ACTIVIDAD COMPLEMENTARIA No.

PARTE 1 ELABORAR LA SIGUIENTE MATRIZ CON BASE EN EL PUC- PARA COMERCIANTES (DECRETO 2650 DE 1993)

NATURALEZA DE LA CUENTA

CLASE

1 VALORIZACION PORPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

2 SUPERÁVIT DE CAPITAL - PRIMA EN READQ. ACCIONES
3 SOBREGIROS
4 RETENCION EN LA FUENTE SOBRE SALARIOS
5 RESERVA LEGAL
6 PROVEEDORES NACIONALES
7 OBLIGACIONES LABORALES - CESANTIAS CONSOLIDADAS
8 KNOW HOW
9 INVERSIONES - CDT´S
10 INTANGIBLES - PATENTES
11 INGRESOS - ACTIVIDADES EMPRESARIALES DE CONSULTORIA
12 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - INTERESES
13 DEUDORES COMPAÑIAS VINCULADAS
14 CUENTAS POR PAGAR SERVICIOS PÚBLICOS
15 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - GASTOS FINANCIEROS
16 COSTO DE PRODUCCIÓN - CONTRATOS DE SERVICIOS
17 COSNTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
18 CAPITAL AUTORIZADO
19 CAJA MONEDA EXTRANJERA
20 ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y SALDOS A FAVOR

PARTE 2 Con la Informacion suministrada en la parte inferior realizar lo solicitado:

*-Realizar la codificacion de las cuentas y ordenar según el codigo a cuatro digitos
*-Colocar el nombre de cuentas
*-Elaborar el balance de prueba con los saldos iniciales según su naturaleza, elaborar cuentas T
*-Realizar los (7) siete ajustes y cargarlos en la tabla, con asientos diario y cuentas T.
*-Finalizar construyendo el balance de prueba ajustado
BALANCE DE PRUEBA

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

 0
0 0

EMPRESA SILAHAY LTDA

EMPRESA SILAHAY LTDA

SALDOS A 30 DE DICIEMBRE DE 20XX VALORES

CAJA 500,000
BANCOS 18,000,000
CLIENTES 6,200,000
PROVISION CTA DIFICIL COBRO 180,000
INVENTARIO INICIAL 2,350,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 250,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 16,930,000
DEPRECIACION ACUMULADA FLOTA Y EQUIP. 3,600,000
PROVEEDORES 3,000,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 250,000
VTAS. COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 13,580,000
COMPRA DE MERCANCIAS 11,730,000
GTOS. DIVERSOS 450,000
GTOS. ARRIENDOS 1,400,000
 CAPITAL 31,870,000
UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES 5,330,000

Los aportes de los socios en la creacion de la empresa hace un año fueron los siguiente:

SOCIO APORTE

Mirian Soler Camionela Renault

Jaime Cuellar Plata en efectivo
Pedro Grillo Mercancias para la venta

MOVIMIENTOS DEL PERIODO TIPO DE INVENTARIO MANEJADO E

Los aportes de los socios en la creacion de la empresa hace un año fueron los siguiente:

1) Se compraron materiales a crédito según factura de compra N° 12789 de Arflina S.A. co

suma de:
2) Las ventas de contado consignado durante el período fueron de:

3) Las cuentas por cobrar por concepto de ventas a crédito fueron en el periodo por valor d

4) Se pagaron proveedores en el periodo, todos los giros mediante cheque por valor de:

5) Los gastos de servicios publicos de administración se cancelaron en efectivo y fueron de

6) Se debe realizar provision cuentas de dificil cobro por el 15% del total de clientes, recon
inicial para el ajuste y saldo final según solicitud de este asiento,

7) El 1 de el mes se compra edificio al banco con crédito por $75.000.000 de los cuales $
corresponden al terreno, contabilizar la compra y la depreciacion del primer mes:

8) Cuanto es el patrimonio en el balance de prueba????

TES (DECRETO 2650 DE 1993)

NATURALEZA DE LA
GRUPO CUENTA CUENTA

uatro digitos

raleza, elaborar cuentas T

rio y cuentas T.

