OBJETIVO SOCIAL DE LA EMPRESA: PRODUCCION DE MALETINES DE CUERO.

EMPRESA JR LTDA
BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31 DEL 2013
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible 218,600,000
Inversiones temporales 0
Cuentas por cobrar clientes 0
Inventario materia prima 41,400,000
Inventario producto terminado 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 260,000,000
ACTIVO FIJO
Bodega - Producciòn 150,000,000
Màquinas - Producciòn 120,000,000
Vehìculo - Producciòn 45,000,000
Edificios 270,000,000
Muebles y enseres 25,000,000
vehìculos 65,000,000
Equipos de còmputo y comunicaciòn 15,000,000
Depreciaciòn acumulada 0
TOTAL ACTIVO FIJO 690,000,000
OTROS ACTIVOS
Activos diferidos 50,000,000
TOTAL OTROS ACTIVOS 50,000,000
TOTAL ACTIVO 1,000,000,000

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA No. 1 CUADRO INVENTARIO MATERIA PRIMA

PRODUCTO UD. MEDIDA
MP A CUERO METRO
MP B FORRO METRO
MP C CREMALLERA UNIDADES
TOTAL INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

NOTA No. 1 - CUADRO DE ACTIVOS DIFERIDOS

Inversión Diferida
Costo de estudio de factibilidad 10,000,000
Know- how 22,150,000
Costos de constitucioó n 8,500,000
Gastos preoperativos 9,350,000
Intereses preoperativos 0
TOTAL INV. DIFERIDA 50,000,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 0
Obligaciones financieras 0
Imporrenta por pagar 0
Retenciones y aportes nòmina 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones financieras 500,000,000
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 500,000,000
TOTAL PASIVO 500,000,000

PATRIMONIO
Capital social 500,000,000
Reserva legal 0
Utilidad ejercicios anteriores 0
Utilidad del ejercicio 0
TOTAL PATRIMONIO 500,000,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,000,000,000

CANTIDAD PREC. UNITAR. TOTAL EN PESOS

1,800 15,000 27,000,000
1,800 4,000 7,200,000
3,600 2,000 7,200,000
41,400,000
 EJERCICIO DE LA ASIGNATURA DE PRESUPUESTO- PROYECCION AÑO 2.0

P R O Y E C C I O N E S CRCIMIENTO DE MERCADO Y DE PRECIOS

CRECIMIENTO DEL MERCADO
450
AÑO x Y 400
2008 0 315 350 f(x) = 1.2857142857x^2 + 7.8x + 307.2
R² = 0.9958013313
2009 1 330 300
x
2010 2 342 250
Y
200
2011 3 360 Polynomial (
150
2012 4 375 Y)
100
2013 5 402 50
2014 P 6 422 0
MILES UDS. 1 2 3 4 5 6

8
INCREMENTO DE PRECIOS
7
AÑO X Y f(x) = 6.7784479292 x^-0.6076425886
6
2008 0 7.0 R² = 0.9115740485
5
2009 1 4.2 Column B
4
2010 2 3.1 Column C
3 Power (Column C)
2011 3 3.7 2
2012 4 2.4 1
2013 5 2.2 0
2014 p 6 2.3 1 2 3 4 5 6

VARIABLES A TENER EN CUENTA

Total del mercado 100% año 2.014 422,094
Participación del producto con respecto al Mcado. % 10% 42,209
Precio unitario año 2013 48,000
Precio unitario 2014 de acuerdo incremento inflacionario 49,957

Increm. proyectado para 2.014 por tendencia de la inflaciòn 2.3

Las ventas son el 50% de contado y el otro 50% a crèdito 30 dias.

CEDULA No. 2 PRESUPUESTO DE COBRO DE CARTERA

Mes Vta. Contado mes recaudo 100% Total recaudo

vta. Mes anter. en el mes
ENERO 57,699,058 - 57,699,058
FEBRERO 65,567,111 57,699,058 123,266,169
MARZO 68,189,795 65,567,111 133,756,906
ABBRIL 57,699,058 68,189,795 125,888,853
MAYO 70,812,480 57,699,058 128,511,537
JUNIO 89,171,271 70,812,480 159,983,751
JULIO 65,567,111 89,171,271 154,738,382
AGOSTO 76,057,849 65,567,111 141,624,960
SEPTIEMB 83,925,902 76,057,849 159,983,751
OCTUBRE 112,775,431 83,925,902 196,701,333
NOVIEMB 144,247,644 112,775,431 257,023,075
DICIEMB 162,606,435 144,247,644 306,854,079
TOTAL DE COBROS 1,054,319,144 891,712,709 1,946,031,852
O- PROYECCION AÑO 2.014

TTI PROYECC. MERCADO UTILIZ. MATEM. FIN.

AÑO % CRECIMIENT PERIODO VR. BASE
307.2 2008 0 1,000.00
2009 4.76% 1 1,047.62
x
Y 2010 3.64% 2 1,085.71
Polynomial ( 2011 5.26% 3 1,142.86
Y) 2012 4.17% 4 1,190.48
2013 7.20% 5 1,276.19
FORMULA 5.00% EXCEL FINANC. 5.00%

TTI INFLAC. UTILIZ. MATEM. FIN.

886 AÑO INFLACION PERIODO VR. BASE
2008 7.00% 0 1,000.00
Column B 2009 4.20% 1 1,070.00
Column C 2010 3.10% 2 1,114.94
Power (Column C)
2011 3.70% 3 1,149.50
2012 2.44% 4 1,192.03
2013 2.20% 5 1,221.12
6 FORMULA 4.08% EXCEL FINANC. 4.08%

EMPRESA J R
CEDULA No. 1 PRESUPUESTO DE VENTAS 2014

Ventas mcado
Producto total Particip Presupuesto mensual Proyecc. Ventas total
Meses 2,013 Porcent 2014 p/u 2.014 proy. 2.014
ENERO 22,000 5.47% 2,310 49,957 115,398,115
FEBRERO 25,000 6.22% 2,625 49,957 131,134,222
MARZO 26,000 6.47% 2,730 49,957 136,379,591
ABBRIL 22,000 5.47% 2,310 49,957 115,398,115
MAYO 27,000 6.72% 2,835 49,957 141,624,960
JUNIO 34,000 8.46% 3,570 49,957 178,342,542
JULIO 25,000 6.22% 2,625 49,957 131,134,222
AGOSTO 29,000 7.21% 3,045 49,957 152,115,697
SEPTIEMB 32,000 7.96% 3,360 49,957 167,851,804
OCTUBRE 43,000 10.70% 4,515 49,957 225,550,862
NOVIEMB 55,000 13.68% 5,775 49,957 288,495,288
DICIEMB 62,000 15.42% 6,510 49,957 325,212,870
TOTALES 402,000 100.00% 42,209 2,108,638,288
Vta. Contado Vta. Crèdito
50% 50%
57,699,058 57,699,058
65,567,111 65,567,111
68,189,795 68,189,795
57,699,058 57,699,058
70,812,480 70,812,480
89,171,271 89,171,271
65,567,111 65,567,111
76,057,849 76,057,849
 83,925,902 83,925,902
112,775,431 112,775,431
144,247,644 144,247,644
162,606,435 162,606,435
1,054,319,144 1,054,319,144
 VARIABLES A TENER ENCUENTA EN LA PRODUCCION PLANEADA

Para la producción planeada se deberán tener en cuenta los siguientes parámetros:

1. El inventario final mínimo requerido se estima en un 50% de las unidades presupuestadas para el mes siguien
2. Al terminar el año 2.013 es el que aparece en el balance general inicial
3. Se estima que las ventas de Enero del 2.014 es un 55 % menos que en Diciembre del 2.013

De acuerdo con estos parámetros la producción planeada queda de la siguiente manera:

CEDULA No. 3 PRODUCCION PLANEADA

No. Unidad Inven. Final Unidades total Invent. Inic.

