BALANCE DE PERSONAL

PERSONAL No. de puestos

Administrador 1
Cocinero 1
Ayudante de Cocina 1
Sellador 1
Empaquetador 1
Personal de Distrubución 1
TOTAL 6

PERSONAL No. de puestos

Administrador 1
Cocinero 1
Ayudante de Cocina 1
Sellador 2
Empaquetador 1
Personal de Distrubución 1
TOTAL 7

BALANCE DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

AREA MAQUINARIA Y EQUIPO

Oficinas Escritorio ejecutivo

Escritorio sencillo
Sillas ejecutivas
Computadoras
Impresoras

Area de Producción Cocina industrial

Sarten wok
Maq. Cortadora en Rebanadas
Estantes
Selladora de Bolsas
Maq. Enfriadora
TOTAL
 BALANCE DE OBRAS FISICAS

Área del Complejo Unidad de Medida

Administración M2
Almacen de Materias Primas M3
Area de Producción M2
Almacen de Productos Terminados M2
Unidad

TOTAL DE INVERSIONES

$ 48,970.00 INVERSION TOTAL

TERRENO
m2 v unit
121 185.1239669421
ANCE DE PERSONAL

REMUNERACION BENEFICIOS SOC

Unitario Mensual Anual Decimo tercer

1500 1500 18000 1500

1000 1000 12000 1000
930 930 11160 930
930 930 11160 930
930 930 11160 930
930 930 11160 930
6220 6220 74640 6220

UNITARIA MENSUAL AÑO1 AÑO2

1500 1500 18000 24769
1000 1000 12000 16610
930 930 11160 15467.74
930 930 11160 15467.74
930 930 11160 15467.74
930 930 11160 15467.74
6220 6220 74640 103249.96

EQUIPOS

unidades/ PRECIO TOTAL

m2

1 200.00 200.00
1 150.00 150.00
1 90.00 90.00
1 900.00 900.00
1 150.00 150.00

1 500.00 500.00
1 100.00 100.00
1 600.00 600.00
20 50.00 1000.00
2 90.00 180.00
1 300.00 300.00
$ 4,170.00
CAS
Costo
Tamaño Costo Total
Unitario ($)
20 250 5000
30 250 7500
50 170 8500
20 25 500
1 900 900
121 TOTAL $ 22,400.00

costo total
22400
 BENEFICIOS SOCIALES
Aporte
Decimo cuarto Vacaciones Fondos de reserva
patronal
292 750 2187 1500
292 500 1458 1000
292 465 1355.94 930
292 465 1355.94 930
292 465 1355.94 930
292 465 1355.94 930
1752 3110 9068.76 6220

AÑO3 AÑO4 AÑO5 AÑO6

31741.07 38922.3021 46318.9712 53937.54029789
21608.3 26506.549 31509.7455 36205.0378341
19266.7122 23352.653566 28452.1132 33278.6165681694
19904.7122 24474.793566 29181.9774 34030.3766941694
19904.7122 24474.793566 29181.9774 34030.3766941694
19904.7122 24474.793566 29181.9774 34030.3766941694
132330.2188 162205.885364 193826.762 225512.324782668
 AÑO7 AÑO8 AÑO9 AÑO10
61784.666507 69867.207 78192.223 86766.989
40041.188969 43992.425 48062.197 52254.063
37319.915065 41482.453 45769.866 50185.902
39024.227995 44167.895 49465.872 54922.788
39024.227995 44167.895 49465.872 54922.788
39024.227995 44167.895 49465.872 54922.788
256218.45453 287845.77 320421.9 353975.32
 PUNTO DE EQUILIBRIO
Proyeccion de Deman
costo volumen utilidad
ventas 2,117,044.09 2012
costos variables 1,031,297.68 2013
margen de contribucion 1,085,746.41 2014
2015
razon de margen de contribucion 51.29% 2016
2017
costo fijo 156,722.71 2018
costo variable unitario 0.73 2019
precio 10.00 2020
punto de equilibro(Personas) 16,908 2021

Costos Variables/ No operativos

Costos Variables/ No operativos MENSUAL ANUAL
Gastos de suministros 160 1920
Gastos de Publicidad 85,761 1029127.68
creacion de Pagina Web 250 250
Total de Costos Variables 86170.64 1031297.68

