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    Catologo de Cuentas

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    Hugo Garcia
    Este documento presenta el catálogo de cuentas de la compañía CIA, S.A. de C.V. El catálogo incluye cuentas para activos, pasivos, capital contable y resultados, organizadas en 7 secciones principales con más de 100 subcuentas en total para registrar las transacciones financieras de la compañía.

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    Descripción original:

    Modelo de catalogo de cuentas contables

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    CIA, S.A DE C.V.

    CATALOGO DE CUENTAS

    1 ACTIVO
    11 ACTIVO CORRIENTE
    111 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
    11101 CAJA GENERAL
    11102 CAJA CHICA
    11103 EFECTIVO EN BANCOS
    1110301 CUENTAS CORRIENTES
    1110302 CUENTAS DE AHORRO
    1110303 DEPOSITOS A PLAZO

    112 CUENTAS POR COBRAR


    11201 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
    11202 R RESERVA PARA CTAS. INCOBRABLES
    11203 ANTICIPO A PROVEEDORES
    11204 PRESTAMOS AL PERSONAL
    1120401 PERSONAL TECNICO
    1120402 PERSONAL ADMINISTRATIVO
    1120403 PERSONAL DE VENTAS
    11205 PRESTAMOS A ACCIONISTAS
    11206 IVA CREDITOS FISCALES
    1120601 IVA CREDITO FISCAL
    1120602 IVA POR APLICAR
    1120603 IVA 1% RETENIDO
    11207 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
    1120701 PAGOS POR CUENTA AJENA

    113 CUENTAS POR COBRAR ARRENDAMIENTO FINANCIERO


    11301 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR
    11302R RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES

    114 PARTES RELACIONADAS


    11401 DIRECTORES, EJECUTIVOS Y EMPLEADOS
    1140101 ANTICIPOS DE EMPLEADOS
    11402 COMPAÑIAS AFILIADAS
    11403 COMPAÑIAS ASOCIADAS
    1140301 COSIRTEL, S.A. DE C.V.
    11404 COMPAÑIAS SUBSIDIARIAS

    115 ACCIONISTAS
    11501 ACCIONES SUSCRITAS NO PAGADAS
    116 INVENTARIOS
    11601 MATERIALES DE INSTALACION

    117 INVERSIONES TEMPORALES


    11701 INVERSIONES EN AFILIADAS

    CIA, S.A DE C.V.


    CATALOGO DE CUENTAS

    12 ACTIVO NO CORRIENTE
    121 ACTIVO FIJO Y DEPRECIACION
    12101 TERRENOS
    12102 EDIFICACIONES
    12103 INSTALACIONES
    12104 MOBILIARIO Y EQUIPO
    1210401 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
    1210402 EQUIPO DE COMPUTO
    12105 VEHICULOS

    122 DEPRECIACION ACUMULADA


    12201 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICACIONES
    12202 DEPRECIACION ACUMULADA DE INSTALACIONES
    12203 DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
    1220301 DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
    1220302 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
    12204 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS

    123 REVALUACIONES
    12301 REVALUO DE EDIFICACIONES
    12302 REVALUO DE INSTALACIONES
    12303 REVALUO DE MOBILIARIO Y EQUIPO
    12304 REVALUO DE VEHICULOS

    124 INVERSIONES PERMANENTES


    12401 INVERSIONES EN COMPAÑIAS SUBSIDIARIAS
    12402 INVERSIONES EN COMPAÑIAS ASOCIADAS

    125 ISR DIFERIDO - ACTIVO


    12501 CREDITO ISR DE PERIODOS ANTERIORES
    12502 PAGOS ANTICIPADOS ISR
    12503 ACTIVO POR ISR DIFERIDO
    126 ACTIVOS INTANGIBLES
    12601 DERECHO DE LLAVE
    12602 PATENTES Y MARCAS
    12603 LICENCIAS Y CONCESIONES

    127 CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO


    12701 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A LARGO PLAZO
    12702R RESERVA PARA CTAS. INCOBRABLES COMERCIALES A LARGO PLAZO
    12703 ANTICIPO A PROVEEDORES A LARGO PLAZO
    12704 PRESTAMOS AL PERSONAL LARGO PLAZO
    1270401 PERSONAL TECNICO A LARGO PLAZO

    CIA, S.A DE C.V.


