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    Flujo de Fuentes y Usos Sin Financiamiento Cuadro 5

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    Este documento presenta un cuadro con el flujo de fuentes y usos de una empresa durante las etapas pre-operativa y operativa. En la etapa pre-operativa, las fuentes son el aporte propio y los usos son la inversión fija, diferida y capital de trabajo. Durante la operación, las fuentes son las ventas e ingresos y los usos son los costos de producción fijos y variables, gastos generales, impuestos y utilidades. El flujo neto es positivo durante todo el periodo.

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    Flujo de Fuentes y Usos Sin Financiamiento Cuadro 5

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    Este documento presenta un cuadro con el flujo de fuentes y usos de una empresa durante las etapas pre-operativa y operativa. En la etapa pre-operativa, las fuentes son el aporte propio y los usos son la inversión fija, diferida y capital de trabajo. Durante la operación, las fuentes son las ventas e ingresos y los usos son los costos de producción fijos y variables, gastos generales, impuestos y utilidades. El flujo neto es positivo durante todo el periodo.

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    FLUJO DE FUENTES Y USOS SIN FINANCIAMIENTO

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    FLUJO DE FUENTES Y USOS SIN FIHAHCIAMIENTO CUADRO 5 -2

    PRE-OPE RACIÓN OPERACIÓN


    Mo. DETALLE

    0 1 2 3 4

    1 FUENTES (con IVA) 1355.00 3240.00 3433.50 3433.50 3433.50

    Aporte Propio 1355.00


    Ingresos per ventas sin Impuestos 2820.00 2992.50 2992.50 2992.50
    (IVA ventas) 420.00 441.00 441.00 441.00
    Otros Ingresos

    2 USOS (con IVA) fe+Jtt£> 1355.00 2680.40 2806.22 2805.62 2805.74

    a) Costo de Inversión 1355.00

    Inversión Fija 870.00


    (IVA compra I.F) 130.00
    Inversión Diferida (í¡n i*e'e%«%d«p'«ap«'xnn) 151.00
    (IVAsotre 14% I.D) 4.00
    Capital de Trabajo
    200.00

    b) Costo Efectivo de Producción (CF+CV) 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00

    COSTO VARIABLE

    Materia Prima 783.00 783.00 783.00 783.00


    (IVA compra M.P) 117.00 117.00 117.00 117.00
    Material Directo 261.00 261.00 261.00 261.00
    (IVA compra de M.D) 39.00 39.00 39.00 39.00
    Mano Obra Directa 400.00 400.00 400.00 400.00
    Comercialización (Distribución) 46.00 46.00 46.00 46.00
    (IVAsotre 20% C.C)
    1.00 1.00 1.00 1.00

    COSTO FIJO
    COSTO VARIABLE

    Materia Prima 783.00 783.00 783.00 783 00


    (IVA compra M.P) 117.00 117.00 117 00 117 00
    Material Directo 261.00 261.00 261 00 261.00
    (IVA compra de M.D) 39.00 39.00 39.00 39.00
    Mano Obra Directa 400.00 400.00 400.00 400.00
    Comercialización (Distribución) 46.00 46.00 46.00 46.00
    (IVAsotre 20% C.C)
    1.00 1.00 1.00 1.00

    COSTO FIJO

    Material Indirecto 174.00 174.00 174.00 174.00


    (IVA compra M I) 26.00 26.00 26.00 26.00
    Gastos Generales 138.00 138.00 138.00 138.00
    (IVAsotre 60% G.G) 12.00 12.00 12.00 12.00
    Mano Obra Indirecta 100.00 100.00 100.00 100.00
    Costo Administración 183.00 183.00 183.00 183.00
    (IVAsotre 30% CA) 7.00 7.00 7.00 7.00
    Comercialización (ventas) 100.00 100.00 100.00 100.00
    (IVAsotre 20% G.C) 3.00 3.00 3.00 3.00
    Impuestos y Patentes
    10.00 10.00 10.00 10.00

    c) knpuestos Nacionales 280.40 406.22 405.62 405.75

    Pago IVA (D-C) 215.00 236.00 236.00 236.00


    IVA Inversiones (Crédito Fiscal) -134.00
    Impuesto Transacciones 97.20 0.80
    Impuesto Utilidades 169.42 169.62 169.75
    102.20

    3 FLUJO ACTUAL (1 - 2) 559.60 627.28 627.88 627 76

    4 FLUJO ACUMULADO 559.60 1186.88 1814.76 2442 52

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