Costos Fijos/Operativos
Costos Fijos/Operativos MENSUAL ANUAL
Gastos de Agua 200 2400
Gastos de Luz 150 1800
Gastos de Telefono 30 360
Gastos de Sueldos 6,220.00 74,640.00
gastos de interes 0 0
Gastos de Depreciacion 1597
total Costos Fijos 6600 156722.705
IBRIO
Proyeccion de Demanda
Adultos Niños
1,069,214.19 342,148.54 Precio Ingresos
1176135.6072 376363.3943 1.5 1,603,821.28
Ventas
1,293,749.17 413,999.73 1.5 513,222.81
1423124.08471 455399.7071
1,565,436.49 500,939.68 Demanda 1411363
1721980.1425 551033.6456 117614
1,894,178.16 606,137.01
2083595.97242 666750.7112
2,291,955.57 733,425.78
2521151.12663 806768.3605
Costos Variables/ No
MENSUAL ANUAL
operativos
Gastos de
150 1,800 publicidad
suministros

Gastos de Publicidad 85,761 1,029,128 radio 5mim

creacion de pg web 300 300

Total de Costos
86,211 1,031,228 Periodicos
Variables
domingos
ordinario

Costos
MENSUAL ANUAL
Fijos/Operativos
Gastos de Agua 3,586 43,032
Gastos de Luz 650 7,800
Gastos de Telefono 30 360
Gastos de
350 4,200
Mantenimiento
Gastos de Sueldos 6,220 74,640
gastos de interes 370 4,437
Gastos de
133 1,597
Depreciacion

total Costos Fijos 11,339 156,723

 Costo de Publicidad

costo diario (# Costo Costo

costo x min Costo Anual
d min) Semanal Mensual

35 175 1,225 4,900 58,800

Igv unit Mensual Anual

196.00 35.28 231.28 925.12 11,101.44

140.00 25.20 165.20 1,321.60 15,859.20
Total 7,146.72 85,760.64

AMORTIZACION

INVERSION TOTAL $ 48,970.00 TASA INTER. 15.10%

RECURSOS PROPIOS 40% $ 19,588.00

PRESTAMO 60% $ 29,382.00

Pago
No. Sald. Cap. Pago Cap. Cuota
inter.
0 29382
1 25032.812521 4349.18748 4436.682 8785.8694786709
2 20026.897733 5005.91479 3779.9547 8785.8694786709
3 14265.089812 5761.80792 3024.0616 8785.8694786709
4 7633.2488955 6631.84092 2154.0286 8785.8694786709
5 0.00 7633.2489 1152.6206 8785.8694786709
 DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO

VALOR DE VIDA DEPRECIACION

ACTIVOS
COMPRA CONTABLE ANUAL
Computadoras 900 3 300
Muebles de Oficina 440 10 44
Equipo de Oficina 150 10 15

Muebles de Restaurante 1,180 10 118

Obras Fisicas 22,400 20 1120

Depreciacion Anual Total 1597

TASA DE RETORNO
ECIACION Y VALOR DE DESECHO

AÑOS DEPRECIACION VALOR EN

DEPRECIADOS ACUMULADA LIBROS
3 900 0
10 440 0
10 150 0

0 0 1180

0 0 22400
Valor de
23580
Desecho

15%
 CAPITAL DE TRABAJO
15% crecimiento 10% apetito 27%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Ingresos por entrada
demanda adultos 50,000 55,000 60,500 66,550 73,205
precio 1.5
demanda niños 16,000.00 17600 19360 21296 23426
precio 1.5
Total ingresos 99,000.00 108,900.00 119,790.00 131,769.00 144,945.90

Costos
Total de Costos Variables 86210.64 85960.64 85960.64 85960.64 85960.64
total Costos Fijos 11338.81 11338.81 11338.81 11338.81 11338.81
Total Costos 97549.45 97299.45 97299.45 97299.45 97299.45
Costos Unitario 1.478

Total ingresos 99000.00 108900.00 119790.00 131769.00 144945.90

Total egresos 97549.45 97299.45 97299.45 97299.45 97299.45
Saldo mensual 1450.55 11600.55 22490.55 34469.55 47646.45
Saldo acumulado 1450.55 13051.11 35541.66 70011.21 117657.67
 Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