    CATALOGO DE CUENTAS

    1270402 PERSONAL ADMINISTRATIVO A LARGO PLAZO


    1270403 PERSONAL DE VENTAS A LARGO PLAZO
    12705 PRESTAMOS A ACCIONISTAS A LARGO PLAZO
    12706 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
    12707 DEPOSITOS EN GARANTIA A LARGO PLAZO

    128 CUENTAS POR COBRAR ARRENDAMIENTO FINANCIERO LARGO PLAZO


    12801 ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR COBRAR LARGO PLAZO
    12802R RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES LARGO PLAZO

    129 PARTES RELACIONADAS A LARGO PLAZO


    12901 DIRECTORES,EJECUTIVOS Y EMPLEADOS A LARGO PLAZO
    12902 COMPAÑIAS AFILIADAS A LARGO PLAZO
    12903 COMPAÑIAS ASOCIADAS A LARGO PLAZO
    12904 COMPAÑIAS SUBSIDIARIAS A LARGO PLAZO

    2 PASIVO
    21 PASIVO CORRIENTE
    211 PRESTAMOS Y SOBREGIROS BANCARIOS
    21101 SOBREGIROS BANCARIOS
    21102 PRESTAMOS A CORTO PLAZO
    21103 DEUDAS CONVERTIBLES A CORTO PLAZO
    21104 PORCION CIRCULANTE PRESTAMOS A LARGO PLAZO

    212 CUENTAS POR PAGAR


    21201 PROVEEDORES
    21201 ACREEDORES
    21202
    21203 DOCUMENTOS POR PAGAR

    213 OBLIGACIONES BAJO ARRENDAMIENTO FINANCIERO


    21301 PORCION CIRCULANTE DE OBLIGACIONES BAJO ARRENDAMIENTO FINAN

    214 PROVISIONES Y RETENCIONES


    21401 PROVISIONES
    2140101 PROVISION DE PAGO A CUENTA ISR
    2140102 IMPUESTOS MUNICIPALES
    2140103 PROVISION PAGO A CUENTA ISR
    2140104 INTERESES POR PAGAR
    21402 RETENCIONES
    2140201 COTIZACIONES SEGURO SOCIAL
    2140202 SEGURO SOCIAL PENSIONES
    2140203 RETENCIONES IVA A TERCEROS
    2140204 ISR RETENIDO
    CIA, S.A DE C.V.
    CATALOGO DE CUENTAS

    2140205 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES


    2140206 VIALIDAD A EMPLEADOS
    2140207 PROCURADURIA GENERAL
    2140208 AFP CRECER
    2140209 AFP CONFIA

    215 IVA DEBITOS FISCALES


    21501 IVA DEBITO FISCAL

    216 IMPUESTO SOBRE LA RENTA


    21601 ISR POR PAGAR CORRIENTE
    21602 PASIVO DIFERIDO POR ISR

    217 DIVIDENDOS POR PAGAR


    21701 DIRECTORES,EJECUTIVOS Y EMPLEADOS
    21702 COMPAÑIAS AFILIADAS
    21703 COMPAÑIAS ASOCIADAS
    21704 COMPAÑIAS SUBSIDIARIAS

    22 PASIVO NO CORRIENTES
    221 PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO
    22101 PRESTAMOS HIPOTECARIOS A LARGO PLAZO

    222 OBLIGACIONES BAJO ARRENDAMIENTO FINANCIERO A LARGO PLAZO


    22201 CONTRATOS BAJO ARRENDAMIENTO FINANCIERO A LARGO PLAZO

    223 ANTICIPOS Y GARANTIAS DE CLIENTES


    22301 ANTICIPO DE CLIENTES
    22302 GARANTIAS DE CLIENTES

    224 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR


    22501 BENEFICIOS POR TERMINACION POR PAGAR
    2250101 INDEMNIZACIONES POR PAGAR

    225 INTERES MINORITARIO


    22501 INTERES DE ACCIONISTAS MINORITARIOS

    CIA, S.A DE C.V.


    CATALOGO DE CUENTAS

    3 PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS


    31 CAPITAL
    311 CAPITAL SOCIAL
    31101 CAPITAL SOCIAL MINIMO
    31102 CAPITAL SOCIAL VARIABLE

    32 SUPERAVIT POR REVALUACIONES


    321 SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS
    32101 SUP.POR.REV DE EDIFICACIONES
    32102 SUP.POR.REV DE INSTALACIONES
    32103 SUP.POR.REV DE MOBILIARIO Y EQUIPO
    32104 SUP.POR.REV DE VEHICULOS
    32105 SUP.POR.REV DE INTANGIBLES

    33 RESULTADOS ACUMULADOS
    331 UTILIDADES RESTRINGIDAS
    33101 RESERVA LEGAL

    332 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS


    33201 UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES
    33202 UTILIDA DEL EJERCICIO
    33203 SUPERAVIT REALIZADO
    333 R DEFICIT ACUMULADO
    33301 PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
    33302 PERDIDA DEL EJERCICIO

    334 OTRAS RESERVAS


    33401 RESERVA LABORAL

    335 AJUSTES DE CONVERSION


    33501 AJUSTE EN VALOR DE ACCIONES

    4 CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS


    41 COSTOS Y GASTOS DE OPERACIONES
    411 COSTO DE VENTAS
    41101 COSTO DE VENTAS

    CIA, S.A DE C.V.