Meses ppto. Vtas. Mín. requer. requeridas min. Requer.
ENERO 2,310 1,312 3,622 -
FEBRERO 2,625 1,365 3,990 1,312
MARZO 2,730 1,155 3,885 1,365
ABBRIL 2,310 1,417 3,727 1,155
MAYO 2,835 1,785 4,620 1,417
JUNIO 3,570 1,312 4,882 1,785
JULIO 2,625 1,522 4,147 1,312
AGOSTO 3,045 1,680 4,725 1,522
SEPTIEMB 3,360 2,257 5,617 1,680
OCTUBRE 4,515 2,887 7,402 2,257
NOVIEMB 5,775 3,255 9,030 2,887
DICIEMB 6,510 1,790 8,300 3,255
TOTALES 42,209 21,740 63,949 19,950

COSTO UNITARIO SEGÚN MATRIZ INSUMO - PRODUCTO

UNIDAD PRECIO DE CONVERS. COSTO X
MEDIDA COMPRA A UNIDAD UNIDAD DE
NOMBRE INSUMO COMPRA AÑO 2.013 CONSUMO CONSUMO
CUERO Cuero 3 mt 45,000 Metro 15,000
FORRO Rollo 100 mt 400,000 Metro 4,000
CREMALLERA Caja 1.000 ud 2,000,000 Unidad 2,000

CEDULA No. 4 PRESUPUESTO DE MATERIALES USADOS EN LA PRODUCCION

CUERO FORRO CREMALLERA
No. UNIDADES CANTIDAD X UD CANTIDAD X UD CANTIDAD X UD
MES A PRODUCIR 1.0 1.0 2.0
ENERO 3,622 3,622 3,622 7,245
FEBRERO 2,677 2,677 2,677 5,355
MARZO 2,520 2,520 2,520 5,040
ABRIL 2,572 2,572 2,572 5,145
MAYO 3,202 3,202 3,202 6,405
JUNIO 3,097 3,097 3,097 6,195
JULIO 2,835 2,835 2,835 5,670
AGOSTO 3,202 3,202 3,202 6,405
SETPTIEMB 3,937 3,937 3,937 7,875
OCTUBRE 5,145 5,145 5,145 10,290
NOVIEMBRE 6,142 6,142 6,142 12,285
DICIEMBRE 5,045 5,045 5,045 10,090
TOTALES 44,000 44,000 44,000 87,999

CEDULA No. 5 DETERMINACION DE COMPRA DE LOS MATERIALES

MES CUERO MTS. FORROS MTS. CREMALL. UDS. COSTO CUERO CTO. FORRO
ENERO 3,161 3,161 6,322 48,503,400 12,934,240
FEBRERO 2,126 2,126 4,252 32,623,548 8,699,613
MARZO 2,467 2,467 4,935 37,859,427 10,095,847
ABRIL 2,914 2,914 5,827 44,706,344 11,921,692
MAYO 3,465 3,465 6,930 53,164,301 14,177,147
JUNIO 2,914 2,914 5,827 44,706,344 11,921,692
JULIO 2,887 2,887 5,775 44,303,584 11,814,289
AGOSTO 3,754 3,754 7,507 57,594,660 15,358,576
SETPTIEMB 4,909 4,909 9,817 75,316,093 20,084,292
OCTUBRE 6,247 6,247 12,495 95,856,846 25,561,826
NOVIEMBRE 6,093 6,093 12,185 93,480,563 24,928,150
DICIEMBRE 3,764 3,764 7,528 57,755,764 15,401,537
TOTALES 44,701 44,701 89,402 685,870,874 182,898,900

CEDULA No. 6 PPTO. PAGO A PROVEEDORES

COMP. CONTAD PAGO MES ANT TOTAL PAGO POLITICA DE COMPRAS
MES 40% 60% EN EL MES A los proveedores se les paga el 40% de contado y e
ENERO 29,748,752 - 29,748,752 crèdito a 30 dias.
FEBRERO 20,009,110 44,623,128 64,632,238
MARZO 23,220,448 30,013,665 53,234,113
ABRIL 27,419,891 34,830,672 62,250,564
MAYO 32,607,438 41,129,837 73,737,275
JUNIO 27,419,891 48,911,157 76,331,048
JULIO 27,172,865 41,129,837 68,302,702
AGOSTO 35,324,725 40,759,298 76,084,022
SETPTIEMB 46,193,871 52,987,087 99,180,957
OCTUBRE 58,792,199 69,290,806 128,083,005
NOVIEMBRE 57,334,745 88,188,298 145,523,044
DICIEMBRE 35,423,535 86,002,118 121,425,653
TOTALES 420,667,470 577,865,902 998,533,371
stadas para el mes siguiente.
-
3,580

No. Unidad.
a producir
3,622
2,677
2,520
2,572
3,202
3,097
2,835
3,202
3,937
5,145
6,142
5,045
44,000

INCREMENTO 2,014 PRECIO

% VALOR AÑO 2.014

2.3 343.45 15,343.45

2.3 91.59 4,091.59
2.3 45.79 2,045.79

LOS NIVELES DE INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS.

Para efectos del inventario final de la materia prima, se calcula el 50% de los
requerimientos de producciòn del mes siguiente, o sea, una rotaciòn de 15
dias.
 El inventario final de Dciembre del 2014, calculamos el 50% de las ventas de
Enero del 2.014, informe que aparece en la casilla H8 de esta hoja.

