MAS Y MAS IMPUESTOS, C.A.

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

DESDE 01-01-2013 AL 31-12-2013

DETALLES DE CUENTAS TOTAL AL CIERRE 2014 OBSERVACIONES

INGRESOS
VENTAS BRUTAS
4105001002 VENTA DE CARROCERIAS AUTOMOTRICES (9,792,808.58)
4105001003 VENTAS DE REPUESTOS Y ACCESORIOS (6,038,196.36)
4105001006 VENTAS DE TRACTORES (76,384,295.38)
4105001007 VENTAS DE IMPLEMENTOS AGRICOLAS (18,423,658.28)
4107001009 VENTAS DE SERVICIO DE MECANICA (71,284.12)
4199001002 VENTAS DE MATERIALES E INSUMOS (127,801.25)
4199002005 VENTA PRODUCTOS EMPLEADOS (173,085.56)
TOTAL CUENTA : VENTAS BRUTAS (111,011,129.53)
=============================================
INGRESOS FINANCIEROS
4301001003 INGRESOS P/DIF CAMBIARIO (20,033.24)
TOTAL CUENTA : INGRESOS FINANCIEROS (20,033.24)
=============================================
OTROS INGRESOS
4201001001 INGRESOS EXTRAORDINARIOS (4,757,500.00) Facturar el 100% o 50 % Intereses Financieros
4201001001 INGRESOS EXTRAORDINARIOS (301,715.22)
4201002001 INGRESOS POR VENTAS ACTIVO FIJO (14,000.00)
TOTAL CUENTA : OTROS INGRESOS (5,073,215.22)
=============================================
TOTAL CUENTA : INGRESOS (116,104,377.99)
=============================================
COSTOS DE VENTAS
5105001003 COSTOS DE VENTA DE CARROCERIAS AUTOMOTRICES 6,154,271.19
5105001004 COSTOS DE VENTAS DE REPUESTOS Y ACCESORIOS 4,076,120.60
5105001005 COSTOS DE VENTAS TRACTORES 61,420,370.84
5105001006 COSTOS DE VENTAS IMPLEMENTOS AGRICOLA 12,808,714.97
5105001007 COSTOS DE VENTAS REPUESTOS DE CARROCERIA 244,539.00
5107001001 COSTOS VENTAS DE SERVICIOS 265,575.05
5107001009 COSTOS DE VENTAS SERVICIOS DE MECANICA 2,478,723.06
5107001010 COSTOS DE VENTAS SERVICIO DE GARANTIA 56,364.02
5199001002 COSTOS VENTAS DE MATERIALES E INSUMOS 96,774.68
5199002005 COSTO DE VENTA PRODUCTOS EMPLEADOS 173,085.56
5201002001 COSTO DE VENTAS DE ACTIVO FIJO 3,511.67
TOTAL CUENTA : COSTOS DE VENTAS 87,778,050.64
=============================================
TOTAL CUENTA : UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (28,326,327.35)
=============================================
COSTOS
COSTOS DE PRODUCCIÓN
5401001002 COSTO DE MATERIALES DIRECTOS MATERIALES E INSUMOS 80,348,702.71
5401001014 VARIACION MATERIALES COSTO ESTANDAR VS REAL 0.02
5401001015 VARIACION EN PRECIO DE COMPRA / INVENTARIO (6.48)
5401002001 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - SUELDOS Y SALARIO 857,790.37
 MAS Y MAS IMPUESTOS, C.A.
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
DESDE 01-01-2013 AL 31-12-2013

DETALLES DE CUENTAS TOTAL AL CIERRE 2014 OBSERVACIONES

5401002002 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - UTILIDADES 518,065.32

