Anexos de Taller de Declaracion de Renta Persona Natural

TALLER PARA PRESENTAR LA DECLARACION DE RENTA DE PERSONA NATURAL
El contribuyente Edwin Pastrana con cedula de ciudadanía número 78.700.330-3

Con domicilio fiscal en Bogotá, dirección cra 15 No. 4050
Actividad Económica principal: 010 Asalariado
Presenta la siguiente información para que se le elabore su declaración de Renta año gravable 2020. El Contribuyen
1. Obtuvo salarios durante el año por valor de $106.000.000, cesantías por valor de 6.500.000, calc
2. Obtuvo Ingresos por venta de Implementos deportivos durante el año por valor de $330.000.000
3. Tiene dos apartamentos en arrendamiento de los cuales recibe ingresos por valor mensual de $3
4. Tuvo honorarios como independiente por valor de 38.500.000
Presento Gastos y Alivios Tributarios Asi:

5. Compro durante el año mercancía de implementos deportivos para la venta por valor de 220.00
6. Pago en mantenimiento para los aptos por valor de 5.500.000 en el años
7. Aporto un certificado del banco Davivienda por intereses hipotecarios por valor de 13.000.000 a
8. Realiza aportes A.F.C a la cuenta Bancolombia mensualmente por valor de $1.200.000
9. La EPS le certifico Pagos de medicina prepagada por de 7.200.000 Anuales.(anexar certificado)
10. El banco de Colombia le certifico Gravamen a los movimientos financieros (4xmil) por valor anua
11. Tiene 4 personas a su cargo (un hijos( Andrés pastrana, y su mama, Andrea Petro) elaborar certi
12. Le realizaron Retención en la fuente por los siguientes conceptos:
Por salario $ 2.500.000
Por venta de mercancía $4.200.000
Por arrendamientos de aptos 830.000
Por honorarios $2.200.000
13. Tuvo anticipo año Anterior por valor de $14.500.000
Datos del Patrimonio
Su Patrimonio Liquido del año Gravable del 2019 fue de 720.000.000
Su patrimonio actual (2020), está conformado de la siguiente manera
a) Saldo en ctas de ahorro certificado por Bancolombia $25,000,000
b) Un vehículo chevolete captiva por valor de $35.000.000
c) Dos apartamentos valor de 350.000.000
d) Un lote Urbano por valor de 210.000.000
e) Un lote rural por valor de 270.000.000
Tiene el siguiente Pasivos:
El banco Davivienda le certifica un saldo de un crédito de consumo por valor de 25.000.000
Tiene un crédito con Bancolombia por valor de $ 160.000.000
Datos para Tener en cuenta: El 4x mil solo pueden tomar el 50% limite
Elaborar la declaración de renta Cedular diligenciando el Formulario 210 del año 2020
Elaborar anexo de cada cedula
Elaborar anexo de la renta presuntiva
Calcular renta por comparación patrimonial
Elaborar anexo del cálculo del anticipo
Realizar el trabajo en los grupos conformados
La buena presentación del trabajo es fundamental a la hora de calificar
.700.330-3
año gravable 2020. El Contribuyente lleva 5 años presentando su declaración de renta.

santías por valor de 6.500.000, calcularle seguridad social
te el año por valor de $330.000.000, calcular seguridad social
e ingresos por valor mensual de $3.800.000, calcular seguridad social.
s para la venta por valor de 220.000.000.
otecarios por valor de 13.000.000 anuales. (anexar certificado)

por valor de $1.200.000
000 Anuales.(anexar certificado)
s financieros (4xmil) por valor anual de $ 2.244.000(anexar certificado)
mama, Andrea Petro) elaborar certificación por contador público,
DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2020
DECLARANTE: EDWIN PASTRANA
CC. 78700330-3
INGRESOS BRUTOS RENTAS DE TRABAJO (109 E.T) Renglon