INVENTARIO FINAL A DIC. 31/13

PRODUCTO UD. MEDIDA CANT. PREC. U. TOTAL $
MP A CUERO METRO 1,800 15,000 27,000,000
MP B FORRO METRO 1,800 4,000 7,200,000
MP C CREMALLERA UNIDADES 3,600 2,000 7,200,000
TOTAL INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 41,400,000

INVENTARIO FINAL A DIC. 31/13, CORRESPONDE AL 50% COMP. MAT. DIC./13

PRODUCTO UD. MEDIDA CANT. PREC. U. TOTAL $
MP A CUERO METRO 1,882 15,343.45 28,877,882
MP B FORRO METRO 1,882 4,091.59 7,700,768
MP C CREMALLERA UNIDADES 3,764 2,045.79 7,700,768
TOTAL INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 44,279,419

CTO. CREM. TOT. COMP. MP EXPLICACION COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS Ej. Enero cuero del 2.014
12,934,240 74,371,880 Producciòn del mes 3,622
8,699,613 50,022,774 Màs: 50% de inventario para el otro mes 1,339
10,095,847 58,051,121 Menos: Inventario inicial (anterior mes). (1,800)
11,921,692 68,549,728 Total compra de MP del cuero 3,161
14,177,147 81,518,595
11,921,692 68,549,728
11,814,289 67,932,163
15,358,576 88,311,811
20,084,292 115,484,676
25,561,826 146,980,497
24,928,150 143,336,863
15,401,537 88,558,837
182,898,900 1,051,668,674

aga el 40% de contado y el 60%

ro cuero del 2.014
 CEDULA No. 7 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

No. Unidad. Dpto. corte / minu.x ud costura/empaq./min total MOD

MES a producir 15 30 sin prestacion.
ENERO 3,622 2,596,088 5,192,176 7,788,264
FEBRERO 2,677 1,918,848 3,837,695 5,756,543
MARZO 2,520 1,805,974 3,611,948 5,417,923
ABRIL 2,572 1,843,599 3,687,197 5,530,796
MAYO 3,202 2,295,092 4,590,184 6,885,277
JUNIO 3,097 2,219,843 4,439,687 6,659,530
JULIO 2,835 2,031,721 4,063,442 6,095,163
AGOSTO 3,202 2,295,092 4,590,184 6,885,277
SETPTIEMB 3,937 2,821,835 5,643,669 8,465,504
OCTUBRE 5,145 3,687,197 7,374,395 11,061,592
NOVIEMBRE 6,142 4,402,062 8,804,124 13,206,186
DICIEMBRE 5,045 3,615,711 7,231,422 10,847,133
TOTAL 44,000 31,533,062 63,066,125 94,599,187

CEDULA No. 8 PRESUPUESTO DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

INFORMACION PARA MANO DE OBRA INDIRECTA

No. CARGO SUELDO MENSUAL 2.013

1 Gerente producción 2,800,000
1 Supervisore 980,000 c/u
1 Secretaria producción 650,000

MANO DE OBRA INDIRECTA

GTE. PRODUCC. SUPERVISORES SECRET. PRODUCC. TOTAL DEVEG.
MES SUELDO SUELDOS SUELDOS SUELDOS
ENERO 2,914,135 1,019,947 676,496 4,610,579
FEBRERO 2,914,135 1,019,947 676,496 4,610,579
MARZO 2,914,135 1,019,947 676,496 4,610,579
ABRIL 2,914,135 1,019,947 676,496 4,610,579
MAYO 2,914,135 1,019,947 676,496 4,610,579
JUNIO 2,914,135 1,019,947 676,496 4,610,579
JULIO 2,914,135 1,019,947 676,496 4,610,579
AGOSTO 2,914,135 1,019,947 676,496 4,610,579
SETPTIEMB 2,914,135 1,019,947 676,496 4,610,579
OCTUBRE 2,914,135 1,019,947 676,496 4,610,579
NOVIEMBRE 2,914,135 1,019,947 676,496 4,610,579
DICIEMBRE 2,914,135 1,019,947 676,496 4,610,579
TOTAL 34,969,625 12,239,369 8,117,949 55,326,942

MATERIALES INDIRECTOS
Para el año 2.014 se calcula en $ 300 la BOLSA, en el que va empacado el producto,
manija $ 1.500 c/u, hilo de coser $ 100 c/u.
COSTO DE MATERIALES INDIRECTOS
No. UNIDADES BOLSA EMPAQUE ARGOLLAS MANIJA HILO UTILIZ.
MES A PRODUCIR 300 450 100
ENERO 3,622 1,086,734 1,630,102 362,245
FEBRERO 2,677 803,239 1,204,858 267,746
MARZO 2,520 755,989 1,133,984 251,996
ABRIL 2,572 771,739 1,157,608 257,246
MAYO 3,202 960,736 1,441,104 320,245
JUNIO 3,097 929,237 1,393,855 309,746
JULIO 2,835 850,488 1,275,732 283,496
AGOSTO 3,202 960,736 1,441,104 320,245
SETPTIEMB 3,937 1,181,233 1,771,850 393,744
OCTUBRE 5,145 1,543,478 2,315,217 514,493
NOVIEMBRE 6,142 1,842,724 2,764,086 614,241
DICIEMBRE 5,045 1,513,553 2,270,330 504,518
TOTAL 44,000 13,199,887 19,799,830 4,399,962

CARGA FABRIL
DOTACION: Se hacen 3 entregas al año, al personal que devengue menos de 2 salarios mínimos, para el 2.012 era de $ 60.000
incremento del 5% para el año 2.014. 63000
CAPACITACION: Se destinará para el año 2014 un valor de $ 2'000.000.
AUXILIO: A los operarios se les concede un auxilio del almuerzo de $ 60.000 mensuales a cada uno, para el 2,014 queda igual
ACTIVO FIJO: La bodega aparece en libros por $ 150´000.000, la maquinaria en $ 120'000.000 y una camioneta en $ 45´000.
ENERGIA: El consumo de la energía fue para el 2.013 de 2.100 Kw mes y el valor de Kw fue de $ 350, para el 2.014 se espera
el consumo de energìa del 6% y el precio del kw del 20%. Energía 2.226 kw 2.014 y valor kw
AGUA: El consumo de agua del 2.013 era de $ 420.000 MENSUAL, en el 2.014 se prevee que crece en un 15%
SEGURO: el seguro contra todo riesgo para la bodega y maquinaria es del 6xmil y el del automovil del 3 xmil
MANTENIMIENTO: el valor para el 2.013 era de $ 1´000.000 mensuales, se aspira que para el 2.014 el incremento sea del 5%

DEPREC. MENSUAL SISTEMA DE LINEA RECTA

ACTIVO VALOR No. DE AÑOS VIDA DEP. ANUAL
Bodega - Producciòn 150,000,000 20 7,500,000
Màquinas - Producciòn 120,000,000 10 12,000,000
Vehìculo - Producciòn 45,000,000 5 9,000,000
TOTAL DEPRECIACION MENSUAL 28,500,000
 CARGA FABRIL
DOTACION PERSONAL CAPACITACION EMP. AUXIL. ALMUERZO ENERGIA
MES 12 10
ENERO - 0 600,000 934,920
FEBRERO - 1,000,000 600,000 934,920
MARZO - 0 600,000 934,920
ABRIL 756,000 0 600,000 934,920
MAYO - 0 600,000 934,920
JUNIO - 0 600,000 934,920
JULIO - 0 600,000 934,920
AGOSTO 756,000 0 600,000 934,920
SETPTIEMB - 0 600,000 934,920
OCTUBRE - 1,000,000 600,000 934,920
NOVIEMBRE - 0 600,000 934,920
DICIEMBRE 756,000 0 600,000 934,920
TOTAL 2,268,000 2,000,000 7,200,000 11,219,040

