Directiva Apertura de Caja Chica

Municipalidad Distrital de Chaglla
PACHITEA - HUANUCO
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
DIRECTIVA N° 001-2018-MDCH
DIRECTIVA PARA LA APERTURA, MANEJO Y CONTROL DE FONDOS
FIJOS PARA CAJA CHICA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
CHAGLLA.
I. OBJETO:
1
Establecer normas y procedimientos aplicables, que permitan optimizar el uso del dinero en
efectivo en aplicación de medios de nacionalidad del gasto, llevando a cabo una
administración eficaz y eficiente de los recursos a través de un adecuado control de la
ejecución del gasto, así como su rendición al Fondo Fijo de Caja Chica. De la municipalidad
Distrital de Chaglla, provincia de Pachitea Región Huánuco.
II. FINALIDAD:
Establecer los procedimientos y control que permitan la administración de la Caja Chica,

correspondiente al Ejercicio Fiscal 2018, asignados para atender gastos prioritarios,
menudos y urgentes de rápida cancelación y excepcionalmente viáticos no programables.
III. BASE LEGAL:
Ley N° 30693, Ley de Presupuesto del Sector Publico para el año 2018
Ley N° 28693, Ley General del Sistema de Tesorería.
Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Ley N° 26162, Ley del Sistema Nacional de Control
Decreto Ley N° 25632 – Ley Marco de Comprobantes de Pago y sus Normas
Modificatorias y complementarias.
Decreto Supremo N° 397-2015-EF, donde se establece el valor de la Unidad
Impositiva Tributaria para el año 2016.
Decreto legislativo N°1057, Régimen Especial De Contrataciones Administrativa De
Servicio y modificaciones.
Decreto legislativo N° 276, Ley de base de la carrera administrativa y de
remuneración del sector público.
Decreto de urgencia N° 053-2009, dictan medidas urgencia sobre la administración
del fondo de apoyo gerencial al sector público y otras disposiciones, creado por el
decreto ley N° 25650.
Decreto supremo N° 005-90-pcm, reglamento de la ley de base de la carrera
administrativa.
Resolución de Contraloría N.072-98CG, Normas Técnicas de Control Interno para
el Sector Público.
Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva de Tesorería
N° 001-2007-EF/77.15 y sus normas modificatorias y complementarias.
Resolución Directoral N° 026-2007-EF/77.15, que aprueba las Normas Generales
de Tesorería NGT-06, Uso de Fondo Fijo para Caja Chica, NGT-07, Reposición
DIRECTIVA PARA LA APERTURA, MANEJO Y CONTROL DE FONDOS FIJOS PARA CAJA CHICA DE LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHAGLLA.
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oportuna de Fondos para pagos en efectivo y del Fondo para caja chica, NGT-08
Arqueos sorpresivos.
Resolución de Superintendencia N° 007-99-SUNAT, aprueba el Reglamento de
Comprobantes de Pago y sus Modificatorias.
IV. ALCANCE:
La presente Directiva son aplicables y de cumplimiento obligatorio a todo el personal de la

Municipalidad Distrital De Chaglla cualquiera sea su condición laboral o contractual de 2
conformidad a la normativa detallada en su numeral presente; incluyendo a los
funcionarios y servidores encargados del control, supervisión, y monitoreo de los
mencionados fondos en las respectivas unidades orgánicas dentro de su competencia
funcional.
V. DISPOSICIONES GENERALES
5.1 DEFINICIÓN DE CAJA CHICA
Es un fondo en efectivo constituido con recursos públicos de cualquier fuente de
financiamiento el presupuesto institucional para ser destinados únicamente a
gastos menores que demandan su cancelación inmediata o que por su finalidad y
características, no pueden ser debidamente programados en su adquisición.
Excepcionalmente, puede destinarse al pago de viatico por comisión de servicios

no programados y del servicio básico.
5.2 MEDIDAS PREVENTIVAS

5.2.1 Designación de responsable del manejo de fondo de caja chica
Mediante acto resolutivo que expide la Alcaldía y/o gerente municipal se
autorizará la habilitación, variación o cierre de “fondo fijo de caja chica”,
resolución que contendrá los siguientes detalles.
a) Nombre del Responsable o Encargado Único de su manejo.