5401002003 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - VACACIONES 137,037.73
5401002004 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - BENEFICIOS CONTRA 613,510.39
5401002008 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - APORTES PARAFISCA 197,340.62
5401002009 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - PRESTACIONES SOCI 278,169.43
5401002011 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - INTERESES PRESTAC 35,302.86
TOTAL CUENTA : COSTOS DE PRODUCCIÓN 82,985,912.97
=============================================
COSTOS INDIRECTOS
5401003001 COSTO INDIRECTOS - MATERIALES E INSUMOS 829,877.45
5401003002 COSTO INDIRECTOS - SUELDOS MANO DE OBRA 653,660.35
5401003003 COSTO INDIRECTOS - UTILIDADES MANO DE OBRA 249,782.65
5401003004 COSTO INDIRECTOS - VACACIONES MANO DE OBRA 67,161.68
5401003005 COSTO INDIRECTOS - BENEFICIOS CONTRACTUALES 373,296.31
5401003007 COSTO INDIRECTOS - COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 917.43
5401003008 COSTO INDIRECTOS - DEPRECIACIONES 351,281.37
5401003011 COSTO INDIRECTOS - SERVICIOS BASICOS 52,038.01
5401003012 COSTO INDIRECTOS - MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 52,802.31
5401003015 COSTO INDIRECTOS - SERVICIOS CONTRATADOS E INTERN 12,965,532.39
5401003016 COSTO INDIRECTOS - SEGURIDAD INDUSTRIAL 213,584.64
5401003018 COSTO INDIRECTOS - SERV. MEDICOS ASISTENCIALES 7,336.92
5401003020 COSTO INDIRECTOS - APORTES PARAFISCALES 98,671.05
5401003021 COSTO INDIRECTOS - CAPACITACIÓN Y ADIESTRAMIENTO 959.90
5401003022 COSTO INDIRECTOS - PEAJES, ESTACIONAM Y COMBUSTI 5.00
5401003023 COSTO INDIRECTOS - ENCOMIEND, ENVIOS, TRAMI Y TAS 695.00
5401003024 COSTO INDIRECTOS - HOSPEDAJES, REST. Y TRASLADOS 402,464.92
5401003027 COSTO INDIRECTOS - PRESTACIONES SOCIALES 134,179.58
5401003028 COSTO INDIRECTOS - ALIMENTACION 75,920.85
5401003029 COSTO INDIRECTOS - INTERESES PRESTACIONES SOCIALE 30,508.75
TOTAL CUENTA : COSTOS INDIRECTOS 16,560,676.56
=============================================
LIQUIDACIONES
5401009000 COSTO DE PRODUCCIÓN (5,224,879.69)
5401009001 LIQUIDACION EXTERNA. (92,378,140.04)
5401009099 COSTO DE PRODUCCION EN PROCESO WIP (1,943,569.80)
TOTAL CUENTA : LIQUIDACIONES (99,546,589.53)
=============================================
TOTAL CUENTA : COSTOS 0.00
=============================================
EGRESOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL
6101001001 GASTOS DE PERSONAL SUELDOS Y SALARIOS 2,463,003.41
6101001003 GASTOS DE PERSONAL HORAS EXTRAS 10,632.37
6101001004 GASTOS DE PERSONAL BONIFICACIONES 280,157.40
 MAS Y MAS IMPUESTOS, C.A.
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
DESDE 01-01-2013 AL 31-12-2013

DETALLES DE CUENTAS TOTAL AL CIERRE 2014 OBSERVACIONES

6101001005 GASTOS DE PERSONAL UTILIDADES 986,224.51

6101001006 GASTOS DE PERSONAL VACACIONES 381,909.43
6101001007 GASTOS DE PERSONAL PRESTACIONES SOCIALES 571,236.26
6101001008 GASTOS DE PERSONAL INTERESES PRESTACIONES SOCIALES 59,130.71
6101001009 GASTOS DE PERSONAL ALIMENTACION 339,068.01
6101001011 GASTOS DE PERSONAL MEDICINAS Y CONSULTAS MEDICAS 41,296.39
6101001012 GASTOS DE PERSONAL L.P.H. 70,266.43
6101001013 GASTOS DE PERSONAL S.S.O. 178,681.19
6101001014 GASTOS DE PERSONAL S.P.F. 51,813.51
6101001015 GASTOS DE PERSONAL INCE 61,056.38
6101001016 GASTOS DE PERSONAL DOTACION UNIFORMES-EQUIPO DE SE 98,218.04
6101001017 GASTOS DE PERSONAL ADIESTRAMIENTO 81,839.99
6101001019 GASTOS DE PERSONAL TRANSPORTE 11,942.00
6101001020 GASTOS DE PERSONAL PASANTE 11,494.86
6101001022 BENEFICIOS CONTRACTUALES ADMINISTRACI 69,701.05
TOTAL CUENTA : GASTOS DE PERSONAL 5,767,671.94
=============================================
TOTAL CUENTA : GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,767,671.94
=============================================
GASTOS DE VENTAS
6102001001 GASTOS DE VENTAS COMISIONES 272,474.46
6102001003 FLETES EN VENTAS 40,509.80
6102001004 GASTOS DE PROMOCIONES Y PUBLICIDAD VENTA 629,300.13
TOTAL CUENTA : GASTOS DE VENTAS 942,284.39
=============================================
GASTOS GENERALES
IMPUESTOS
6101008003 TIMBRE FISCAL 25,912.59
6101008005 MULTAS Y SANCIONES 537,675.00
6101008006 OTROS IMPUESTOS 2,436.84
TOTAL CUENTA : IMPUESTOS 566,024.43
=============================================
GASTOS DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
6101006001 GASTOS DEPRECIACIONES 458,005.28
6101006002 AMORTIZACIONES 740,643.57
TOTAL CUENTA : GASTOS DE DEPR. Y AMORTIZ. 1,198,648.85
=============================================
GASTOS DE REPRESENTACIÓN
6101005001 GASTOS DE REPRESENTACION 78,087.66
6101005002 GASTOS DE VIAJES NACIONALES 449,211.95
6101005003 GASTOS DE VIAJES INTERNACIONALES 117,382.39
TOTAL CUENTA : GASTOS DE REPRESENTACIÓN 644,682.00
=============================================
SERVICIOS GENERALES
6101002001 SERVICIOS BASICOS GASTOS DE ENERGIA ELECTRICA 6,320.46
 MAS Y MAS IMPUESTOS, C.A.
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
DESDE 01-01-2013 AL 31-12-2013

