CASO PRACTICO FORMATO 1.1. LIBRO CAJA Y BANCOS.

DETALLE DE LOS MOVIMIENTO

En el mes de Dic-2011. La empresa Aquarium SA con RUC 20714672911 realiza Las siguientes opera

1)Al 01 de diciembre se tiene un saldo deudor de S/. 3 000

2)El 05 de diciembre, se paga en efectivo el pintado de una oficina por S/. 300 según recibo de Hono
3)El 15 de diciembre se vende en efectivo 30 metros de Tela Polípyma a S/. 10 c/u más IGV. Según fa
IGV 19% = 57
Monto a Registrar SI. 357
4)El 20 de diciembre se paga en efectivo los servicios de Luz por SI. 400 más IGV según
Servicio de luz SI. 400 IGV 19%= 76

5)El 26 de diciembre se vende en efectivo 1 Pantalón Marca Ranger a S/. 100 más IGV. Según factura
Pantalón S/. 100
IGV 19%= 19
Monto a Registrar =119
 DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO

a Las siguientes operaciones en efectivo.

0 según recibo de Honorarios N° 001-104, emitido por Juan López Puma.

0 c/u más IGV. Según factura N° 001-72130 mt. Tela x SI. 10 = SI. 300

SI. 400 más IGV según recibo N° A-356 emitido por la sociedad Eléctrica del Sur SA
9%= 76

más IGV. Según factura emitida N° 001-722

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: Dec-11

RUC: 20714672911

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Aquarium S.A

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO DEL FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO DE LA OP LA LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO

3000
SALDO INICIAL

424 Honorarios por pagar 300

020 12/5/2011 PAGO POR SERVICIOS

121 Facturas, por cobrar 357

021 12/15/2011 COBRO A CLIENTES

421 Recibos por pagar 476

022 20/122011 PAGO SERVICIOS DE LUZ

121 Facturas por cobrar 119

023 12/26/2011 COBRO A CLIENTES

2700
SALDO FINAL

3476 3476
TOTALES
 CASO PRACTICO FORMATO 1.2.- LIBRO CAJA Y BANCOS. DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA C

La empresa Aquarium SA con RUC 20714672911 tiene depósitos en la cuenta corriente N° 4797214 perteneciente al Banco
operaciones:

1)Al 01 de diciembre tiene un saldo deudor en cuenta corriente de S/. 5,000

2)El 06 de Diciembre se deposita en Cuenta Corriente del banco Universo SA S/. 2,700 en efectivo.

3)El 10 de Diciembre se cobra al cliente Maravilla SA la letra N° 0014 valorizada en SA 1,904. el cliente paga con cheque N°

4)El 15 de Diciembre mediante cheque N° 476 se paga SA 2,380 al proveedor" Comercial Raro SA" según Fact. 001-9614

5)El 20 de Diciembre el cliente América SA cancela su deuda de S/. 1,500 según factura N° 001-952. el mencionado cliente
empresa.

6)El 27 de Diciembre mediante tarjeta de Crédito se paga SI. 357 por consumo en el Restaurante Campestre El Olivar SA seg
T
IMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE.

7214 perteneciente al Banco Universo SA, En el mes de Diciembre del 2011 realiza las siguientes

vo.

cliente paga con cheque N° 005 el cual es depositado en cuenta corriente de la empresa.

SA" según Fact. 001-9614

952. el mencionado cliente deposita su deuda directamente en la Cuenta Corriente de la

e Campestre El Olivar SA según Factura N° 001-847.

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO: Dec-11

RUC: 20714672911

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AQUARIUM

ENTIDAD FINANCIERA: BANCO CONTINENTAL

CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 4213-5500-3395-5964

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO

MEDIO DE
DEL REGISTRO O CÓDIGO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,
PAGO

ÚNICO DE LA OPERACIÓN
LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

SALDO INICIAL CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN 5000

12/1/2011

8 DEPOSITO Caja 2700

062 12/6/2011 101

DEPOSITO 123 Letras por pagar 1904

063 12/10/2011 7 MARAVILLA S.A

7 DEPOSITO 421 Facturas por pagar

064 12/15/2011 COMERCIAL RAYO S.A 2380

121
065 12/20/2011 1 DEPOSITO Facturas por cobrar 1500

6 PAGO 454
066 12/27/2017 Rest. El Olivar S.A Otros.Inst.Finan.Por Pagar 357

SALDO FINAL 8367

11104 11104
TOTALES