CEDULA No. 9 COSTO DE PRODUCCION PARA EL AÑO DEL 2.014

COSTOS INDIRECTOS
MES MAT. PRIMA M.O.D TOT. COSTO PRIMO MOI
ENERO 74,371,880 11,046,354 85,418,234 6,539,337
FEBRERO 50,022,774 8,164,697 58,187,471 6,539,337
MARZO 58,051,121 7,684,420 65,735,541 6,539,337
ABRIL 68,549,728 7,844,512 76,394,240 6,539,337
MAYO 81,518,595 9,765,617 91,284,213 6,539,337
JUNIO 68,549,728 9,445,433 77,995,161 6,539,337
JULIO 67,932,163 8,644,973 76,577,135 6,539,337
AGOSTO 88,311,811 9,765,617 98,077,429 6,539,337
SETPTIEMB 115,484,676 12,006,907 127,491,583 6,539,337
OCTUBRE 146,980,497 15,689,025 162,669,522 6,539,337
NOVIEMBRE 143,336,863 18,730,775 162,067,638 6,539,337
DICIEMBRE 88,558,837 15,384,850 103,943,687 6,539,337
TOTAL 1,051,668,674 134,173,180 1,185,841,854 78,472,047
 COSTO PRESTACIONAL
PRIMA LEGAL 8.33%
costo prestac. TOTAL COSTO CESANTIAS 8.33%
41.83% DE MOD VACACIONES 4.17%
3,258,090 11,046,354 INT. CESANT. 1.00%
2,408,154 8,164,697 PARAFISCALES 4.00% CAJA COMPEN
2,266,498 7,684,420 APTE SALUD 0.00%
2,313,716 7,844,512 APTE PENSION 12.00%
2,880,341 9,765,617 APTE RIESGOS 1.00%
2,785,903 9,445,433 DOTACION 3.00%
2,549,810 8,644,973 TOTAL COSTO P 41.83%
2,880,341 9,765,617
3,541,403 12,006,907 VALOR DE LA HORA TRABAJO
4,627,433 15,689,025 SUELDO 616,000
5,524,588 18,730,775 AUX. TRANSP. 72,000
4,537,717 15,384,850 TOTAL 688,000
39,573,993 134,173,180 VALOR HORA 2,867
VALORMINUTO 48

FABRICACION

INCREMENTO 2.013 INCREMENTO SUELDO 2.014

4.08% 114,135 2,914,135
4.08% 39,947 1,019,947
4.08% 26,496 676,496

COSTO PRESTA TOTAL NOMINA

41.83% POR SALARIOS
1,928,759 6,539,337
1,928,759 6,539,337
1,928,759 6,539,337
1,928,759 6,539,337
1,928,759 6,539,337
1,928,759 6,539,337
1,928,759 6,539,337
1,928,759 6,539,337
1,928,759 6,539,337
 1,928,759 6,539,337
1,928,759 6,539,337
1,928,759 6,539,337
23,145,104 78,472,047

TOTAL COSTO
MATR. INDIR.
3,079,081
2,275,843
2,141,969
2,186,594
2,722,086
2,632,837
2,409,716
2,722,086
3,346,827
4,373,188
5,221,050
4,288,401
37,399,679

ara el 2.012 era de $ 60.000 por entrega, con un

, para el 2,014 queda igual, son 10 operarios.

na camioneta en $ 45´000.000
0, para el 2.014 se espera un incremento en
.226 kw 2.014 y valor kw $ 420 c/u 934,920
483,000

4 el incremento sea del 5% 1,050,000

DEP. MENSUAL
625,000
1,000,000
750,000
2,375,000
 AGUA MANTENIMIEN. SEGUROS DE LOS TOTAL DESEMB. DEPRECIACION
MAQUINAS ACT. FIJOS CARGA FABRIL DE ACTIVOS
483,000 1,050,000 146,250 3,214,170 2,375,000
483,000 1,050,000 146,250 4,214,170 2,375,000
483,000 1,050,000 146,250 3,214,170 2,375,000
483,000 1,050,000 146,250 3,970,170 2,375,000
483,000 1,050,000 146,250 3,214,170 2,375,000
483,000 1,050,000 146,250 3,214,170 2,375,000
483,000 1,050,000 146,250 3,214,170 2,375,000
483,000 1,050,000 146,250 3,970,170 2,375,000
483,000 1,050,000 146,250 3,214,170 2,375,000
483,000 1,050,000 146,250 4,214,170 2,375,000
483,000 1,050,000 146,250 3,214,170 2,375,000
483,000 1,050,000 146,250 3,970,170 2,375,000
5,796,000 12,600,000 1,755,000 42,838,040 28,500,000

EL AÑO DEL 2.014

OS INDIRECTOS DE FABRICACION TOTAL COSTOS TOTAL UNID.
MAT. INDIR. CARGA FAB. TOTAL COSTO IND. PRODUCCION PRODUCIDAS
3,079,081 5,589,170 15,207,588 100,625,822 3,622
2,275,843 6,589,170 15,404,350 73,591,821 2,677
2,141,969 5,589,170 14,270,477 80,006,018 2,520
2,186,594 6,345,170 15,071,101 91,465,341 2,572
2,722,086 5,589,170 14,850,593 106,134,806 3,202
2,632,837 5,589,170 14,761,345 92,756,506 3,097
2,409,716 5,589,170 14,538,223 91,115,358 2,835
2,722,086 6,345,170 15,606,593 113,684,022 3,202
3,346,827 5,589,170 15,475,334 142,966,918 3,937
4,373,188 6,589,170 17,501,695 180,171,217 5,145
5,221,050 5,589,170 17,349,558 179,417,195 6,142
4,288,401 6,345,170 17,172,909 121,116,596 5,045
37,399,679 71,338,040 187,209,765 1,373,051,620 44,000
TOTAL GASTO
CARGA FABRIL
5,589,170
6,589,170
5,589,170
6,345,170
5,589,170
5,589,170
5,589,170
6,345,170
5,589,170
6,589,170
5,589,170
6,345,170
71,338,040

COSTO UNITAR.
DEL PRODUCTO
27,778
27,486
31,749
35,556
33,142
29,946
32,140
35,499
36,310
35,019
29,210
24,006
31,206
 CALCULO DEL INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS

El inventario final en unidades es el que está en la cédula No. 3 en dic.