b) El monto de habilitación de Fondo Fijo de Caja Chica, será la suma
de Dos Mil Soles Con 00/100 (S/. 2,000.00) destinados a cubrir los
gastos menudos en la adquisición de bienes y servicios para la
Operación y Funcionamiento de la institución.
c) El tipo de gasto a ser atendidos con el Fondo Fijo de Caja Chica.
d) Los plazos y la forma de efectuar la rendición.
e) Se autorizará la adquisición de bienes fungibles y otros gastos de
servicios, a las gerencias y otras ares, previa verificación de la
inexistencia en almacén de la necesidad del servicio, siempre que
sea urgente.
f) El número de habilitaciones mensuales será como máximo 02.
5.2.2 Responsable de la administración de fondo de caja chica

5.2.2.1 Límite y concepto del gasto.
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El fondo de Caja Chica, se utiliza únicamente para cubrir el gasto

cuyo importe no exceda del monto priorizado del total
5.2.2.2 Niveles de Autorización del Gasto

Cada desembolso de dinero del Fondo Fijo de Caja Chica, ha de
requerir previamente la autorización del gasto por la gerencia de
administración y finanzas o quien haya las veces.
3
5.2.2.3 Del Encargado de Caja Chica
Se desempeñará como el responsable del manejo del Fondo Fijo
de Caja Chica, el Responsable de la oficina de Caja, o en su defecto
la gerencia de Tesorería de la Entidad.
El encargado del manejo del Fondo Fijo de Caja Chica es
personalmente responsable de las acciones que a él directamente
le competen por el manejo y salvaguarda del fondo asignado.
5.2.2.4 Funciones del Encargado y/o Responsable del Manejo de Caja

Chica.
 Administrar el Fondo Fijo asignado, considerando estrictamente el

límite y concepto del gasto, a las autorizaciones y demás normas
establecidas en esta directiva.
 Cuidar que el dinero del Fondo asignado este guardado con las
seguridades del caso y dentro del local de la Institución, bajo
responsabilidad pecuniaria personal de administración y la sub
gerencia de tesorería.
 Verificar que cada factura, boleta de venta u otro comprobante de
pago este reconocido y emitido de conformidad con lo establecido
por la SUNAT, así mismo deberá contar con la firma por el
solicitante.
 Otorgar las facilidades al personal de contabilidad y necesarias
para la ejecución de arqueos por parte de las áreas pertinentes.
 Registrar el movimiento de efectivo de su caja, efectuando un
cuadro diario, lo que facilitara la labor de los arqueos inopinados
 Mantener la permanente liquidez del fondo, solicitando las
reposiciones en forma oportuna.
 El responsable Único debe velar por el cumplimiento del cierre
oportuno del Fondo Fijo para Caja Chica al cierre del Ejercicio.
5.2.2.5 Del Manejo del Fondo
El manejo de fondos de caja chica, asignado al encargado, queda

condicionado a la observancia de los siguientes procedimientos:
 El personal que requiera contar con un bien y/o servicio

determinado, solicitará al responsable del manejo del Fondo de
Caja Chica, a través del Comprobante de egreso provisional.
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 Autorizada la solicitud del fondo, el personal solicitante deberá

rendir cuenta en un plazo no mayor de 48 HORAS de recibido el
fondo.
En caso de que le trabajador que realice la gestión de adquisición

excede injustificadamente el plazo fijado en el párrafo procedente
para rendir cuenta, el encargado del Fondo de Caja Chica
informará directamente al Jefe de Recursos Humanos, a fin de que
el importe sea cargado en la cuenta personal del trabajador, sin 4
perjuicio de iniciar la sanción que pudiera aplicársele.
 En casos excepcionales, se empleará la declaración Jurada como

único Comprobante válido para la rendición, de acuerdo a lo
establecido en las normas de tesorería.
 El responsable del fondo, como señal de culminación del proceso,
procederá a estampar con el sello de “RENDIDO”, para que éste
no pueda ser utilizado posteriormente para otras rendiciones.
5.2.2.6 Rendición de Cuentas de Fondo Fijo de Caja Chica.
Para efectuar la rendición de cuenta del Fondo Fijo de Caja Chica,

el encargado numerará los comprobantes definitivos que sustenten
el gasto, previamente visados según los niveles de autorización
establecidos en la presente directiva y los anotará ordenadamente
en la “Rendición de Cuenta de Fondo Fijo de Caja Chica”.
5.2.3.7 Reposición de Fondo Fijo de Caja Chica.
Para la reposición de fondos fijos de caja chica, se deberá seguir

