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    Caso Parmalat

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    El caso Parmalat involucró fraude contable a gran escala durante 15 años para ocultar una deuda de 4 mil millones de euros. Los auditores fallaron en detectar las irregularidades. El fraude generó pérdida de confianza pública en las grandes corporaciones y destacó la importancia de un buen gobierno corporativo y códigos de conducta transparentes. Las principales causas fueron la falsificación de balances con la complicidad de bancos para disimular pérdidas y el control patriarcal del director sobre ejecutivos leales.

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    El caso Parmalat involucró fraude contable a gran escala durante 15 años para ocultar una deuda de 4 mil millones de euros. Los auditores fallaron en detectar las irregularidades. El fraude generó pérdida de confianza pública en las grandes corporaciones y destacó la importancia de un buen gobierno corporativo y códigos de conducta transparentes. Las principales causas fueron la falsificación de balances con la complicidad de bancos para disimular pérdidas y el control patriarcal del director sobre ejecutivos leales.

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    caso parmalat

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    El caso Parmalat involucró fraude contable a gran escala durante 15 años para ocultar una deuda de 4 mil millones de euros. Los auditores fallaron en detectar las irregularidades. El fraude generó pérdida de confianza pública en las grandes corporaciones y destacó la importancia de un buen gobierno corporativo y códigos de conducta transparentes. Las principales causas fueron la falsificación de balances con la complicidad de bancos para disimular pérdidas y el control patriarcal del director sobre ejecutivos leales.

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    UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

    FACULTAD: CIENCIAS CONTABLES


    CURSO: AUDITORIA EMPRESARIAL
    TEMA: FRAUDE, EL CASO PARMALAT
    1. Conclusiones del Caso Parmalat
    El caso Parmalat tiene evidentes similitudes con Enron, pero también acusadas
    diferencias. Parmalat, por ejemplo, a diferencia de Enron, es un grupo con
    sólidas raíces industriales, con activos tangibles que están generando ingresos
    y beneficios. También parece diferente la implicación de los auditores, más
    diligentes en las cuentas del grupo italiano. Pero, como el gigante
    estadounidense, plantea la inquietante cuestión de si existen en los mercados
    controles institucionales suficientes para evitar fraudes de esta envergadura.
    Enron y Parmalat parecen sugerir que no, que los accionistas están
    desprotegidos y que las cautelas o normas más restringidas que se suelen
    imponer a posteriori tienen como propósito fundamental tranquilizar a los
    inversores. Como en el caso Enron, el escándalo de Parmalat ha puesto de
    manifiesto la ineficaz supervisión y falta de controles en la contabilidad del
    grupo. Bajo investigación están la compañía Deloitte Touche, que supervisaba
    las cuentas consolidadas de Parmalat, y Grant Thornton, que auditaba a varias
    subsidiarias del grupo. Otra de las coincidencias son los dos saldos trágicos de
    estos escándalos, tanto en Enron como en Parmalat, un asistente de cada uno
    de los directores de finanzas se suicidó.

    2. ¿Qué problema hubo en el Caso Parmalat?

    La falsedad de un documento que garantizaba 3.950 millones de euros en una


    cuenta de un paraíso fiscal. Poco a poco los investigadores italianos fueron
    descubriendo que la empresa había estado utilizando empresas constituidas en
    paraísos fiscales para registrar activos que en realidad no existían y que la
    empresa llevaba falsificando su contabilidad desde hacía 15 años. El objetivo
    era ocultar 4.000 millones de euros en créditos que habían sido obtenidos por
    bancos italianos y así eludir los controles de los bancos para obtener esos
    créditos.

    3. ¿Cómo debió haber sido?

    El auditor debe establecer una opinión sobre los estados financieros con base
    en una evaluación de las conclusiones generadas a partir de la evidencia
    obtenida durante el desarrollo de la auditoria. Una vez establecida la opinión, el
    auditor deberá expresarla con claridad medio de un dictamen escrito que
    manifiesta la base y el sustento para dicha opinión.

    4. ¿Qué efectos negativos genero el Caso Parmalat?

    Genero la pérdida de confianza pública, generada por los manejos fraudulentos


    de directivos y administradores ubicados en la cúpula de las organizaciones de
    clase mundial y, por ello, la importancia que tiene el tema del buen Gobierno
    Corporativo, basado en códigos de conducta, como la responsabilidad de la
    junta directiva de las organizaciones reflejado en su comportamiento
    transparente en todas sus actuaciones y decisiones.
    5. ¿Cuáles considera que fueron las causas del Caso Parmalat?

    La empresa falsificaba sus balances desde hacía 15 años al parecer con la


    complicidad de un grupo de bancos nacionales e internacionales (según los
    fiscales que investigan el caso), que contribuían a disimular las pérdidas y
    disfrazar las inversiones con complejos esquemas y de una estructura estable
    de ejecutivos leales a Tanzi, quien reinaba con estilo patriarcal.

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