    CATALOGO DE CUENTAS

    412 COSTO DE LOS SERVICIOS


    41201 SERVICIOS DE ELECTRIFICACION
    4120101 MATERIALES DIRECTOS
    4120102 REMUNERACIONES DIRECTAS
    4120103 INDERECTOS DEL SERVICIO
    41202 SERVICIOS DE COMUNICACIÓN
    4120201 MATERIALES DIRECTOS
    4120202 REMUNERACIONES DIRECTAS
    4120203 INDERECTOS DEL SERVICIO

    413 GASTOS DE OPERACION


    41301 GASTOS DE ADMINISTRACION
    4130101 SUELDOS Y SALARIOS
    4130102 BONIFICACIONES
    4130103 VACACIONES
    4130104 AGUINALDOS
    4130105 SEGURIDAD SOCIAL
    4130106 INDEMNIZACIONES
    4130107 APORTE FONDO DE PENSIONES
    4130108 VIATICOS AL PERSONAL
    4130109 ATENCIONES AL PERSONAL
    4130110 GASTOS DE REPRESENTACION
    4130111 AGUA
    4130112 ALQUILERES
    4130113 ARTICULOS DE LIMPIEZA
    4130114 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
    4130115 COMUNICACIONES
    4130116 CUENTAS INCOBRABLES
    4130117 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
    4130118 DONACIONES Y CONTRIBUCIONES
    4130119 ENERGIA ELECTRICA
    4130120 GASTOS DE VIAJE
    4130121 GASTOS NO DEDUCIBLES
    4130122 HONORARIOS PROFESIONALES
    4130123 MANTENIMIENTO DE LOCAL
    4130124 MANTENIMIENTO DE VEHICULO
    4130125 MATERIAL DE EMPAQUE Y CESTO
    4130126 MATRICULAS DE COMERCIO
    4130127 PUBLICACIONES

    CIA, S.A DE C.V.


    CATALOGO DE CUENTAS
    4130128 PUBLICIDAD
    4130129 VIGILANCIA
    4130130 DEPRECIACIONES
    4130131 PAPELERIA Y UTILES
    4130132 IMPUESTOS MUNICIPALES
    4130133 TRANSPORTE Y FLETES
    4130134 OTROS

    41302 GASTOS DE VENTAS


    4130201 SUELDOS Y SALARIOS
    4130202 COMISIONES
    4130203 BONIFICACIONES
    4130204 VACACIONES
    4130205 AGUINALDOS
    4130206 SEGURIDAD SOCIAL
    4130207 INDEMNIZACIONES
    4130208 APORTE FONDO DE PENSIONES
    4130209 VIATICOS AL PERSONAL
    4130210 ATENCIONES AL PERSONAL
    4130211 AGUA
    4130212 COMUNICACIONES
    4130213 CUENTAS INCOBRABLES
    4130214 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
    4130215 DONACIONES Y CONTRIBUCIONES
    4130216 ENERGIA ELECTRICA
    4130217 GASTOS NO DEDUCIBLES
    4130218 HONORARIOS PROFESIONALES
    4130219 MANTENIMIENTO DE LOCAL
    4130220 MANTENIMIENTO DE VEHICULO
    4130221 MATERIAL DE EMPAQUE Y CESTO
    4130222 MATRICULAS DE COMERCIO
    4130223 PUBLICACIONES
    4130224 DEPRECIACIONES
    4130225 PAPELERIA Y UTILES
    4130226 TRANSPORTE Y FLETES
    4130227 OTROS

    CIA, S.A DE C.V.


    CATALOGO DE CUENTAS

    42 GASTOS NO OPERACIONALES
    421 GASTOS FINANCIEROS
    42101 INTERESES
    42102 COMISIONES BANCARIAS

    5 CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS


    51 INGRESOS POR OPERACION
    511 SERVICIOS PROFESIONALES
    51101 SERVICIOS DE ELECTRIFICACION
    51102 SERVICIOS DE COMUNICACIÓN

    512 OTROS INGRESOS


    51201 DIFERENCIAL EN CAMBIOS
    51202 OTROS

    52 OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES


    521 INTERESES GANADOS
    52101 INTERESES BANCARIOS
    522 PERDIDAS Y GANANCIAS EN VENTA DE ACTIVOS
    52201 PERDIDA EN VENTA DE ACTIVO FIJO
    52202 GANANCIAS EN VENTA DE ACTIVO FIJO

    523 DIVIDENDOS GANADOS


    52301 DIVIDENDOS GANADOS

    6 CUENTAS DE CIERRE
    61 PERDIDAS Y GANACIAS
    611 PERDIDAS Y GANACIAS
    61101 PERDIDAS Y GANACIAS

    7 CUENTAS DE ORDEN
    71 DEUDORAS
    711 CUENTAS DE ORDEN
    71101 CUENTAS DE ORDEN

    72 ACREEDORAS
    721 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA
    72101 CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA

    CIA, S.A DE C.V.


    CATALOGO DE CUENTAS

    Oscar Obdulio Ardon Castro Italo Vladimir Mejia Vasquez


    Representante Legal Contador

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