los siguientes procedimientos.
 El responsable del manejo del fondo, con la finalidad de cubrir los

requerimientos en forma oportuna, podrá solicitar la reposición,
cuando su ejecución haya alcanzado un nivel máximo equivalente
al 90% del fondo asignado.
 Para la reposición correspondiente, el responsable deberá efectuar
la rendición de cuenta equivalente al monto de solicitud de
reposición.
 Es obligación del encargado del fondo de caja chica de garantizar
la veracidad y legalidad de los documentos que sustentan la
rendición bajo responsabilidad de ser sancionado en caso de
falsedad.
5.2.3.8 Su Fuente de Financiamiento de los Fondos para Caja Chica.
Los Fondos Fijos para caja Chica, estarán financiados por la

fuente de financiamiento como Recursos Determinados
FONCOMUN y/o R.D.R según informe de la gerencia de
planificación y presupuesto.
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5.2.3.9 Disponibilidad Presupuestaria
El Fondo Fijo para Caja Chica deberá contar con la Disponibilidad

Presupuestaria correspondiente previa a su apertura, así como a su
reposición o cuando éste se incremente.
5.3 Ejecución De Caja Chica

El monto máximo para cada pago con cargo a la caja chica no bebe exceder del 5
(3%) de la UIT vigente, salvo el pago de viatico por comisión de servicio no
programados y del servicio básico.
5.4 Para pagos de alimentitos para personas y movilidad local

El gasto generado con motivo de reuniones de trabajo de carácter institucionalidad
y oficial deberá justificar y autorizado por la Gerencia de administración o quien
haga las veces indicando los nombres, apellidos y cargos de los participantes.
Excepcionalmente se rembolsará dentro de las 24 horas con la debida justificación

de la permanencia, factura, boleta de venta y tickets, por alimentación y movilidad
por labores realizadas durante el día por un mínimo de cuatro (4) horas de
permanencia utilizando el formato N° 02 planilla de movilidad, autorizado por la
Gerencia de administración o quien haga las veces.
Para labores o gestiones urgentes y prioritarias en comisión de servicio, deberán
hacer uso de servicio taxi, según escala de movilidad local establecida en el anexo
N° 01 tarifario de movilidad local (ida y regreso).
5.5 Revisión, verificación, control y custodia de los documentos de gasto

5.5.1 el responsable de los manejos de fondo de caja chica debe revisar y
verificar los documentos que sustentan los gastos ante de su cancelación.
5.5.2 Los documentos sustentatorio de gastos factura, boletas de ventas, tickets,

entre otros, que deben ser cancelado con los fondos de caja chica, debe
consignar el sello “pagado” anotando por el encargado del fondo de la caja
chica o “cancelado” por el proveedor; estar emitidos a nombre de la
institución en caso de factura con el RUC 20160934591, los mismos deben
ser foliados, asimismo los referidos documentos que sustenten el gasto,
deberá estar visado en señal de autorización por la Gerencia de
administración o quien haga las veces y por su jefe inmediato.
5.5.3 Solo en el caso que el proveedor se apersona a cobrar se deberá consignar

adicionalmente una copia de su DNI.
5.5.4 La Sub Gerencia de Tesorería estará a cargo de la revisión y verificación

mensual hasta por el equivalente de tres veces del monto asignado de los
documentos que sustentan las rendiciones de cuenta para su reembolso.
5.5.5 La Sub Gerencia de Tesorería es la encargada de la custodia final de los

documentos de rendición de gastos de caja chica.
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5.5.6 Las planillas de movilidad, según el formato N° 02, debe contar con la firma
del servidor, las visaciones del encargado de transporte, para su atención.
5.6 Recibo provisional

No está permitido la entrega provisional de recursos con cargo a los fondos de
caja chica, excepto cuando de autoriza en forma expresa e individualizada por el
gerente y/o la gerencia de administración y finanzas. En cuyo caso, su atención
mediante recibo provisionales, deberán efectuar su rendición con documentación
sustentatorio dentro lo 48 horas mediante el formato N° 01 recibo provisional. 6
No beben tener errores, ni enmendaduras.
Deberán consignar el importe, el concepto del gasto de manera resumida, fecha

nombre y apellidos, cargo, firma y número de DNI del comisionado y firma y sello
de su jefe inmediato que lo autoriza.
5.7 Registro de gastos