El c/u del inventario final es el que aparece en la cédula No. 9 en el ppto. Costo de prod.-Diciemb.
TOTAL INVENTARIO FINAL A DIC. 31 DEL 2.014 ES

EMPRESA JR LTDA.
CEDULA No. 10 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
AÑO QUE TERMINA A DIC. 2014

INVENTARIO DE BIENES TERMINADOS, ENERO 1 DEL 2013

MAS COSTOS TOTALES DE PRODUCCION 2014
COSTOS DE BIENES TERMINADOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
MENOS INVENTARIO FINAL A DIC. 31 DEL 2014
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS
CTOS TERMINADOS

1,790
to de prod.-Diciemb. 24,006
42,976,857

-
1,373,051,620
1,373,051,620
42,976,857
1,330,074,763
cedula
La Empresa JR tiene la siguiente planta administrativa y los siguientes sueldos para el año del 2.012
Se toma como incremento para el 2013, la inflacion proyectada 0.023
CARGO Cantidad SUELDO MENSUAL INCREMENTO
valor del 2.013 % increm. 2.014
Gerente General 1 4,000,000 91,587
Gerente Comercial 1 2,800,000 64,111
Contador 1 2,000,000 45,794
Tesorero 1 1,100,000 25,186
Auxiliares contables, sueldo por perso 1 800,000 18,317
Vendedores, bàsico por persona 3 400,000 9,159
Secretaria de venta 1 650,000 14,883
Secretaria de Gerencia 1 850,000 19,462
Recepcionista 1 650,000 14,883
Mensajero 1 550,000 12,593
Cobrador 1 600,000 13,738
La comisión establecida por venta para los vendedores es del 1.5%

INFORMACION OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

CONCEPTO AÑO 2.013 INCREMENTO
servicio público 2,400,000 54,952
Dotaciones por entrega personal menos de 2 minim. 60,000 1,374
Capacitaciones al personal, valor mensual de 800,000 18,317
Elementos de aseo y cafetería, valor mensual 1,800,000 41,214
Seguros al personal ( funerario y otros), vr. Mensual 1,000,000 22,897
Depreciación, se hace en línea recta.
Seguros de , Activos fijos 0,6%, vehículos 0,3%.
Mantenimiento equipos, activos, vehículos, mensual 1,350,000 30,911
Papelería y fotocopias, valor mensual 1,200,000 27,476
Aseo, contrato con empresa aseo, vr. Mensual 2,000,000 45,794
Honorarios revisoria fiscal, valor mensual 2,000,000 45,794
Publicidad se presupuesta el 0,5% de las ventas
Otros o diversos, valor mensual 800,000 18,317
Industria y comercio es el 0.3% de las ventas.
asesoría jurídica se calcula el 0,5% de las ventas
Impuesto predial 0.7% del bien raiz
Impuesto de vehículo el 0.8%
telefono 1,500,000 34,345

CUADRO DE DEPRECIACION - DEPREC. LINEA RECTA

NOMBRE DEL ACTIVO VALOR HISTORICO % DEPREC. AÑO
El valor de los activos fijos es:
Edificios 270,000,000 5%
Muebles y enseres 25,000,000 10%
vehìculos 65,000,000 20%
Equipos de còmputo y comunicaciòn 15,000,000 20%
TOTAL DEPRECIACION

CEDULA No. 11 PRESUPUESTO DE NOMINA 2.014 Y SU

DEPENDENCIA Y CARGO SUELDO MENSUAL SUELDO AÑO
AREA ADMINISTRATIVA
Gerente General 4,091,587 49,099,045
Mensajero 562,593 6,751,119
Secretaria 869,462 10,433,547
Recepcionista 664,883 7,978,595
Sub - total 6,188,526 74,262,306
CONTABILIDAD
Director - Contador 2,045,794 24,549,523
Auxiliar contble I 818,317 9,819,809
Auxiliar contable II 818,317 9,819,809
Sub - total 3,682,428 44,189,141
TESORERIA
Tesorero 1,125,186 13,502,237
Cobrador 613,738 7,364,857
Subtotal 1,738,925 20,867,094
TOTAL AREA ADMINISTRATIVA 11,609,878 139,318,541
AREA DE VENTAS
GERENCIA DE VENTAS
Gerente de ventas 2,864,111 34,369,332
Secretaria de ventas 664,883 7,978,595
Vendedor I 409,159 4,909,905
Vendedor II 409,159 4,909,905
Vendedor III 409,159 4,909,905
TOTAL AREA DE VENTAS 4,756,470 57,077,640
GRAN TOTAL DE NOMINA 2.013 16,366,348 196,396,181

CEDULA No. 12 GASTOS GENERALES

CONCEPTO % DE INCREMENTO AÑO 2.014
OTROS GASTOS DE PERSONAL 0.023
Dotaciones 1,288,850
Capacitaciòn al personal 9,819,809
Seguros 12,274,761
TOTAL OTROS GASTO DE PERSONAL 23,383,420
HONORARIOS
Revisoria fiscal 24,549,523
Asesorìa jurìdica, % sobre la venta 0.5% 10,543,191
TOTAL HONORARIOS 35,092,714
IMPUESTOS
Industia y comercio, % sobre la venta 0.30% 6,325,915
Impto. a la propiedad raiz, % sobre el valor bien 0.70% 1,890,000
De vehìculos, % sobre el bien 0.8% 520,000
TOTAL IMPUESTOS 8,735,915
Seguros
Seguro activos fijos, contra todo riesgo 0.6% 1,860,000
Seguro vehìculos, todo riesgo 0.3% 195,000
TOTAL SEGUROS 2,055,000
SERVICIOS
Aseo 24,549,523
Servicios pùblicos 29,459,427
Telèfonos 18,412,142
Publicidad y propaganda 0,5 % venta 0.5% 10,543,191
TOTAL SERVICIOS 82,964,283
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Mantenimiento de Activos y reparaciones 16,570,928
TOTAL MANTENIMIENTO 16,570,928
DEPRECIACIONES
Edificios 13,500,000
Muebles y enseres 2,500,000
vehìculos 13,000,000
Equipos de còmputo y comunicaciòn 3,000,000
TOTAL DEPRECIACIONES 32,000,000
DIVERSOS
Elementos de aseo y cafeterà 22,094,570
Papelerìa y fotocopias 14,729,714
Otros diversos 9,819,809
TOTAL DIVERSOS 46,644,093
TOTAL GASTOS GENERALES 247,446,354
l año del 2.012

SUELDO MENSUAL
valor 2.014
4,091,587
2,864,111
2,045,794
1,125,186
818,317
409,159
664,883
869,462
664,883
562,593
613,738

AÑO 2.014
2,454,952
61,374
818,317
1,841,214
1,022,897

1,380,911
1,227,476
2,045,794
2,045,794

818,317

1,534,345

LINEA RECTA
DEPRECIAC. AÑO DEPRECIAC. MES

13,500,000 1,125,000
2,500,000 208,333
13,000,000 1,083,333
 3,000,000 250,000
32,000,000 2,666,667