DETALLES DE CUENTAS TOTAL AL CIERRE 2014 OBSERVACIONES

6101002002 SERVICIOS BASICOS GASTO DE AGUA POTABLE 27,843.98

6101002004 SERVICIOS BASICOS GASTOS COMUNICACION Y TELEFONIA 71,155.13
TOTAL CUENTA : SERVICIOS GENERALES 105,319.57
=============================================
SERVICIOS CONTRATADOS
6101004001 SERVICIOS CONTRATADOS E INTERNOS HONORARIOS PROFES 550,122.73
6101004003 SERVICIOS CONTRATADOS E INTERNOS SUSCRPCION AFILIA 19,750.00
6101004005 SERVICIOS CONTRATADOS E INTERNOS REPARACION Y MANT 263,088.72
6101004008 SERVICIOS CONTRATADOS E INTERNOS FLETES 216,039.88
6101004009 SERVICIOS CONTRATADOS E INTERNOS RESTAURANT HOSPED 145,216.75
6101004010 SERVICIOS ADMINISTRATIVO CONTRATADO E INTERNO 951,736.89
6101004013 SERVICIOS CONTRATADOS E INTERNOS 378,080.82
TOTAL CUENTA : SERVICIOS CONTRATADOS 2,524,035.79
=============================================
MATERIALES Y SUMINISTROS
6101003001 PAPELERIA Y ARTICULOS OFICINA 263,076.24
6101003002 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 1,759.25
TOTAL CUENTA : MATERIALES Y SUMINISTROS 264,835.49
=============================================
GASTOS LEGALES
6101007001 GASTOS LEGALES 11,331.83
TOTAL CUENTA : GASTOS LEGALES 11,331.83
=============================================
GASTOS FINANCIEROS
6101009001 GASTOS FINANCIEROS INTERESES BANCARIOS 10,956,290.85 LISTO
6101009002 GASTOS FINANCIEROS COMISIONES BANCARIAS 216,524.26
6101009004 GASTOS FINANCIEROS COMISIONES CADIVI 772,205.52
TOTAL CUENTA : GASTOS FINANCIEROS 11,945,020.63
=============================================
OTROS GASTOS
6101100001 GASTOS NO DEDUCIBLES 110,903.37
6101100003 FESTIVIDADES Y EVENTOS 1,072,388.41
6101100004 PERDIDAS POR CUENTAS INCOBRABLES 21,284.25
6101100006 PEAJES Y ESTACIONAMIENTOS 262.70
6101100007 FONDO NACIONAL ANTIDROGAS
6101100008 ENCOMIENDAS ENVIOS TRAMITES Y TASAS 51,093.08
6101100009 GASTOS DE APORTE CIENCIA Y TECNOLOGIA 568,744.83
6201001002 OTROS EGRESOS 82,970.43
6201001006 PERDIDA EN INVENTARIO 28,519.30
6201001008 GASTOS/COSTOS IMPRODUCTIVOS 189,864.94
GASTOS DE ISLR 1,152,507.01 Sin tener en consideracion el API el cual esta en revision
TOTAL CUENTA : OTROS GASTOS 3,278,538.32
=============================================
TOTAL CUENTA : GASTOS GENERALES 20,538,436.91
=============================================
 MAS Y MAS IMPUESTOS, C.A.
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
DESDE 01-01-2013 AL 31-12-2013