El encargado de la caja chica registrara los documentos que sustentan los gastos,
en el formato N° 04 en forma permanente y conforme son pagados, de manera
ordenada y detallada.
5.8 Faltas y sanciones

Constituyen faltas por incumplimiento de lo dispuesto en la presente directiva, y
pasibles de sanción administrativa, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal
que corresponda los funcionarios, servidores, encargados del manejo de fondos
de caja chica, cualquiera sea su condición laboral o contractual; en los siguientes
casos:
a) Cuando dentro de los plazos establecidos los servidores no hayan rendido

cuenta documentada de los importes recibidos mediante recibos provisionales.
b) Cuando luego de realizado el arqueo se determina faltantes de dinero en el

fondo de caja chica sin causa justificada y documentada y contravenga las
normas de la presente directiva.
Estas faltas dan lugar a las sanciones administrativa con arreglo a ley, que serán
calificadas y determinadas por la instancia correspondiente de la sub gerencia de
recursos humanos de la gerente municipal; y, de acuerdo a la gravedad de la falta
cometida, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal a que hubiera lugar.
Las faltas mencionadas en los párrafos anteriores darán lugar a las sanciones según la
gravedad del caso,
1. Amonestación verbal y reservada

2. Amonestación escrita.
3. Suspensión sin goce de haber, impuesta por la instancia correspondiente de la sub
gerencia de recursos humanos según gravedad de falta.
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VI. RESPONSABLES
7.1 Son los responsables de cabal cumplimiento de las disposiciones contenidas en
la presente directiva: los funcionarios y servidores de la Municipalidad Distrital
de Chaglla – Pachitea - Huánuco
7.2 Los servidores de los órganos que reciben dinero de los fondos de caja chica,
son responsables de rendir cuenta documentada en el plazo máximo
establecido.
7.3 Son responsables de los arqueos, el personal de la sub gerencia de contabilidad.
7
VII. FALTAS Y SANCIONES

Constituyen faltas por incumplimiento de lo dispuesto en la presente Directiva, y pasibles
de sanción administrativas, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal que
corresponda los funcionarios, servidores encargados del manejo de caja chica,
cualquiera sea su condición laboral o contractual; en los siguientes casos:
7.1 cuando dentro de los plazos establecidos los servidores no hayan rendido cuenta
documentada de los importes recibidos mediante recibo provisionales;
7.2 cuando luego de realizar el arqueo, se determina faltantes de dinero en el fondo
de caja chica, sin causa justificada y documentada; y, contravenga las normas
de la presente Directiva.
Estas faltas dan lugar a las sanciones administrativas con arreglo a ley, que serán
calificadas y determinadas por la instancia correspondiente de la sub gerencia de
recursos humanos y, de acuerdo a la gravedad de la falta cometida, sin perjuicio de la
responsabilidad civil o penal a que hubiera lugar.
Las faltas mencionadas en los párrafos anteriores darán lugar a las sanciones según la
gravedad del caso.
a. Amonestación verbal y reservada

b. Amonestación escrita
c. Suspensión sin goce de haber, impuesta por la instancia correspondiente de la
sub gerencia de Recursos Humanos de la Gerencia De Administración y finanzas
o quien haga las veces, según la gravedad de la falta.
VIII. DE LA GARANTIA O SEGURO DE CAUCION
Para los encargados del manejo de Fondos Fijos de Caja Chica, el encargado de caja o
el tesorero en coordinación con la gerencia municipal, estimará la necesidad de
establecer instrumentos de garantías o seguros de caución, tendientes a un eficiente
manejo de dichos fondos.
8.1 DEL CIERRE DE LOS FONDOS
Serán causales para el cierre o suspensión de los Fondos Fijos de Caja Chica, los
siguientes:
a. Cuando en su manejo se haya desvirtuado los objetivos de su creación.
b. Por reversión voluntaria a cargo de sus responsables, al considerar innecesario
su funcionamiento.
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c. Por cierre del periodo fiscal en el que se produjo la entrega, a fin efectuar la
ejecución presupuestaria y los resultados del ejercicio.
8.2 ARQUEOS DE FONDOS DE CAJA CHICA
La sub gerencia de Contabilidad, tendrá la responsabilidad de practicar el arqueo