UESTO DE NOMINA 2.014 Y SUS COSTOS PRESTACIONALES

VALOR COMISION AUX. TRANS TOAL SALARIO PRIMA LEGAL VACACIONES CESANTIAS
1.5% AÑO
49,099,045 4,091,587 2,045,794 4,091,587
864,000 7,615,119 634,593 281,297 634,593
864,000 11,297,547 941,462 434,731 941,462
864,000 8,842,595 736,883 332,441 736,883
2,592,000 76,854,306 6,404,526 3,094,263 6,404,526

24,549,523 2,045,794 1,022,897 2,045,794

864,000 10,683,809 890,317 409,159 890,317
864,000 10,683,809 890,317 409,159 890,317
1,728,000 45,917,141 3,826,428 1,841,214 3,826,428

13,502,237 1,125,186 562,593 1,125,186

864,000 8,228,857 685,738 306,869 685,738
864,000 21,731,094 1,810,925 869,462 1,810,925
5,184,000 144,502,541 12,041,878 5,804,939 12,041,878

34,369,332 2,864,111 1,432,055 2,864,111

864,000 8,842,595 736,883 332,441 736,883
10,543,191 15,453,096 1,287,758 643,879 1,287,758
10,543,191 15,453,096 1,287,758 643,879 1,287,758
10,543,191 15,453,096 1,287,758 643,879 1,287,758
31,629,574 864,000 89,571,215 7,464,268 3,696,134 7,464,268
31,629,574 6,048,000 234,073,756 19,506,146 9,501,073 19,506,146

CUADRO DE DISTRIBUCION DE GASTOS

GTO VENTAS GTO. ADMON
PORCENTAJE 0.38 0.62 TOTALES
GENERALES 94,936,493 152,509,860 247,446,354
NOMINA 125,445,658 201,521,029 326,966,687
TOTALES 220,382,152 354,030,889 574,413,041
INT. CESANT. F. SALUD F. PENSIONES A R P - C III PARAFISCAL TOTAL COSTO GRAN TOTAL
12% 0.0% 12% 2.436% 4% PRESTACIONAL CSTO. NOMINA
490,990 - 5,891,885 1,196,053 1,963,962 19,771,858 68,870,904
76,151 - 810,134 164,457 270,045 2,871,271 10,486,389
112,975 - 1,252,026 254,161 417,342 4,354,160 15,651,707
88,426 - 957,431 194,359 319,144 3,365,567 12,208,162
768,543 - 8,911,477 1,809,030 2,970,492 30,362,856 107,217,162

245,495 - 2,945,943 598,026 981,981 9,885,929 34,435,452

106,838 - 1,178,377 239,211 392,792 4,107,012 14,790,821
106,838 - 1,178,377 239,211 392,792 4,107,012 14,790,821
459,171 - 5,302,697 1,076,447 1,767,566 18,099,952 64,017,093

135,022 - 1,620,268 328,915 540,089 5,437,261 18,939,498

82,289 - 883,783 179,408 294,594 3,118,419 11,347,276
217,311 - 2,504,051 508,322 834,684 8,555,680 30,286,774
1,445,025 - 16,718,225 3,393,800 5,572,742 57,018,488 201,521,029

343,693 - 4,124,320 837,237 1,374,773 13,840,301 48,209,633

88,426 - 957,431 194,359 319,144 3,365,567 12,208,162
154,531 - 1,854,372 376,437 618,124 6,222,859 21,675,955
154,531 - 1,854,372 376,437 618,124 6,222,859 21,675,955
154,531 - 1,854,372 376,437 618,124 6,222,859 21,675,955
895,712 - 10,644,866 2,160,908 3,548,289 35,874,444 125,445,658
2,340,738 - 27,363,091 5,554,707 9,121,030 92,892,932 326,966,687
Para efectos del presupuesto vamos a determinar que requerimos un prèstamo bancario por $ 500'000.000, para cancelarlos e
iguales mensuales por 36 meses a una tasa de interès del 1.5% efectivo mensual, nos hacen el desembolso en Diciemb. 2013 y
primer cuota la pagamos en Enero del 2.014.

CEDULA No. 13 PRESUPUESTO DE G

INFORME DEL PRESTAMO MES PERIODO

CAPITAL (500,000,000) Dec-13 0
PERIODOS 60 Jan-14 1
INTERES 1.5% Feb-14 2
CUOTA $ 12,696,714 Mar-14 3
Apr-14 4
May-14 5
Jun-14 6
Jul-14 7
ABONO EN EL AÑO 2.013 Aug-14 8
INTERESES CAPITAL Sep-14 9
Oct-14 10
84,589,122 $ 67,771,442 Nov-14 11
Dec-14 12
Jan-15 13
Feb-15 14
Mar-15 15
Apr-15 16
May-15 17
Jun-15 18
Jul-15 19
Sep-15 20
Oct-15 21
Nov-15 22
Dec-15 23
Jan-16 24
Feb-16 25
Mar-16 26
Apr-16 27
May-16 28
Jun-16 29
Jul-16 30
Aug-16 31
Sep-16 32
Oct-16 33
Nov-16 34
Dec-16 35
Jan-17 36
Feb-17 37
Mar-17 38
May-17 39
Jun-17 40
Jul-17 41
Aug-17 42
Sep-17 43
Oct-17 44
Nov-17 45
Dec-17 46
Jan-18 47
Feb-18 48
Mar-18 49
Apr-18 50
May-18 51
Jun-18 52
Jul-18 53
Aug-18 54
Sep-18 55
Oct-18 56
Nov-18 57
Dec-18 58
Jan-19 59
Mar-19 60
500'000.000, para cancelarlos en cuotas
desembolso en Diciemb. 2013 y la

A No. 13 PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

SALDO DE CAP INTERES CUOTA AMORT. CAPIT.

