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    Caso Práctico de Gestion Financiera

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    Luis Miguel Contreras Guerrero
    La empresa Frutos del Sol S.A. está solicitando un préstamo a un banco. El ejecutivo de crédito del banco debe analizar la situación financiera de la empresa para decidir si aprueba o niega el préstamo. El análisis debe incluir determinar el ciclo de explotación, el costo de capital considerando la deuda y capital de la empresa, y analizar los ratios financieros clave para identificar los puntos fuertes y débiles antes de justificar su decisión sobre el préstamo.

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    Luis Miguel Contreras Guerrero
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    La empresa Frutos del Sol S.A. está solicitando un préstamo a un banco. El ejecutivo de crédito del banco debe analizar la situación financiera de la empresa para decidir si aprueba o niega el préstamo. El análisis debe incluir determinar el ciclo de explotación, el costo de capital considerando la deuda y capital de la empresa, y analizar los ratios financieros clave para identificar los puntos fuertes y débiles antes de justificar su decisión sobre el préstamo.

    Descripción original:

    Gestion financiera

    Título original

    Caso Práctico de Gestion Financiera (1)

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    La empresa Frutos del Sol S.A. está solicitando un préstamo a un banco. El ejecutivo de crédito del banco debe analizar la situación financiera de la empresa para decidir si aprueba o niega el préstamo. El análisis debe incluir determinar el ciclo de explotación, el costo de capital considerando la deuda y capital de la empresa, y analizar los ratios financieros clave para identificar los puntos fuertes y débiles antes de justificar su decisión sobre el préstamo.

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    La empresa Frutos del Sol S.A. está solicitando un préstamo a un banco. El ejecutivo de crédito del banco debe analizar la situación financiera de la empresa para decidir si aprueba o niega el préstamo. El análisis debe incluir determinar el ciclo de explotación, el costo de capital considerando la deuda y capital de la empresa, y analizar los ratios financieros clave para identificar los puntos fuertes y débiles antes de justificar su decisión sobre el préstamo.

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    CASO PRÁCTICO DE GESTION FINANCIERA

    FRUTOS DEL SOL S.A. está pidiendo a un Banco un préstamo.


    Para analizar la situación, el banco solicitó los Balances Generales y Estado de Resultados de los
    últimos dos años, que se presenta a continuación:
    El Banco tiene los índices financieros del sector industrial que son los siguientes:
    Liquidez corriente : 1.8
    Prueba acida : 0.7
    Periodo Promedio de Cobro : 37 días
    Rotación del Activo Total : 1.14
    Usted como “Ejecutivo de Crédito” del banco, tiene la responsabilidad de decidir el
    otorgamiento del préstamo solicitando, para lo cual debe efectuar un análisis económico
    financiero que el menos incluya los siguientes aspectos:
    a. Determine el Ciclo de Explotación de la Empresa sabiendo lo siguiente:
    2014 2015
    - Materia Prima 45 72
    - Productos en proceso 31 54
    - Productos terminados 40 56
    - Las compras de Materia Prima de la Empresa es S/128, para el año 2015
    - El Costo de Producción S/ 487
    ¿Cuántos días la empresa tiene que disponer de efectivo para desarrollar sus
    operaciones con normalidad?
    b. Determinar el Costo de Capital sabiendo que el Ku es de 12% y el Costo de la Deuda es
    del 9%. Considerar Obligaciones financieras de corto y Largo plazo.
    c. Análisis de Ratios con su respectiva comparación del sector industrial e interpretación
    de los ratios más relevantes con el objetivo de conocer los puntos fuertes y débiles de
    la empresa.
    d. Justifique su opinión sobre la aprobación o negación del préstamo

    Gestión Financiera Mg. Hugo Collantes Palomino


    FRUTOS DEL SOL S.A.
    BALANCE GENERAL Analisis Analisis Analisis Horizontal
    2014 2015
    Millones de Soles Vertical Vertical Variacion %

    Disponible 36 10
    Cuentas Por cobrar 50 64
    Inventarios 116 182
    ACTIVO CIRCULANTE 202 256
    Propiedad, palnta y equipo 280 420
    Depreciación acumulada -112 -148
    Terrenos 80 104
    ACTIVO FIJO NETO 248 376

    TOTAL ACTIVOS 450 632

    PASIVOS
    Cuentas Por pagar 42 90
    Obligaciones Financieras 68 188
    PASIVO CIRCULANTE 110 278
    Deudas financieras a Largo Plazo 115 92
    PASIVO A LARGO PLAZO 115 92
    Capital 126 126
    Reservas 68 99
    Utilidad del ejercicios 31 37
    PATRIMONIO 225 262

    TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 450 632

    BALANCE GENERAL Análisis Análisis Análisis Horizontal


    2014 2015
    Millones de Soles Vertical Vertical Variación %

    Ventas 500 640


    Costo de Ventas 350 448
    UTILIDAD BRUTA 150 192
    Gastos fijos 84 88
    Depreciación 18 36
    UTILIDAD DE OPERACIÓN 48 68
    Intereses 12 24
    Utilidad antes de Impuesto 36 44
    Impuestos 30% 11 13
    UTILIDAD NETA 25 31

    Gestión Financiera Mg. Hugo Collantes Palomino

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