BALANCE DE PRUEBA MOVIMIENTOS BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO

CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

0 0 0 0 0
0
fueron los siguiente:

VALOR

16,930,000
9,940,000
5,000,000

31,870,000

E INVENTARIO MANEJADO ES PERIODICO

fueron los siguiente:

2789 de Arflina S.A. con cheque, por la

$ 1,200,000

$ 5,750,000

n el periodo por valor de: $ 800,000

cheque por valor de: $ 2,500,000

en efectivo y fueron de: $ 320,000

otal de clientes, reconocer la provision

$ -

0.000 de los cuales $30.000.000

$ 75,000,000
primer mes:

$
FCHA CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
 SALDOS A 30 DICIEMBRE 2017

1105 1110 1305

CAJA BANCOS CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
400,000 24,760,000 6,200,000

1705 1540 1592

DEPRECIACION
GASTOS PAGADOS POR FLOTA Y EQUIPO DE
ACUMULADA FLOTA Y
ANTICIPADO TRANSPORTE
EQUIP.
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
250,000 25,730,000 3,600,000

4135 6205 5195

VTAS. COMERCIO AL POR
COMPRA DE MERCANCIAS GTOS. DIVERSOS
MAYOR Y MENOR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
13,580,000 11,730,000 450,000

3705
UTILIDADES DE EJERCICIOS
ANTERIORES
DEBE HABER
5,330,000

MOVIMIENTOS DEL PERIODO

1105 1110

CAJA BANCOS

DEBE HABER DEBE HABER

320,000 10,750,000 2,700,000
2,500,000
 1592 2105

DEPRECIACION ACU. BANCOS NACIONALES

CONTUC. Y EDIFI. CRÉDITO BANCARIO

DEBE HABER DEBE HABER

1,458,333 475,000,000

5160 6205

GASTOS DEPRECIACION
COMPRA DE MERCANCIAS
CONST. Y EDIFI
DEBE HABER DEBE HABER
1,458,333 2,700,000
 1399
PROVISION CTA DIFICIL 1405
COBRO INVENTARIO INICIAL
DEBE HABER DEBE HABER
180,000 16,850,000

2205 2335
COSTOS Y GASTOS POR
PROVEEDORES PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
3,000,000 250,000

5120 3105
GTOS. ARRIENDOS CAPITAL
DEBE HABER DEBE HABER
1,400,000 61,830,000

1399 1504 1516

PROVISION CTA DIFICIL CONSTRUCCIONES Y
TERRENOS
COBRO EDIFICACIONES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
3,500,000 930,000 125,000,000 350,000,000
 2205 4135 5195

VTAS. COMERCIO AL POR

PROVEEDORES GTOS. DIVERSOS
MAYOR Y MENOR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

2,500,000 10,750,000 320,000
3,500,000

5199

PROVISIONES

DEBE HABER
93O.OOO
CONSTRUCCIONES Y
EDIFICACIONES
HABER
 5195

GTOS. DIVERSOS

HABER
 ACTIVIDAD COMPLEMENTARIA No.2

PARTE 1 ELABORAR LA SIGUIENTE MATRIZ CON BASE EN EL PUC- PARA COMERCIANTES (DECRETO 2650 DE 1993)

NATURALEZA DE LA CUENTA

CLASE

1 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - GASTOS FINANCIEROS 2

2 CUENTAS POR PAGAR SERVICIOS PÚBLICOS 2
3 DEUDORES COMPAÑIAS VINCULADAS 1
4 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - INTERESES 1

5 INGRESOS - ACTIVIDADES EMPRESARIALES DE CONSULTORIA 4

6 INTANGIBLES - PATENTES 1
7 INVERSIONES - CDT´S 1
8 KNOW HOW 1
9 OBLIGACIONES LABORALES - CESANTIAS CONSOLIDADAS 2
10 PROVEEDORES NACIONALES 2
11 RESERVA LEGAL 3
12 RETENCION EN LA FUENTE SOBRE SALARIOS 2
13 SOBREGIROS 2
14 SUPERÁVIT DE CAPITAL - PRIMA EN READQ. ACCIONES 3
15 ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y SALDOS A FAVOR 1
16 CAJA MONEDA EXTRANJERA 1
17 CAPITAL AUTORIZADO 3
18 COSNTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1
19 COSTO DE PRODUCCIÓN - CONTRATOS DE SERVICIOS 7
20 VALORIZACION PORPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1

PARTE 2 Con la Informacion suministrada en la parte inferior realizar lo solicitado:

*-Realizar la codificacion de las cuentas y ordenar según el codigo a cuatro digitos
*-Colocar el nombre de cuentas
*-Elaborar el balance de prueba con los saldos iniciales según su naturaleza, elaborar cuentas T
*-Realizar los (7) siete ajustes y cargarlos en la tabla, con asientos diario y cuentas T.
*-Finalizar construyendo el balance de prueba ajustado
BALANCE DE PRUEBA