500,000,000 $ 12,696,714
494,803,286 7,500,000 $ 12,696,714 $ 5,196,714
489,528,622 7,422,049 $ 12,696,714 $ 5,274,664
484,174,837 7,342,929 $ 12,696,714 $ 5,353,784
478,740,746 7,262,623 $ 12,696,714 $ 5,434,091
473,225,144 7,181,111 $ 12,696,714 $ 5,515,603
467,626,807 7,098,377 $ 12,696,714 $ 5,598,337
461,944,496 7,014,402 $ 12,696,714 $ 5,682,312
456,176,949 6,929,167 $ 12,696,714 $ 5,767,546
450,322,890 6,842,654 $ 12,696,714 $ 5,854,059
444,381,020 6,754,843 $ 12,696,714 $ 5,941,870
438,350,021 6,665,715 $ 12,696,714 $ 6,030,998
432,228,558 6,575,250 $ 12,696,714 $ 6,121,463
426,015,272 6,483,428 $ 12,696,714 $ 6,213,285
419,708,788 6,390,229 $ 12,696,714 $ 6,306,485
413,307,706 6,295,632 $ 12,696,714 $ 6,401,082
406,810,608 6,199,616 $ 12,696,714 $ 6,497,098
400,216,053 6,102,159 $ 12,696,714 $ 6,594,555
393,522,580 6,003,241 $ 12,696,714 $ 6,693,473
386,728,705 5,902,839 $ 12,696,714 $ 6,793,875
379,832,922 5,800,931 $ 12,696,714 $ 6,895,783
372,833,702 5,697,494 $ 12,696,714 $ 6,999,220
365,729,494 5,592,506 $ 12,696,714 $ 7,104,208
358,518,723 5,485,942 $ 12,696,714 $ 7,210,771
351,199,790 5,377,781 $ 12,696,714 $ 7,318,933
343,771,073 5,267,997 $ 12,696,714 $ 7,428,717
336,230,925 5,156,566 $ 12,696,714 $ 7,540,148
328,577,675 5,043,464 $ 12,696,714 $ 7,653,250
320,809,627 4,928,665 $ 12,696,714 $ 7,768,049
312,925,058 4,812,144 $ 12,696,714 $ 7,884,569
304,922,220 4,693,876 $ 12,696,714 $ 8,002,838
296,799,339 4,573,833 $ 12,696,714 $ 8,122,880
288,554,616 4,451,990 $ 12,696,714 $ 8,244,724
280,186,221 4,328,319 $ 12,696,714 $ 8,368,394
271,692,301 4,202,793 $ 12,696,714 $ 8,493,920
263,070,972 4,075,385 $ 12,696,714 $ 8,621,329
254,320,323 3,946,065 $ 12,696,714 $ 8,750,649
245,438,414 3,814,805 $ 12,696,714 $ 8,881,909
236,423,276 3,681,576 $ 12,696,714 $ 9,015,138
227,272,912 3,546,349 $ 12,696,714 $ 9,150,365
217,985,292 3,409,094 $ 12,696,714 $ 9,287,620
208,558,357 3,269,779 $ 12,696,714 $ 9,426,934
198,990,019 3,128,375 $ 12,696,714 $ 9,568,338
189,278,155 2,984,850 $ 12,696,714 $ 9,711,863
179,420,614 2,839,172 $ 12,696,714 $ 9,857,541
169,415,209 2,691,309 $ 12,696,714 $ 10,005,405
159,259,724 2,541,228 $ 12,696,714 $ 10,155,486
148,951,906 2,388,896 $ 12,696,714 $ 10,307,818
138,489,471 2,234,279 $ 12,696,714 $ 10,462,435
127,870,099 2,077,342 $ 12,696,714 $ 10,619,372
117,091,437 1,918,051 $ 12,696,714 $ 10,778,662
106,151,095 1,756,372 $ 12,696,714 $ 10,940,342
95,046,648 1,592,266 $ 12,696,714 $ 11,104,447
83,775,634 1,425,700 $ 12,696,714 $ 11,271,014
72,335,554 1,256,635 $ 12,696,714 $ 11,440,079
60,723,874 1,085,033 $ 12,696,714 $ 11,611,680
48,938,018 910,858 $ 12,696,714 $ 11,785,856
36,975,375 734,070 $ 12,696,714 $ 11,962,643
24,833,292 554,631 $ 12,696,714 $ 12,142,083
12,509,078 372,499 $ 12,696,714 $ 12,324,214
0 187,636 $ 12,696,714 $ 12,509,078
 C E D U LA No. 14 FLUJO DE CAJA PROYECTADO MENSUA

EMPRESA JR LTDA.
FLUJO DE CAJA
AÑO 2014
MES ENERO FEBRERO MARZO
INGRESOS
Ventas recaudadas-contado 57,699,058 65,567,111 68,189,795
venta invers. Temporales -
Recaudo cartera - 57,699,058 65,567,111
Préstamo bancario -
Intereses inversiones externas 452,634 420,192
TOTAL INGRESOS 57,699,058 123,718,802 134,177,099

SALIDAS
compra mat. prima cancelada 29,748,752 20,009,110 23,220,448
Pago de MOD 11,046,354 8,164,697 7,684,420
Costo ind. De fabric. (CIF) 15,207,588 15,404,350 14,270,477
Pagos gastos admon. 29,502,574 29,502,574 29,502,574
Pago gastos de ventas 18,365,179 18,365,179 18,365,179
Retenciones y aportes nòmina
menos depreciación mensual (5,041,667) (5,041,667) (5,041,667)
Pago de intereses 7,500,000 7,422,049 7,342,929
Pago de proveedores - 44,623,128 30,013,665
abono préstamo bancario LP 5,196,714 5,274,664 5,353,784
Pago de dividendos -
TOTAL SALIDA 111,525,495 143,724,085 130,711,810
FLUJO NETO DE CAJA (53,826,437) (20,005,282) 3,465,288
SALDO INICIAL DE CAJA 218,600,000 74,246,788 60,729,787
SALDO FINAL CAJA 164,773,563 54,241,506 64,195,075
DISTRIBUC. SALDO FINAL CAJA
SALDO MINIMO DE CAJA 74,246,788 60,729,787 63,936,886
EXCEDENTES A INVERTIR 90,526,775 (6,488,281) 258,190
INVERSION EXTERNA ACUMULADA 84,038,494 84,296,684
C E D U L A No. 1 5 F L U J O C A J A P R O Y E C T A D O A N U A L

EMPRESA JR LTDA.
FLUJO DE CAJA ANUAL
A DIC. 31 2014

INGRESOS
Ventas recaudadas 1,946,031,852
venta invers. Temporales -
Recaudo cartera -
Préstamo bancario -
Otros ingresos (interes. Invers.) 2,368,742
TOTAL INGRESOS 1,948,400,594

SALIDAS
compra mat. prima cancelada 1,001,412,790
Pago de MOD 134,173,180
Costo ind. De fabric. (CIF) 187,209,765
Pagos gastos admon. 354,030,889
Pago gastos de ventas 220,382,152
Retenciones y aportes nòmina (46,113,987)
menos depreciación año (60,500,000)
Pago de intereses 84,589,122
Pago de proveedores -
Pago obligaciones financieras -
Pago imporrenta año 2013 -
Pago ret. Y apte. Nómina -
abono préstamo bancario LP 67,771,442
Pago de dividendos -
TOTAL SALIDA 1,942,955,355
FLUJO NETO DE CAJA 5,445,239
SALDO INICIAL DE CAJA 218,600,000
SALDO FINAL CAJA 224,045,239

DISTRIBUC. SALDO FINAL CAJA

SALDO MINIMO DE CAJA 84,492,175
EXCEDENTE A INVERTIR 139,553,065
PROYECTADO MENSUAL

ABBRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

57,699,058 70,812,480 89,171,271 65,567,111 76,057,849

68,189,795 57,699,058 70,812,480 89,171,271 65,567,111

421,483 320,942 159,049 212,906 256,722

126,310,336 128,832,479 160,142,800 154,951,288 141,881,681

27,419,891 32,607,438 27,419,891 27,172,865 35,324,725

7,844,512 9,765,617 9,445,433 8,644,973 9,765,617
15,071,101 14,850,593 14,761,345 14,538,223 15,606,593
29,502,574 29,502,574 29,502,574 29,502,574 29,502,574
18,365,179 18,365,179 18,365,179 18,365,179 18,365,179

