRACTICAS PRE PROFESIONALES
1. ACTIVIDADES DESARROLLADAS
Como practicante contable desarrolle las siguientes actividades
a. Ingreso de datos en Registro de Ventas del Sistema Contable: CONTASOFT
A diario recibo la lista de ventas del da precedente (FIGURA 01), dichas ventas
son registradas por el sistema JLM, el sistema con el cual opera el grifo y arroja
un reporte diario que debe ingresarse al sistema contable CONTASOFT
(FIGURA 02). Recibo el reporte indicando si la venta fue segn factura, en cuyo
caso el RUC figura en la columna designada para tal fin, adems de la serie la cual
es 08, y el nmero correlativo de la factura. Por el contrario si la venta fue con
boleta de venta, en la columna de RUC puede aparecer el nmero 9999, lo cual
me indica que la venta fue realizada a un particular, o el nmero de alguna unidad
de transporte, en cuyo caso en el CONTASOFT se registrara como consumo de
combustible. Adems de boletas y facturas, se emiten tickets, identificables por la
serie 07, y que en el sistema se registra con el nmero 12, correspondiente al tipo
de documento, y la serie corresponder a su naturaleza de factura 01, o de boleta
03.
b. Reporte de ingresos, gastos y datos complementarios de unidades de transporte
Este reporte se debe mantener diariamente actualizado para entregar a Gerencia

en el momento que lo solicite, consta de la informacin por cada unidad de
transporte MODASA, de los ingresos, el combustible consumido, las vueltas que
dio as como el nombre del chofer de la unidad.
Las unidades MODASA son vehculos que la empresa alquila a choferes por una
taquilla de 250.00 soles diarios, mientras que la empresa asume los costos de
combustible, y gastos de mantenimiento y reparaciones.
La informacin es recabada por un controlador, quien diariamente enva un
reporte que las unidades y yo organizo por cada unidad (FIGURA 03) y luego lo
consolido por mes (FIGURA 04).

11
c. Reporte de la deuda actualizada de socios por adquisicin de unidades de

transporte
Los socios han adquirido hace 10 meses, unidades HINO las cuales fueron
adquiridas con financiamiento del Banco Continental. Las unidades han sido
adquiridas con el respaldo de la empresa, pero para cada socio, es por ello que la
cuota mensual es cancelada por los socios e ingresada en una cuenta interna de la
empresa; para que finalmente, cuando se cancele la totalidad del financiamiento,
la empresa les venda dichas unidades a los socios.
Del rea de tesorera obtengo los recibos por ingresos (FIGURA 05) en los cuales
constan las fechas en las que los socios cancelan las cuotas por la adquisicin de
la flota Hino, as como la fecha en la cual se vence el pago de las cuotas en el
banco. Con esta informacin elaboro un cuadro por socio, en el cual consta tanto
la fecha de pago como la amortizacin de su cuota (FIGURA 06).
Los socios pagan sus cuotas mensuales en partes, aunque no siempre a tiempo.
Por ello reviso las fechas en las que pagaron y cuantos das se han retrasado en su
cuota. Esta informacin me sirve para calcular posteriormente los intereses
moratorios y compensatorios a cada socio de acuerdo a los das que se pasaron
con respecto a la fecha de vencimiento de la cuota en el banco. (FIGURA 07)
Para calcular los intereses moratorios usamos la tasa de inters que cobra el Banco
Continental, T.E.A.: 181%, luego calculo una tasa equivalente diaria utilizando
la siguiente formula T.E.D.=(181/100+1)^(1/360)-1 dando como resultado
T.E.D.: 0.002874079, este factor se multiplica por el monto de la cuota mensual,
el cual es 6,049.20 y por el nmero de das de retraso en el pago de la cuota, con
lo que obtengo el inters moratorio del socio.
Para el clculo de los intereses compensatorios usamos la tasa dada por el banco
para tal fin, el cual es T.E.A.: 12% y calculamos la tasa equivalente diaria,
T.E.D.:=(12/100+1)^(1/360)-1, que resulta 0.000314851 aplicado cobre el total
de la deuda 255,714.29 y se multiplica por la cantidad de das de retraso.
d. Reporte de anlisis de produccin de unidades de transporte