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

1105 CAJA 400,000
1110 BANCOS 24,760,000
1305 CLIENTES 6,200,000
1399 PROVISION CTA DIFICIL COBRO
1405 INVENTARIO INICIAL 16,850,000
1504 TERRENOS
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
1592 DEPRECIACION ACUMULADA CONSTRUCCIONES.
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 25,730,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA FLOTA Y EQUIP.
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 250,000
2105 BANCOS NACIONALES CRÉDITO BANCARIO
2205 PROVEEDORES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
3105 CAPITAL
3705 UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES
4135 VTAS. COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
5195 GTOS. DIVERSOS 450,000
5120 GTOS. ARRIENDOS 1,400,000
5160 GASTOS DEPRECIACION CONST. Y EDIFICA
5199 PROVISIONES
6205 COMPRA DE MERCANCIAS 11,730,000
SALDO 87,770,000

EMPRESA SILAHAY LTDA

SALDOS A 30 DE DICIEMBRE DE 20XX

CAJA 400,000
BANCOS 24,760,000
CLIENTES 6,200,000
PROVISION CTA DIFICIL COBRO 180,000
INVENTARIO INICIAL 16,850,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 250,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 25,730,000
DEPRECIACION ACUMULADA FLOTA Y EQUIP. 4,600,000
PROVEEDORES 3,000,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 250,000
VTAS. COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 13,580,000
COMPRA DE MERCANCIAS 11,730,000
GTOS. DIVERSOS 450,000
GTOS. ARRIENDOS 1,400,000
CAPITAL 61,830,000
UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES 5,330,000
MOVIMIENTOS DEL PERIODO TIPO DE INVENTARIO MANEJADO ES P

Los aportes de los socios en la creacion de la empresa hace un año fueron los siguiente:

SOCIO APORTE

Mirian Soler Camionela Renault

Jaime Cuellar Plata en efectivo
Pedro Grillo Mercancias para la venta

1) Se compraron materiales según factura de compra N° 12789 de Arflina S.A. con cheque
de:
2) Las ventas de contado consignado durante el período fueron de:

3) Las cuentas por cobrar por concepto de ventas a crédito fueron en el periodo por valor d

4) Se pagaron proveedores en el periodo, todos los giros mediante cheque por valor de:

5) Los gastos de servicios publicos de administración se cancelaron en efectivo y fueron de

6) Se debe realizar provision cuentas de dificil cobro por el 15% del total de clientes, recon
provision inicial para el ajuste y saldo final según solicitud de este asiento,

7) El 1 de el mes se compra edificio al banco con crédito por $475.000.000 de los cuales
corresponden al terreno, contabilizar la compra y la depreciacion del primer mes:

8) Cuanto es el patrimonio en el balance de prueba????

9) Realice por cada integrante del grupo tres comentarios a nivel financiero de las cuentas

pa
ANTES (DECRETO 2650 DE 1993)

NATURALEZA DE LA
GRUPO CUENTA CUENTA
23 233505 CREDITO
23 233550 CREDITO
13 131010 DEBITO
17 170505 DEBITO

41 415550 CREDITO
16 1615 DEBITO
12 122505 DEBITO
16 1630 DEBITO
26 2610 CREDITO
22 2205 CREDITO
33 330505 CREDITO
23 236505 CREDITO
21 211005 CREDITO
32 320505 CREDITO
13 1355 DEBITO
11 111010 DEBITO
31 310505 CREDITO
15 1516 DEBITO
74 74 DEBITO
19 1910 DEBITO

a cuatro digitos

aturaleza, elaborar cuentas T

diario y cuentas T.

BALANCE DE PRUEBA MOVIMIENTOS BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO

CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

320,000
10,750,000 5,200,000
 180,000 3,500,000 930,000

125,000,000
350,000,000

3,600,000 1,458,333

475,000,000
3,000,000 2,500,000
250,000
61,830,000
5,330,000
13,580,000 14,250,000
320,000

1,458,333
930,000
2,700,000
87,770,000 497,158,333 497,158,333

0
E INVENTARIO MANEJADO ES PERIODICO

o fueron los siguiente:

VALOR

25,730,000
15,400,000
20,700,000

61,830,000

e Arflina S.A. con cheque, por la suma

$ 2,700,000

: $ 10,750,000

en el periodo por valor de: $ 3,500,000

e cheque por valor de: $ 2,500,000

n en efectivo y fueron de: $ 320,000

l total de clientes, reconocer la

$ 930,000
asiento,

.000.000 de los cuales $125.000.000

$ 475,000,000
el primer mes:

$ 74,720,000

nanciero de las cuentas 1, 2 , 3

patrimonio = activo - pasivo

400,000 3,000,000
24,760,000 250,000
6,200,000 3,250,000
180,000
16,850,000 P= 74.720.000
25,730,000
3,600,000
250,000
77,970,000