mensual ordinario y el arqueo extraordinario de carácter sorpresivo y selectivo, debiendo
levantarse un Acta en la cual se consignará su conformidad o disconformidad y que será
suscrita por el encargado del fondo fijo de caja chica y por quien la realice, los que se 8
remitirán a la gerencia municipal.
8.3 DISPOCIONES COMPLEMENTARIAS
Los Trabajadores de la Municipalidad Distrital de Chaglla, tendrán en cuenta la

observancia y aplicabilidad de lo señalado en la presente Directiva para hacer uso de los
Fondos Fijos de Caja Chica; en tanto que los encargados de solicitar y ejecutar los
Fondos Fijos de Caja Chica, serán los directos responsables de rendir cuentas, no sólo
de los objetivos a los cuales se destinaron los fondos que le fueron confiados, sino
también de la forma y resultado de su aplicación.
FORMATOS:
FORMATOS N° 1
FORMATOS N° 2
FORMATOS N° 3
FORMATOS N° 4
ANEXO N° 1 tarifario de movilidad local (ida y vuelta)
PACHITEA - HUANUCO
FORMATO N° 1
RECIBO PROVISIONAL
(PARA USO DE LA GERENCIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS)
S/.
Recibí la suma de ------------------------------------------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
9
----------------------------------------------------------------------------
Por el concepto de -----------------------------------------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------
La rendición de cuenta documentada del presente recibo, debe efectuarse en el plazo de 48

horas de Heber recibido el efectivo del encargado de la caja chica.
Firma del director general de administración

O quien haga las veces
-----------------------------------------------------------------
Chaglla, --------------------------------------
DATOS DE QUIEN RECIBE EL DINERO
Nombre……………………………….……………….
Apellidos…………………………..…..……………..
Cargo…………………………….……..………………
Dependencia……………………………..………….
RECIBÍ CONFORME
N° DNI……………………
V°B° Jefe Inmediato
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FORMATO N°2
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHAGLLA
PLANILLA DE MOVILIDAD N°……………………

DEPENDENCIA SOLICITANTE;.
ACTIVIDAD
PRODUCTO/PR GRUPO ESPESIFICA DE
U.E PRGRAMA ACCION DE FUNCION META F.F
OYECTO
INV./OBRA
FUNCIONAL GASTO 10
300938
IMPORTE EN LETRAS;………………………………………………………………………………………… S/…………………….

DESPLAZAMIENTO:……………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
TAXI ( ) TRANSPORTE MASIVO ( )
FECHA:……………………………………
LUGAR: IDA Y VUELTA

DE A MONTO
TOTAL
HORA: ……………………………………………
MOTIVO: …………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………
NO SE DIO MOVILIDAD. ( ) NOMBRE:……………………...………………………………………

SOLO D EIDA ( ) CARGO……………………………………………………….
SOLO DE REGRESO. ( )
………………………………………………………………..
FIRMA Y SELLO
JEFE INMEDIATO:
NOMBRE:………………………………………………………
CARGO:………………………………………………………..
…………………………. PERSONA RESPONSABLE DE MANEJO DE CAJA CHICA

FIRMA Y SELLO FIRMA Y SELLO
PACHITEA - HUANUCO
ANEXO N° 01
TARIFARIO DE MOVILIDAD LOCAL
En soles
DESTINO DE LA COMISIÓN MOVILDAD
(IDA Y RETORNO)
Molinos 14.00 11
Panao 10.00
Quishuar 20.00
yanano 20.00
Otros 20.00
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FORMATO N°3
PRESUPUESTO N°Rend DIA MES AÑO
RENDICION DE CUENTA DE CAJA CHICA
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
R.O
ACTIVIDAD……………….
R.D.R
META……………………….
TOTAL
12
DOCUMENTACION
ESPECIFICA DE
DETALLE DEL GASTO GASTOS
FECHA CLASE N° GASTOS
SALDO ANTERIOR
+INCREMENTO DEL FONDO S/. --------------
TOTAL, DE FONDO
PTE DE RENDICION
(LIQUIDACION)
SALDO ACTUAL
FIRMA DEL ENCARGADO DE CAJA CHICA B°. V° SUB GERENTE DE CONTABILIDAD
PACHITEA - HUANUCO
FORMATO N° 4
FORMATO 4
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHAGLLA

REEMBOLSO DE CAJA CHICA Y REGISTRO DE GASTOS
CONCEPTO:……………………..……………………………………………………………………….. 13
Responsable de los Fondos:……………………………………………………………………………………….
N° de Cheque:…………………………… Monto:…………………………………………… Fecha:………………………………….