El CONTASOFT mdulo de COSTOS (FIGURA 08) arroja un reporte de costos
por mes de la produccin. Para obtener el reporte se accede al mdulo Costos y
desde ah a Reportes, en el que se selecciona el Reporte de Inventario. Estos
reportes contienen informacin de los buses Hino, Modasa, as como del Grifo y

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la tienda de repuestos. (FIGURA 09). El reporte que yo preparo tiene como

finalidad que gerencia puedan analizar si los buses son rentables. Para ello separo
la produccin por unidades en cada mes (FIGURA 10).
2. ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS
Adems de las actividades realizadas, apoyo al rea de tesorera con las siguientes
actividades:
a. Revisin de reporte diario de efectivo por combustible

A diario me envan los reportes de ventas del Grifo de Villa del Mar (FIGURA
11) y reviso que el efectivo recaudado concuerde con el galonaje vendido, esto
me sirve para al final del mes cuadrar los galones sobrantes del grifo con el stock
producto de la diferencia entre el inventario inicial del mes anterior, las compras
(FIGURA 12) y las ventas de combustible (FIGURA 13).
b. Revisin de Recibos de salida en Caja Chica

Apoyo al rea de tesorera con la registracin de los recibos de egresos en caja
diaria (FIGURA 14), y al final del mes se cuadra la caja diaria (FIGURA 15) para
que la Contadora realice el Arqueo correspondiente al mes.

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CONCLUSIONES
En este tiempo de prcticas tuve una buena experiencia vivida ya que es muy
importante para mi desarrollo profesional, he aprendido mucho en la Empresa
de Transportes Huanchaco.
Al realizar mis practicas no solo fui muy bien recibida por todos y cada uno de
los miembros si no tambin aprend a realizar muchas cosas que se refiere
llevar el registro de ventas, adems la preparacin de reportes gerenciales.
Tambin logre aprender mucho ms en el rea de tesorera al apoyar en esa
rea ocasionalmente.
Durante mi estancia en Empresa de Transportes Huanchaco, los profesionales

que all laboran no solo demostraron sus conocimientos si no tambin la gran
amistad y a la vez compaerismo y gracias al apoyo que me brindo la
contadoras y dems compaeras y la buena comunicacin que tuvimos he
logrado terminar mis prcticas.
RECOMENDACIONES
Durante mi estancia en Empresa de Transportes Huanchaco no se ha presentado

ningn inconveniente y recomiendo a los estudiantes que deseen realizar sus
prcticas pre profesionales en el rea de su agrado, que lo hagan con toda
seguridad y confianza.
Tambin recomiendo a los profesionales que quieran brindar sus servicios a

participar con Empresa de Transportes Huanchaco, pues es una institucin que
propicia el buen clima laboral, as como el desarrollo profesional.

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ANEXOS

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FIGURA 01
REPORTE DE VENTAS DIARIAS
FECHA DESCRIPCION RUC COMP. SERIE NUMERO CANT. IMPORTE

27/10/2016 PETROLEO D2 20539960432 1 8 9153 21.38 220
27/10/2016 GAS. 90 20376113443 1 8 9154 0.41 5
27/10/2016 PETROLEO D2 20520718100 1 8 9155 17.66 181.67
27/10/2016 PETROLEO D2 10181224687 1 7 72964 9.72 100
27/10/2016 PETROLEO D2 10181539645 1 7 72965 6.8 70
27/10/2016 PETROLEO D2 20481213224 1 7 72966 4.86 50
27/10/2016 PETROLEO D2 20481034729 1 7 72967 7.29 75
27/10/2016 PETROLEO D2 20481034729 1 7 72968 6.8 70
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 8 73172 1.65 20
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 8 73173 2.48 30
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 8 73174 1.65 20
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 8 73175 1.65 20
27/10/2016 GAS. 84 9999 3 8 73176 2.28 25.06
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 8 73177 6.52 78.94
27/10/2016 PETROLEO D2 9999 3 8 73178 0.29 2.98
27/10/2016 GAS. 84 9999 3 8 73179 1.82 20
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 8 73180 1.66 20.03
27/10/2016 PETROLEO D2 51 3 8 73181 4.86 50
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 7 115218 1.65 20
27/10/2016 GAS. 84 9999 3 7 115219 1.82 20
27/10/2016 PETROLEO D2 9999 3 7 115220 0.97 10
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 7 115221 1.24 15
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 7 115222 0.83 9.99
27/10/2016 GAS. 84 9999 3 7 115223 1.82 20
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 7 115224 2.48 30
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 7 115225 4.13 50
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 7 115226 0.41 5
27/10/2016 GAS. 84 9999 3 7 115227 1.82 20
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 7 115228 1.65 20
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 7 115229 0.83 9.99
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 7 115236 0.83 9.99
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 7 115237 4.13 50
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 7 115238 1.65 20
27/10/2016 PETROLEO D2 9999 3 7 115239 15.94 164
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 7 115240 12.48 151
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 7 115241 0.83 9.99
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 7 115242 0.83 9.99
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 7 115243 1.24 15
27/10/2016 PETROLEO D2 9999 3 7 115244 1.94 20
27/10/2016 GAS. 90 9999 3 7 115245 0.83 9.99
27/10/2016 PETROLEO D2 30 3 7 115246 3.89 40
6,668.96
Fuente: rea de contabilidad de ETHSA