80,526 88,578 97,436 107,179 117,897 129,687 142,656

25768 28345 31179 34297 37727 41500 45650

159,440.49 175,384.54 192,922.99 212,215.29 233,436.82 256,780.50 282,458.55

85960.64 85960.64 85960.64 85960.64 85960.64 85960.64 85960.64

11338.81 11338.81 11338.81 11338.81 11338.81 11338.81 11338.81
97299.45 97299.45 97299.45 97299.45 97299.45 97299.45 97299.45

159440.49 175384.54 192922.99 212215.29 233436.82 256780.50 282458.55

97299.45 97299.45 97299.45 97299.45 97299.45 97299.45 97299.45
62141.04 78085.09 95623.55 114915.85 136137.37 159481.06 185159.11
179798.71 257883.80 353507.35 468423.19 604560.57 764041.62 949200.73
 RIESGO PAIS

promedio 1.32
0.0132
 PAYBACK

Año 0 Año1 Año 2 Año 3

Flujo de efectivo -6536.894 618859.67 695683.47 771494.31937
Flujo de efectivo descontado -6536.894 525306.74 590517.1 654867.63289
Flujo de efectivo descontado
-6536.894 518769.84 1109287 1764154.5727
acumulado

Se recuperara la inversión al tercer año

 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
855076.26 947211.55 1057546 1169903 1293728 1430176 1591048
725814.51 804021.71 897677.32 993048.73 1098155 1213977 1350529

2489969 3293991 4191668 5184717 6282872 7496848 8847378

 TASA DE DESCUENTO

Patrimonio 40%
Préstamo 60%

Re = rf + b (rm – rf )

Tasa de Descuento de Bonos del Tesosoro EEUU para plazo similar al p

Rentabilidad del Activo Yahoo Finanzas
Rf 1.98% Rentabilidad del Mercado
Rm 15.54%
Beta 1.07
Riesgo País 0.0132 rm
Re 16.49% rf

TMAR Re + Riesgo Pais

TMAR 17.81%
EEUU para plazo similar al proyecto:

http://www.reuters.com/finance/stocks/financialHighlights?symbol=WTSLA.O
https://www.portfoliopersonal.com/Tasa_Interes/hTB_TIR.asp
 INGRESOS AÑO1
DEMANDA ADULTOS 1,069,214.19
PRECIO 1.50
TOTAL INGRESOS ADULTOS 1,603,821.28

DEMANDA NIÑOS 342,148.54

PRECIO 1.50
TOTAL INGRESOS NIÑOS 513,222.81

TOTAL INGRESOS $ 2,117,044.09

FLUJO

% De Costos Operativos 3.50% % costos no opertativos

AÑO 0 AÑO1
Ingresos Adultos 1,603,821.28
Ingresos Niños 513,222.81
Total de Ingresos 2,117,044.09

Costos
No Operacionales
Gastos de suministros 0.09% 1,800.00
Gastos de Publicidad 48.61% 1,029,127.68
creacion de pagina web 0.01% 300.00
Total costos no operativos 1,031,227.68

Operativos
Gastos de Agua 43,032.00
Gastos de Luz 7,800.00
Gastos de Telefono 360.00
Gastos de Mantenimiento 4,200.00
Gastos de Sueldos 74,640.00
Gasto de Depreciacion 1,597.00
Total Costos Operativos 131,629.00
UAII 954,187.41
Gastos de interes 4,436.68
utilidad antes de participacion e impuestos 949,750.73
15% Participacion de Trabajadores 142,462.61
Utilidad antes de Impuestos 807,288.12
Impuestos 23% -185,676.27
Utilidada Neta 621,611.85
Gastos de Depreciacion 1,597.00
Inversión -48970
Préstamo 29382
Amortización -4,349.19
Capital de trabajo 13051.11
Recuperacion Capital de Trabajo
Valor de desecho
Flujo de Caja -6,536.89 618,859.67
tmar 17.81%
VAN $ 4,104,967.11
TIR 9479.58%

ANALISIS DE SENSIBILIDAD VAN vs Variaciones en

Precio :