(5,041,667) (5,041,667) (5,041,667) (5,041,667) (5,041,667)

7,262,623 7,181,111 7,098,377 7,014,402 6,929,167
34,830,672 41,129,837 48,911,157 41,129,837 40,759,298
5,434,091 5,515,603 5,598,337 5,682,312 5,767,546
-
140,688,977 153,876,286 156,060,627 147,008,698 156,979,033
(14,378,641) (25,043,807) 4,082,173 7,942,590 (15,097,352)
63,936,886 69,666,547 77,001,280 70,312,130 69,491,556
49,558,245 44,622,741 81,083,453 78,254,719 54,394,204

69,666,547 77,001,280 70,312,130 69,491,556 80,775,888

(20,108,303) (32,378,539) 10,771,323 8,763,164 (26,381,684)
64,188,381 31,809,842 42,581,165 51,344,329 24,962,645
 CUADRO DE VENTAS RECAUDAS
Ventas totales en el año 2.014 proyectadas 2,108,638,288
Menos saldo pendiente de cobrar a Dic. 31 del /13 162,606,435
TOTAL DE VENTAS RECAUDADAS EN EL 2.014 1,946,031,852

COMPRA MATERIA PRIMA CANCELADA

cuenta mat. Prima utilizada 1,051,668,674
MENOS: inventario inicial de materias primas (41,400,000)
MAS: inventario final de materias primas 44,279,419
TOTAL COMPRA DE MATERIA PRIMA 1,054,548,093
MENOS: Saldo por pagar a proveedores (53,135,302)
Compra total materia prima cancelada 1,001,412,790
SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMB DICIEMB TOTAL AÑO

83,925,902 112,775,431 144,247,644 162,606,435 1,054,319,144

-
76,057,849 83,925,902 112,775,431 144,247,644 891,712,709
-
124,813 - - - 2,368,742
160,108,564 196,701,333 257,023,075 306,854,079 1,948,400,594
-
-
46,193,871 58,792,199 57,334,745 38,302,954 423,546,888
12,006,907 15,689,025 18,730,775 15,384,850 134,173,180
15,475,334 17,501,695 17,349,558 17,172,909 187,209,765
29,502,574 29,502,574 29,502,574 29,502,574 354,030,889
18,365,179 18,365,179 18,365,179 18,365,179 220,382,152
(46,113,987) (46,113,987)
(5,041,667) (5,041,667) (5,041,667) (5,041,667) (60,500,000)
6,842,654 6,754,843 6,665,715 6,575,250 84,589,122
52,987,087 69,290,806 88,188,298 86,002,118 577,865,902
5,854,059 5,941,870 6,030,998 $ 6,121,463 67,771,442
- -
182,185,999 216,796,525 237,126,176 166,271,644 1,942,955,355
(22,077,435) (20,095,192) 19,896,899 140,582,436 5,445,239
80,775,888 95,417,336 114,019,485 113,642,474 218,600,000
58,698,453 75,322,143 133,916,384 254,224,910 224,045,239

95,417,336 114,019,485 113,642,474 84,492,175 84,492,175

(36,718,883) (38,697,342) 20,273,909 169,732,735 139,553,065
(11,756,238) (50,453,580) (30,179,671) 139,553,065
CEDULA No 16 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO 2.014
ANA. VERT.
Ventas netas 2,108,638,288 100%
Menos: costo de ventas 1,330,074,763 63.08%
UTILIDAD BRUTA 778,563,525 36.92%
gastos operacionales 574,413,041 27.24%
Gastos de administraciòn 354,030,889 16.79%
Gastos de Ventas 220,382,152 10.45%
UTILIDAD OPERACIONAL 204,150,484 9.68%
Otros ingresos (inter. Invers. Tempor) 2,368,742 0.11%
Otros egresos (gtos financieros) 84,589,122 4.01%
UTILIDAD ANTES DE IIMPUESTOS 121,930,103 5.78%
IMPORRENTA 25% 30,482,526 1.45%

UTILIDAD DEL EJERCICIO 91,447,577 4.34%

 C E D U L A No. 17 BALANCE GENERAL PRO

EMPRESA JR LTDA
BALANCE GENERAL PROYECTADO
A DICIEMBRE 31 DEL 2014
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible 84,492,175
Inversiones temporales 139,553,065
Cuentas por cobrar clientes 162,606,435
Inventario materia prima 44,279,419
Inventario producto terminado 42,976,857
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 473,907,950
ACTIVO FIJO
Bodega - Producciòn 150,000,000
Màquinas - Producciòn 120,000,000
Vehìculo - Producciòn 45,000,000
Edificios 270,000,000
Muebles y enseres 25,000,000
vehìculos 65,000,000
Equipos de còmputo y comunicaciò 15,000,000
Depreciaciòn acumulada (60,500,000)
TOTAL ACTIVO FIJO 629,500,000
OTROS ACTIVOS
Activos diferidos 50,000,000
TOTAL OTROS ACTIVOS 50,000,000
TOTAL ACTIVO 1,153,407,950

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA No. 1 INVERSIONES TEMPORALES AL 2014

INVERSION A DIC. 31 2014 -
MENOS: VENTA 2.014 -
INVERSION 2014 139,553,065
SALDO I. TEMP. DIC. 2014 139,553,065

NOTA No. 2 DEPRECIACION ACUMULADA 2014

DEPRECIACION ACUMULADA 2013 -
DEPRECIACION AÑO 2014 (60,500,000)
TOTAL DEP. ACUMULADA AL 2014 (60,500,000)
 CE GENERAL PROYECTADO

A JR LTDA
E GENERAL PROYECTADO
MBRE 31 DEL 2014
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 53,135,302
Obligaciones financieras -
Imporrenta por pagar 30,482,526
Retenciones y aportes nòmina 46,113,987
TOTALPASIVO CORRIENTE 129,731,815
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones financieras 432,228,558
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 432,228,558
TOTAL PASIVO 561,960,373

PATRIMONIO
Capital social 500,000,000
Reserva legal -
Utilidad ejercicios anteriores -
Utilidad del ejercicio 91,447,577
TOTAL PATRIMONIO 591,447,577

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,153,407,950

OS FINANCIEROS

NOTA No. 3 INVERSIONES DE LARGOPLAZO AL 2014

INVERSION A DIC. 31 2013 50,000,000
INVERSION DEL 2014 -
TOTAL INVERS. LP AL 2014 50,000,000
NOTA No. 4 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
GASTOS OPERACIONALES 2014 574,413,041
PORCENTAJE QUE SE QUEDA DEBIENDO 10%
VALOR RETENC. Y APORTE NOM. 2014 57,441,304