16
FIGURA 02
SOFTWARE CONTASOFT - MDULO COMERCIAL
Fuente: Software contable de ETHSA

17
FIGURA 03
EMPRESA DE TRANSPORTES HUANCHACO S. A.
INGRESOS
REPORTE Y CONSUMO
DE INGRESOS DE PETROLEO-DE
Y CONSUMO MODASA
UNIDADES
UNIDAD 42
CONSUMO
DIA VUELTAS CONDUCTOR IMPORTE
COMBUSTIBLE
1 4 ULLOA 250 249
2 4 ULLOA 250 253
3 3.5 ULLOA 250 263
4 ULLOA 250 200
5 3.5 ULLOA/AVALOS 250 240
6 TALLER 0
7 3.5 ULLOA 250 170
8 3.5 ULLOA 250 244
9 2 ULLOA 160 193
10 4 ULLOA/AVALOS 250 201
11 ULLOA/AVALOS 250 0
12 4 ULLOA/AVALOS 250 247
13 3 ULLOA 250 0
14 3.5 ULLOA 250 250
15 2.5 ULLOA 200 173
16 TALLER 0 0
17 4 AVALOS 250 240
TOTAL EMPRESA
45 DE TRANSPORTES HUANCHACO
3610 S.2921.7
A.
INGRESOS Y CONSUMO DE PETROLEO- MODASA
UNIDAD 48
CONSUMO
DIA VUELTAS CONDUCTOR IMPORTE
COMBUSTIBLE
1 TALLER AVILA 0
2 TALLER AVILA 0
3 3.5 AVILA 250 140
4 AVILA 0
5 3.5 AVILA 250 290
6 3.5 AVILA 250 172
7 2.5 AVILA 200 160
8 4 AVILA 250 202
9 4 AVILA 250 247
10 3.5 AVILA 250 219
11 AVILA 250 0
12 1 AVILA N.P 0
13 3.5 AVILA 250 200
14 0 0
15 2.5 AVILA 180 200
16 3.5 AVALOS 250 falta inf.
17 3.5 AVILA 250 0
TOTAL 38.5 2880 1830

18
FIGURA 04
REPORTE CONSOLIDADO DE INGRESOS Y CONSUMO DE UNIDADES

POR MES
CONSOLIDADO SETIEMBRE 2016
EMPRESA DE TRANSPORTES HUANCHACO S. A.

INGRESOS Y CONSUMO DE PETROLEO- MODASA
del 01 de setiembre al 17 de setiembre del 2016
COMBUSTIBLE
UNIDAD VUELTAS IMPORTE
BD5 GNV
42 45 3,610.00 2,921.70
48 38.5 2,880.00 1,830.00
100 42 3,530.00 2,656.10
111 10 910.00 250.00
112 30 2,930.00 626.15
113 38.5 3,510.00 1,949.00
114 41.5 3,200.00 2,254.60
115 40 3,260.00 1,452.40
116 31.2 3,390.00 2,498.60
117 38.2 3,410.00 2,320.00
118 37.5 3,080.00 2,002.00
TOTAL 33,710.00 20,134.40 626.15

19
FIGURA 05
RECIBO DE INGRESOS
Hemos recibido de
La suma de Nuevos soles.
Por concepto de
Villa del Mar de del
Nombre:
GERENTE PRESIDENTE
D.N.I :
Fuente: rea de Tesorera de ETHSA
FIGURA 06
DEUDA DE SOCIOS