Analisis de Sensibilidad VAN vs variaciones en el %

% Costos Operativos:
 27% 13%

AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 AÑO6

1,176,135.61 1,293,749.17 1,423,124.08 1,565,436.49 1,721,980.14

1,764,203.41 1,940,623.75 2,134,686.13 2,348,154.74 2,582,970.21

376,363.39 413,999.73 455,399.71 500,939.68 551,033.65

564,545.09 620,999.60 683,099.56 751,409.52 826,550.47

$ 2,328,748.50 $ 2,561,623.35 $ 2,817,785.69 $ 3,099,564.26 $ 3,409,520.68

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Participacion de
49% Trabajadores 15% Impuestos

AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 AÑO6

1,764,203.41 1,940,623.75 2,134,686.13 2,348,154.74 2,582,970.21
564,545.09 620,999.60 683,099.56 751,409.52 826,550.47
2,328,748.50 2,561,623.35 2,817,785.69 3,099,564.26 3,409,520.68

1,980.00 2,178.00 2,395.80 2,635.38 2,898.92

1,132,040.45 1,245,244.49 1,369,768.94 1,506,745.84 1,657,420.42
330.00 363.00 399.30 439.23 483.15
1,134,350.45 1,247,785.49 1,372,564.04 1,509,820.45 1,660,802.49

44,538.12 46,096.95 47,710.35 49,380.21 51,108.52

8,073.00 8,355.56 8,648.00 8,950.68 9,263.95
372.60 385.64 399.14 413.11 427.57
4,347.00 4,499.15 4,656.62 4,819.60 4,988.28
77,252.40 79,956.23 82,754.70 85,651.12 88,648.91
1,597.00 1,597.00 1,597.00 1,597.00 1,597.00
136,180.12 140,890.53 145,765.80 150,811.71 156,034.23
1,058,217.93 1,172,947.33 1,299,455.84 1,438,932.10 1,592,683.97
3,779.95 3,024.06 2,154.03 1,152.62
1,054,437.98 1,169,923.27 1,297,301.81 1,437,779.48 1,592,683.97
158,165.70 175,488.49 194,595.27 215,666.92 238,902.59
896,272.28 994,434.78 1,102,706.54 1,222,112.56 1,353,781.37
-197,179.90 -218,775.65 -242,595.44 -268,864.76 -297,831.90
 699,092.38 775,659.13 860,111.10 953,247.79 1,055,949.47
1,597.00 1,597.00 1,597.00 1,597.00 1,597.00

-5,005.91 -5,761.81 -6,631.84 -7,633.25

695,683.47 771,494.32 855,076.26 947,211.55 1,057,546.47

SENSIBILIDAD VAN vs Variaciones en los precios de adultos

1.2; 1.4; 1.5; 1.6; 1.7

ensibilidad VAN vs variaciones en el % de costos Operativos

3,5% , 4% , 4,5%, 5% , 6%, 7% 8% 9% 10%
 AÑO7 AÑO8 AÑO9 AÑO10
1,894,178.16 2,083,595.97 2,291,955.57 2,521,151.13

2,841,267.24 3,125,393.96 3,437,933.35 3,781,726.69

606,137.01 666,750.71 733,425.78 806,768.36

909,205.52 1,000,126.07 1,100,138.67 1,210,152.54

$ 3,750,472.75 $ 4,125,520.03 $ 4,538,072.03 $ 4,991,879.23

23% 22%

AÑO7 AÑO8 AÑO9 AÑO10

2,841,267.24 3,125,393.96 3,437,933.35 3,781,726.69
909,205.52 1,000,126.07 1,100,138.67 1,210,152.54
3,750,472.75 4,125,520.03 4,538,072.03 4,991,879.23

3,188.81 3,507.69 3,858.46 4,244.31

1,823,162.46 2,005,478.71 2,206,026.58 2,426,629.24
531.47 584.62 643.08 707.38
1,826,882.74 2,009,571.01 2,210,528.12 2,431,580.93

52,897.32 54,748.72 56,664.93 58,648.20

9,588.19 9,923.78 10,271.11 10,630.60
442.53 458.02 474.05 490.64
5,162.87 5,343.57 5,530.60 5,724.17
91,751.62 94,962.92 98,286.63 101,726.66
1,597.00 1,597.00 1,597.00 1,597.00
161,439.53 167,034.02 172,824.31 178,817.27
1,762,150.48 1,948,914.99 2,154,719.60 2,381,481.04