FECHA RECIBO PAGADO A: DESCRIPCION DEÑ GASTO GASTO SALDO
TOTAL DE GASTOS:
MONTO EN EFECTIVO:
REEMBOLSO:
RESPONSABLE DE MANEJO DE CAJA CHICA REVISADO POR LA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD

FIRMA Y SELLO FIRMA Y SELLO
AUTORIZADO POR LA GERENCIA MUNICIPAL

FIRMA Y SELLO

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Municipalidad Distrital de Chaglla

Establecer los procedimientos y control que permitan la administración de la Caja Chica,

III. BASE LEGAL:

La presente Directiva son aplicables y de cumplimiento obligatorio a todo el personal de la

Excepcionalmente, puede destinarse al pago de viatico por comisión de servicios

5.2 MEDIDAS PREVENTIVAS

a) Nombre del Responsable o Encargado Único de su manejo.

5.2.2 Responsable de la administración de fondo de caja chica

El fondo de Caja Chica, se utiliza únicamente para cubrir el gasto

5.2.2.2 Niveles de Autorización del Gasto

5.2.2.4 Funciones del Encargado y/o Responsable del Manejo de Caja

 Administrar el Fondo Fijo asignado, considerando estrictamente el

5.2.2.5 Del Manejo del Fondo

El manejo de fondos de caja chica, asignado al encargado, queda

 El personal que requiera contar con un bien y/o servicio

 Autorizada la solicitud del fondo, el personal solicitante deberá

En caso de que le trabajador que realice la gestión de adquisición

 En casos excepcionales, se empleará la declaración Jurada como

5.2.2.6 Rendición de Cuentas de Fondo Fijo de Caja Chica.

Para efectuar la rendición de cuenta del Fondo Fijo de Caja Chica,

5.2.3.7 Reposición de Fondo Fijo de Caja Chica.

Para la reposición de fondos fijos de caja chica, se deberá seguir

 El responsable del manejo del fondo, con la finalidad de cubrir los

5.2.3.8 Su Fuente de Financiamiento de los Fondos para Caja Chica.

Los Fondos Fijos para caja Chica, estarán financiados por la

5.2.3.9 Disponibilidad Presupuestaria

El Fondo Fijo para Caja Chica deberá contar con la Disponibilidad

5.3 Ejecución De Caja Chica

5.4 Para pagos de alimentitos para personas y movilidad local

Excepcionalmente se rembolsará dentro de las 24 horas con la debida justificación

5.5 Revisión, verificación, control y custodia de los documentos de gasto

5.5.2 Los documentos sustentatorio de gastos factura, boletas de ventas, tickets,

5.5.3 Solo en el caso que el proveedor se apersona a cobrar se deberá consignar

5.5.4 La Sub Gerencia de Tesorería estará a cargo de la revisión y verificación

5.5.5 La Sub Gerencia de Tesorería es la encargada de la custodia final de los

5.6 Recibo provisional

Deberán consignar el importe, el concepto del gasto de manera resumida, fecha

5.7 Registro de gastos

5.8 Faltas y sanciones

a) Cuando dentro de los plazos establecidos los servidores no hayan rendido

b) Cuando luego de realizado el arqueo se determina faltantes de dinero en el

1. Amonestación verbal y reservada

VII. FALTAS Y SANCIONES

a. Amonestación verbal y reservada

VIII. DE LA GARANTIA O SEGURO DE CAUCION

8.1 DEL CIERRE DE LOS FONDOS

8.2 ARQUEOS DE FONDOS DE CAJA CHICA

La sub gerencia de Contabilidad, tendrá la responsabilidad de practicar el arqueo

8.3 DISPOCIONES COMPLEMENTARIAS

Los Trabajadores de la Municipalidad Distrital de Chaglla, tendrán en cuenta la

ANEXO N° 1 tarifario de movilidad local (ida y vuelta)

Recibí la suma de ------------------------------------------------------------------------------------------------------

Por el concepto de -----------------------------------------------------------------------------------------------------

La rendición de cuenta documentada del presente recibo, debe efectuarse en el plazo de 48

Firma del director general de administración

DATOS DE QUIEN RECIBE EL DINERO

V°B° Jefe Inmediato

PLANILLA DE MOVILIDAD N°……………………

IMPORTE EN LETRAS;………………………………………………………………………………………… S/…………………….