20
FIGURA 07
REPORTE DE ACTUALIZACION DE DEUDA DE SOCIOS
CALCULO DE INTERESES (MORATORIO/COMPENSATORIO) BUSES HINO

SRA MARIA CANALES BUENO DIAZ
SR TELMO
SEXTA CUOTA SETIMA CUOTA OCTAVA CUOTA
SETIMA CUOTA OCTAVA CUOTA
CALCULO DE INTERES MORATORIO HINOS
T.E.A.: 181% T.E.A.: 181% T.E.A.: 181%
T.E.D.: 0.002874079
T.E.A.: T.E.D.: 181% 0.002874079
T.E.A.: T.E.D.: 0.002874079
181%
MONTO CUOTA: 6,049.20 MONTO CUOTA: 6,049.16 MONTO CUOTA: 6,049.20
T.E.D.: 0.002874079 T.E.D.: 0.002874079
INTERES DIARIO: 17.39 INTERES DIARIO: 17.39 INTERES DIARIO: 17.39
MONTO CUOTA: 2,898.60 MONTO CUOTA: 5,763.10
AL 23.08.16 904.07 AL 09.09.16 660.66 AL 17.09.16 260.79 S/. 1,825.51
INTERES DIARIO: 8.33 INTERES DIARIO: 16.56
CALCULO DE INTERESAL 29.08.16
COMPENSATORIOS CALCULO 224.93
HINOS AL 21.09.16HINOSCALCULO DE INTERES
DE INTERES COMPENSATORIOS 314.71 S/. HINOS539.64
COMPENSATORIOS
T.E.A.: CALCULO12% T.E.A.:

DE INTERES COMPENSATORIOS 12%DE INTERES
CALCULO
HINOS T.E.A.: COMPENSATORIOS12%
HINOS
T.E.D.: 0.000314851 T.E.D.: 0.000314851 T.E.D.: 0.000314851
MONTO CUOTA: 255,714.29
T.E.A.: MONTO CUOTA:
12% 255,714.29
T.E.A.: MONTO CUOTA: 12%255,714.29
INTERES DIARIO:
T.E.D.: 80.51 INTERES DIARIO:
0.000314851 80.51
T.E.D.: INTERES DIARIO:
0.000314851 80.51
AL 23.08.16 4,186.62 AL 09.09.16 3,059.46 AL 17.09.16 1,207.68
TOTAL DIARIO 5,090.69 TOTAL DIARIO 3,720.12 TOTAL DIARIO 1,468.47 S/. 10,279.27
AL 29.08.16 2,173.82 AL 21.09.16 1,529.73
CALCULO DE INTERESES (MORATORIO/COMPENSATORIO) BUSES HINO
TOTAL DIARIO 2,398.76 TOTAL DIARIO 1,844.44 S/. 4,243.19
SR TELMO DIAZ
SETIMA CUOTA OCTAVA CUOTA

T.E.A.: 181% T.E.A.: 181%

T.E.D.: 0.002874079 T.E.D.: 0.002874079
AL 29.08.16 224.93 AL 21.09.16 314.71 S/. 539.64
CALCULO DE INTERES COMPENSATORIOS

CALCULO
HINOS DE INTERES COMPENSATORIOS HINOS
T.E.A.: 12% T.E.A.: 12%

T.E.D.: 0.000314851 T.E.D.: 0.000314851
AL 29.08.16 2,173.82 AL 21.09.16 1,529.73
TOTAL DIARIO 2,398.76 TOTAL DIARIO 1,844.44 S/. 4,243.19
Fuente: rea de Contabilidad de ETHSA

21
FIGURA 08
SOFTWARE CONTASOFT MODULO DE COSTOS

22
FIGURA 09
REPORTE DE COSTOS POR MES
FORMATO 10.3: "REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN VALORIZADO ANUAL"