1,762,150.48 1,948,914.99 2,154,719.60 2,381,481.04

264,322.57 292,337.25 323,207.94 357,222.16
1,497,827.91 1,656,577.75 1,831,511.66 2,024,258.88
-329,522.14 -364,447.10 -402,932.57 -445,336.95
1,168,305.77 1,292,130.64 1,428,579.09 1,578,921.93
1,597.00 1,597.00 1,597.00 1,597.00

-13,051.11
23,580.00
1,169,902.77 1,293,727.64 1,430,176.09 1,591,047.82
 3,5%

35

Page 27
 4%

0,04

Page 28
 5%

0,05

Page 29
 6%

0,06

Page 30
 7%

0,07

Page 31
 0,08

0,08

Page 32
Resumen de escenario
Valores actuales: 1.3 1.5 1.6
Celdas cambiantes:
$C$5 1.20
Celdas de resultado:
$B$67 $ 1,097,385.01 $ 2,085,123.09 $ 2,578,992.13 $ 3,072,861.17
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se creó el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.

Variacion de 1.20 1.30 1.50

Precios
VAN $ 1,097,385.01 $ 2,085,123.09 $ 2,578,992.13

Variacion Precios vs VAN

$ 4,000,000.00
$ 3,500,000.00
$ 3,000,000.00
$ 2,500,000.00
$ 2,000,000.00
$ 1,500,000.00
$ 1,000,000.00
$ 500,000.00
$ 0.00
1.10 1.20 1.30 1.40 1.50 1.60 1.70 1.80 1.90
 1.8 1.8

$ 3,566,730.20

1.60 1.80

$ 3,072,861.17 $ 3,566,730.20

cios vs VAN

VAN

1.60 1.70 1.80 1.90

Resumen de escenario
Valores actuales: 3.50% 4% 5%
Celdas cambiantes:
$B$26 3.50%
Celdas de resultado:
$B$67 $ 1,541,426.52 $ 1,541,426.52 $ 1,479,769.45 $ 1,405,780.98
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se creó el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.

Variacion % 3.50% 4.00% 5.00%

Costo Operativo

VAN $ 1,541,426.52 $ 1,479,769.45 $ 1,405,780.98

Variacion % Costo Operativo vs VAN

$ 1,800,000.00
$ 1,600,000.00
$ 1,400,000.00
$ 1,200,000.00
$ 1,000,000.00
V
$ 800,000.00
$ 600,000.00
$ 400,000.00
$ 200,000.00
$ 0.00
3.00% 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 9.00%
 6% 7% 0.08

$ 1,321,434.12 $ 1,228,933.73 $ 1,130,619.04

6.00% 7.00% 8.00%

$ 1,321,434.12 $ 1,228,933.73 $ 1,130,619.04

rativo vs VAN

VAN

00% 8.00% 9.00%

PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.

Datos para el gráfico PERDIDA

Q Ventas 66,000 257,700
Datos iniciales $ Ventas 99,000 386,550
Precio Venta 1.500 < Completar Costo Variable 97,548 380,881
Coste Unitario 1.478 < Completar Costo Fijo 11,339 11,339
Gastos Fijos Mes 11,338.81 < Completar Costo Total 108,887 392,220
Pto. Equilibrio 515,400.31 Q de Equilibrio Beneficio -9,887 -5,669
$ Ventas Equilibrio 773,100.47 $ de Equilibrio Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 515400.311 unidades m

4000
3000
Ventas ($)

2000
1000 Row 8
0 Row 9
-1000 0 -52.6315789474 -105.2631578947 -157.8947368421 Row 10
-2000 Row 11
Row 12
-3000
-4000
-5000
-6000 Cantidad (Q)
btienen pérdidas.
Derivación de la fórmula:

P.E. UTILIDAD Q = cantidad

Qe = cantidad de equilibrio
515,400 773,100 VT = ventas totales
773,100 1,159,651 VTe = ventas totales de equilibrio
CT = costes totales
761,762 1,142,642 Cu = coste unitario
11,339 11,339 Pu = precio unitario
Mu = margen unitario
773,100 1,153,981 CV = costes variables
0 5,669 CF = costes fijos

debes vender 515400.311 unidades mes

VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu
Row 8
VTe = Qe * Pu
Row 9
421 Row 10 ITe = Qe * (Pu
Row 11
Row 12