DETALLES DE CUENTAS TOTAL AL CIERRE 2014 OBSERVACIONES

TOTAL CUENTA : EGRESOS 27,248,393.24

=============================================

UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO (1,077,934.11)

=============================================

6101100007 FONDO NACIONAL ANTIDROGAS 10,779.34

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO (1,067,154.77)

MAS Y MAS CONTRIBUCIONES, C.A.
J296127161

Determinacion y Calculo de Impuesto ONA 2013

Empresas con mas de 50 trabajadores

Base Legal

Artículo 96 Previsión Presupuestaria para Programas Obligatorios de Información, Formación y Capacitación de sus Trabajadores Las
personas jurídicas, públicas y privadas que ocupen cincuenta trabajadores o más, destinarán el uno por ciento (1%) de su ganancia
neta anual, a programas de prevención integral social contra el tráfico y consumo de drogas ilícitas, para sus trabajadores y entorno
familiar, y de este porcentaje destinarán el cero coma cinco por ciento (0,5%) para los programas de protección integral a favor de
niños, niñas y adolescentes, a los cuales le darán prioridad absoluta. Las personas jurídicas pertenecientes a grupos económicos se
consolidarán a los fines de cumplir con esta previsión. Las personas jurídicas a las que se refiere este artículo están obligadas a la
correspondiente declaración, y pago anual dentro de los primeros quince días continuos siguientes a cada año calendario. El
producto de este aporte estará destinado al órgano desconcentrado en la materia para la ejecución de los programas y proyectos
que establece este artículo.

Base (Utilidad Neta del Ejercicio Impuesto

Porcentaje 1%
2013) Determinado
1,077,934.11 1% 10,779.34
Total Impuesto Determinado y Causado 10,779.34

Registro Contable
X
6101100007 FONDO NACIONAL ANTIDROGAS 10,779.34
G200090570 FONDO NACIONAL ANTIDROGAS 10,779.34
P/R Impuesto causado ONA ejercico economico 2013
}
MAS Y MAS IMPUESTOS, C.A.
J296127456

Determinacion y Calculo de Impuesto Ley Organica de Deporte

Utilidad Neta Mayor a 20.000UT

Base Legal Ley Organica de Deporte

Reglamento LOD ART 47 AL 52

Base (Utilidad Neta del Ejercicio Porcentaje Impuesto

2013 > 20.000 UT) 1% Determinado
11,977.05 > A 20.000 Unidades Tributarias
1,077,934.11 1% 10,779.34
Total Impuesto Determinado y Causado 10,779.34

Registro Contable
X
Gastos Impuesto LOD 10,779.34
Impuestos Por Pagar 10,779.34
P/R Impuesto causado LOD ejercico economico 2013
 20000 X 127 = 2,540,000.00

YA NO APLICA POR SER MENOR A 20.000 UT

MAS Y MAS CONTRIBUCIONES, C.A.
J296127161

Determinacion y Calculo de Impuesto Estimado Ley Organica del Deporte

Utilidad Neta Mayor a 20.000UT

Base Legal Ley Organica de Deporte

Calculo Estimado LOD Ejercicio 2013

Impuesto
Base (Utilidad Neta del Ejercicio 2014 > 20.000 UT) Porcentaje 0,25%
Determinado
11,977.05 > A 20.000 Unidades Tributarias
1,077,934.11 0.25% 2,694.84
Total Impuesto Estimado LOD 2015 2,694.84

Registro Contable
X
30-Jun-14
Gastos Impuesto LOD 898.28
Impuestos Por Pagar
P/R Impuesto Estimado LOD para ejercico economico 2013 1/3
X
30-Jul-14
Gastos Impuesto LOD 898.28
Impuestos Por Pagar
P/R Impuesto Estimado LOD para ejercico economico 2013 2/3
 X
30-Aug-14
Gastos Impuesto LOD 898.28
Impuestos Por Pagar
P/R Impuesto Estimado LOD para ejercico economico 2013 2/3
orte

898.28

898.28
898.28