Periodo: Agosto - 2016
RUC: 20131677457
Apellidos, Nombres o Razon social ETHSA
Todos
CONSUMO EN LA PRODUCCIN 100 111 112 113 114 115 116 117 118 42 48
t1d-798 t1d-771 t1d-772 t1d-773 t1e-705 t1e-706 t1d-794 t1d-797 t1d-796 t1e-702 t1e-700
INGRESOS DEL MES
SERVICIO URBANO S/. 113,380.80 10506.3 4039.3 10861.5 10668.7 13281.3 12866.8 4787.1 11945.6 12476.1 10582.4 11365.7
TOTAL INGRESOS S/. 113,380.80 S/. 10,506.30 S/. 4,039.30 S/. 10,861.50 S/. 10,668.70 S/. 13,281.30 S/. 12,866.80 S/. 4,787.10 S/. 11,945.60 S/. 12,476.10 S/. 10,582.40 S/. 11,365.70
1- Materiales y Suministros Directos S/. 68,660.59 8602.06 1619.78 3517.07 6673.92 5791.74 7317.96 3728.97 6153.99 7628.84 9150.68 8475.58
2- Mano de Obra Directa S/. 14.03 14.03
3- Otros Costos Directos S/. 12,871.42 902.45 7885 644.66 701.46 70.01 592.82 775 100 720 300.01 180.01
4.2 - Mano de Obra Indirecta S/. 10,676.97 970.63 970.63 970.63 970.63 970.63 970.63 970.63 970.63 970.63 970.63 970.67
4.3 - Otros Gastos de Produccin Indirectos S/. 6,743.19 613.02 613.02 613.02 613.02 613.02 613.02 613.02 613.02 613.02 613.02 612.99
TOTAL COSTO-GASTO S/. 98,966.20 S/. 11,102.19 S/. 11,088.43 S/. 5,745.38 S/. 8,959.03 S/. 7,445.40 S/. 9,494.43 S/. 6,087.62 S/. 7,837.64 S/. 9,932.49 S/. 11,034.34 S/. 10,239.25
UTILIDAD BRUTA S/. 14,414.60 S/. -595.89 S/. -7,049.13 S/. 5,116.12 S/. 1,709.67 S/. 5,835.90 S/. 3,372.37 S/. -1,300.52 S/. 4,107.96 S/. 2,543.61 S/. -451.94 S/. 1,126.45
GASTOS ADMINISTRACION
2- Mano de Obra Directa S/. 7,140.13 649.10 649.10 649.10 649.10 649.10 649.10 649.10 649.10 649.10 649.10 649.10
3- Otros Costos Directos S/. 9,841.83 894.71 894.71 894.71 894.71 894.71 894.71 894.71 894.71 894.71 894.71 894.71
4.3 - Otros Gastos de Produccin Indirectos S/. 70.00 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36
S/. 17,051.96
TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO S/. 1,550.18 S/. 1,550.18 S/. 1,550.18 S/. 1,550.18 S/. 1,550.18 S/. 1,550.18 S/. 1,550.18 S/. 1,550.18 S/. 1,550.18 S/. 1,550.18 S/. 1,550.18
UTILIDAD NETA S/. -2,637.36 S/. -2,146.07 S/. -8,599.31 S/. 3,565.94 S/. 159.49 S/. 4,285.72 S/. 1,822.19 S/. -2,850.70 S/. 2,557.78 S/. 993.43 S/. -2,002.12 S/. -423.73

FIGURA 10
CONSOLIDADO DE RENTABILIDAD POR BUSES MODASA
EMPRESA DE TRANSPORTES HUANCHACO

CONSOLIDADO DE RENTABILIDAD POR MES DE BUSES MODASA
ENERO
UNIDAD
INGRESOS COSTOS GASTOS UTILIDAD NETA
42 15,240.40 8,402.80 1,213.51 5,624.09
48 16,600.80 9,835.74 1,213.51 5,551.55
100 17,482.50 8,792.02 1,213.51 7,476.97
111 13,582.10 8,910.38 1,213.51 3,458.21
112 5,361.70 12,967.51 1,213.51 -8,819.32
113 10,361.10 10,233.37 1,213.51 -1,085.78
114 7,096.10 14,963.58 1,213.51 -9,080.99
115 13,991.40 10,865.03 1,213.51 1,912.86
116 12,345.80 9,738.85 1,213.51 1,393.44
117 16,141.10 10,762.52 1,213.51 4,165.07
118 15,004.90 11,710.52 1,213.51 2,080.87
TOTAL S/. 143,207.90 S/. 117,182.32 S/. 13,348.57 S/. 12,677.01
FIGURA 11
REPORTE DIARIO DE VENTAS DE COMBUSTIBLE

FIGURA 12
COMPRAS DE COMBUSTIBLE
RECEPCION DE COMBUSTIBLE - ENERO 2015

DOCUMENTO DIESEL 84 90
DIA
FACTURA TANQUE 01 TANQUE-02 TANQUE 03 TANQUE 04 TANQUE 07-01 TANQUE 06 TANQUE 05
1
2 F/808-19637-38 2000 500 500 1000
3
4
5
6 808-19719 1000 3000
7
8
9 F/808-19781-83 3000 1000
10 F/808-19821 1000 1000 2000
11
12
13 F/812-57557 680.66 691.15 1628.2
14
15
16 F/808-19955 500 1000
17 F/804-24201 4000
18
19
20 F/809-7275 1000 3000
21
22
23 F/808-20117 1500 2500
24
25
26
27 F/808-20252-53 500 500 2000 1000
28
29 F/808-20340 1500 500 2000
30
31

25
FIGURA 13
CONTROL DIARIO DE GRIFO
CONTROL DIARIO DE COMBUSTIBLE DEL MES DE SETIEMBRE 2015
DIA: 27
SALDO
TIPO DE DEVOLUCION SALDO STOCK DIFERENCI
POSICION TANQUE INICIO FINAL COMPRAS VENTAS CONTABLE VARILLAJE SOBR/FALT
COMBUSTIBLE TANQUE INICIAL FISICO A
FINAL
ISLA 01 MANG-01 01 000032068.90 000032325.91 -7,910.91 500 257.01 -7,667.92 81.5 1,160.45 8,828.36 SOBRANTE
ISLA 01 MANG-04 03 000051403.90 000051558.85 -12,265.98 500 154.95 -11,920.93 79.6 1,129.08 13,050.01 SOBRANTE
ISLA 02 MANG-01 000020831.26 000020888.47 57.21

04
ISLA 02 MANG-04 000097208.46 000097214.90 -4,839.16 0 6.44 -4,902.81 73.4 1,004.00 5,906.82 SOBRANTE
DIESEL 2
02 RESERVA 0.00 0 0.00 0.00 0.00
ISLA 01 MANG-01 000068977.54 000069701.11 723.57

07
ISLA 01 MANG-02 000013863.68 000013863.68 253.98 2000 0.00 1,530.41 159.4 4,301.98 2,771.57 SOBRANTE
RESUMEN BD5 -24,762.06 3,000.00 1,199.18 -22,961.24 7,595.51 30,556.75 SOBRANTE
ISLA 01 MANG-02 000099197.50 000099214.41 16.91
ISLA 01 MANG-05 000080074.04 000080079.14 5.10

06
GASOHOL 84
ISLA 02 MANG-02 000045915.82 000045927.08 11.26
ISLA 02 MANG-05 000019503.60 000019516.78 -376.50 0 13.18 -422.95 28.5 262.84 685.79 SOBRANTE
RESUMEN GASOHOL 84 -376.50 0.00 46.45 -422.95 262.84 685.79 SOBRANTE
ISLA 01 MANG-03 000020835.57 000020835.57 0.00
ISLA 01 MANG-06 000033044.74 000033044.74 0.00

05
GASOHOL 90
ISLA 02 MANG-03 000019872.54 000019894.61 22.07
ISLA 02 MANG-06 000029795.22 000029836.63 -221.35 1000 41.41 715.17 74.5 1,024.44 309.27 SOBRANTE
RESUMEN GASOHOL 90 -221.35 1,000.00 63.48 715.17 1,024.44 309.27 SOBRANTE

FIGURA 14
RECIBO DE EGRESOS DE TESORERIA

FIGURA 15
CAJA DIARIA
EMPRESA DE TRANSPORTES HUANCHACO S.A.
MOVIMIENTO DE EFECTIVO OCTUBRE DIA : 11/10/2016
INGRESOS NO ALQUILER OTROS IMPORTE

CONCEPTO POLICIA CONTROL
UNIDAD 2DA PUNTERO DE S.S.H.H INGRESOS TOTAL
SALDO DEL DIA ANTERIOR 5,375.44 5,375.44

INGRESOS DEL DIA 384.00 40.00 30.00 94.00 480.00 1,028.00
TOTAL DISPONIBLE 5,759.44 40.00 30.00 94.00 480.00 - 6,403.44
DEPOSITOS AL BANCO -
DESEMBOLSOS EFECTIVO 330.78 330.78
TOTAL RETIROS 330.78 - - - - - 330.78
SALDO ACTUAL 5,428.66 40.00 30.00 94.00 480.00 - 6,072.66
DETALLE OTROS INGRESOS EN EFECTIVO :
DETALLE DE DESEMBOLSOS EN EFECTIVO :

REC 003667: PASAJES PARA DEPARTAMENTO DE PSICOLOGA-CHARLAS 64.00
REC 003671: PASAJES PARA INSTALACIN DE COMPUTADORA-LOMAS 30.00
TICKET: GASOLINA PARA LAVADO DE MUONES 20.78
REC 001754: HONORARIOS POR ATENCIN A MASCOTA (VETERINARIO) 30.00
REC 001752: MOVILIDAD A TELEFNICA (IDA Y VUELTA) 14.00
REC 001753: MOVILIDAD DEL BANCO DE CRDITO A VILLA DEL MAR 7.00
REC 004819: CUSTODIA POLICIAL 40.00
REC 003703: MOVILIDAD TORNO MONCADA-EL RAMBO Y DEL SR.OSCAR 25.00
REC 003673: APOYO VOLUNTARIO POLICIAL (DOMINGO 09-10-16) 100.00
- 330.78
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
HECHO POR :MILAGROS PREZ CSPEDES Vo.Bo. CONTADOR Vo.Bo. GERENTE

OLENKA NOVOA SIMON IGLESIAS

28

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FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

INFORME DE PRCTICAS PRE

PRACTICAS PRE PROFESIONALES ...................................................................................... 5

CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA .................................................. 6

3. ASPECTO LEGAL ............................................................................................................... 7

4. GIRO ECONOMICO ............................................................................................................ 7

CAPITULO II: ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA, CONTABLE Y TRIBUTARIA ....... 8

1. ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA ............................................................................. 8

3. ORGANIZACIN CONTABLE ........................................................................................ 10

4. ASPECTO LABORAL DE LA ENTIDAD ........................................................................ 10

5. ASPECTO TRIBUTARIO DE LA ENTIDAD................................................................... 10

CAPITULO III: PRACTICAS PRE PROFESIONALES ........................................................... 11

1. ACTIVIDADES DESARROLLADAS ............................................................................... 11

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

Dedico el presente trabajo a Dios, quien

El presente informe de prcticas,

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

El presente trabajo es un informe referido a las prcticas pre profesionales

Las practicas pre profesionales que desarrollo forman parte de la

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CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA

Ms adelante en el ao 1998 ampla su giro empresarial a la venta de combustibles a

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

Ministerio de Transportes y Comunicaciones (MINTC)

La organizacin como actividad principal tiene el servicio de transporte urbano en las

rutas de Trujillo a Huanchaco. Posteriormente ampli su giro brindando el servicio de

venta de combustible: gasolina y petrleo en los servicentros PECSA ubicados en Villa

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CAPITULO II: ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA, CONTABLE Y

Como rgano mximo con mayor poder de decisin en la Empresa de Transportes

resultados econmicos del ejercicio precedente; resolver la aplicacin de las utilidades y

elegir cuando corresponda a los miembros del directorio.

El directorio es el rgano de la administracin, gestin y representacin de la sociedad,

conformado por 5 miembros que necesariamente deben ser socios y su duracin es de 2

aos, pudiendo ser reelegido para un periodo ms. Actualmente el presidente de

directorios el seor Jos Delgado Quezada.

La sociedad en junta general designa a un socio como gerente general. En la actualidad

esta responsabilidad recae sobre el socio, el Seor Fernando Barrantes Garca.

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subordinados, esto facilita una buena comunicacin.

Junta General de Accionistas

Comisin revisora de cuentas

Area de contabilidad Area de Area de

Contabilidad Almacen Operadores de

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4. ASPECTO LABORAL DE LA ENTIDAD

5. ASPECTO TRIBUTARIO DE LA ENTIDAD

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CAPITULO III: PRACTICAS PRE PROFESIONALES

a. Ingreso de datos en Registro de Ventas del Sistema Contable: CONTASOFT

b. Reporte de ingresos, gastos y datos complementarios de unidades de transporte

Este reporte se debe mantener diariamente actualizado para entregar a Gerencia

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c. Reporte de la deuda actualizada de socios por adquisicin de unidades de

d. Reporte de anlisis de produccin de unidades de transporte

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