Salarios
Cesantias e int. Censantias
Honorarios
TOTAL INGRESOS 32
Ingresos No Constitutivos de Rentas:
Salud obligatoria por salario (4%)
Pension obligatoria por salario (4%) (1%)
Salud por honorario (Base 40% ing.) 12.5% IBC 15,400,000
Pension por honorario (Base 40% Ing.) 16% IBC 15,400,000
Total Ingresos No Constitutivo de Renta 33
Renta Liquida 34
RENTAS EXCENTAS:
Aportes cuentas A.F.C o Voluntarios de Pension (30%) 35
Otras Rentas Excentas:
Cesantias e Intereses de cesantias
25% de Rentas Laborales (limite 250 UVT mensuales)
Total Otras Rentas Excentas 36
Total Rentas Excentas 37
DEDUCCIONES IMPUTABLES:
Intereses por credito de Vivienda (limite 1200 UVT) Art. 119 E.T 38
Otras Deducciones:
Dependientes Economicos (10% de los ingresos) (limite 32 UVT mensuales)
Medicina Prepagada (Limite 16 UVT mensuales) Art. 337 E.T
Gravamenes a los movimientos Financieros (4xmil) (lim. 50% de lo certificado) Art. 115
Intereses de creditos con el ICETEX (limite 100 UVT anuales)
Total Otras Deducciones: 39
Total Deducciones: 40
Rentas y Deducciones Imputables 41

RENTAS EXCENTAS Y/O DEDUCCIONES IMPUTABLES LIMI 41
RENTA LIQUIDA ORDINARIA DE TRABAJO 42
1). Renta liq cedular General (cuando las 3 cedulas dan ren 91
RENTAS EXCENTAS Y DEDUCCIONES IMPUTABLES LMTDAS 92
RENTAS LIQUIDAS ORDINARIA CEDULAR GENERAL (91-92) 93
Compensacion por perdidas en años 2018 y anteriores 94
Compensacion por exceso Renta Presuntiva 95
Rentas Gravables 96
Renta Liquida Gravable Cedula General (93+96-94-95) 97
Renta Presuntiva 98
Ingresos por ganancias ocacional nacional y del exterior 111

Costos Por Ganancias Ocacionales 114
Ganancias ocacional No Gravada o exentas 115
Ganancias ocacional Gravadas 116
Imp neto de renta cedular general y de pensiones 117

Imp de Renta Presuntiva y Pensiones 118
Imp Por Dividendos Años 2016 119
Imp Por Dividendos Años 2017 y sig 1era sub cedula 120
Imp Por Dividendos Años 2017 y sig 2da sub cedula 121
Total Imp sobre la renta liquida Gravable 122
Descuentos Tributarios 126
Impuesto Neto de Renta 127
Impuesto de Ganancia Ocacional 128

Impuesto a Cargo 130
Anticipo del año anterior 131
Saldo a favor 132
Retencion en la fuente 133
Anticipo del año siguiente 134
SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (130+134-131-132-133) 135
SANCIONES 136
TOTAL SALDO A PAGAR 137
TOTAL SALDO A FAVOR (131+132+133-130-134) 138
Fondo de sol1% mas 4 salario
salario minimo 908,526
4 salarios 3,634,104
salarios anual 43,609,248
Renta de trabajo
106,000,000 asalariado
6,500,000
38,500,000 independiente
151,000,000
4,240,000
5,300,000 (se multiplica por el 5% por el fondo de solidaridad ya que gan
1,925,000 ingreso base de cotizacion (IBC)
2,464,000 se puede se ambas maneras
13,929,000
137,071,000 1
14,400,000 limite del 30 45,300,000 Aportes para fomento de la construccion (A.F
6,500,000
20,384,842 limite 106,821,000
26,884,842
41,284,842
13,000,000 limite 42,728,400
13,673,088 limite 13,673,088

6,836,544 limite 6,836,544
1,122,000
limite 3,560,700 cuando es de un dependiente economico per
21,631,632
34,631,632
75,916,474
54,828,400
82,242,600
270,059,600
75,916,474 cuando las limitadas dan mas que las rentas y deducciones se pone el de menor
194,143,126
194,143,126
3,600,000
43,949,000 SIEMPRE DEBE DE IR REDONDEADO
43,949,000
43,949,000
Anticipo de impuesto 25%
0 IMP. NETO 43,949,000 50%
43,949,000 75% 32,961,750 75%
14,500,000 Retencion en la Fuente 9,730,000
0 Total Ant. Año Sig. 23,231,750
9,730,000
23,232,000
42,951,000
0
42,951,000
Patrimonio puede ser casa vehiculo
2020 2019 lo unico que incrementa el patrimonio e
Activos 890,000,000 720,000,000

Total patrimonio bruto 890,000,000 720,000,000
Pasivos 185,000,000 puede ser tarjetas de credito
Otros pasivos
Total pasivos 185,000,000
Patrimonio liquido 705,000,000 720,000,000
Tasa renta presuntiva 0.5%
Renta presuntiva 3,600,000
para el proximo año no existira porque es tasa 0
ento de la construccion (A.F.C)
dependiente economico pero aparece a nombre del declarante
iones se pone el de menor valor

a vehiculo
ncrementa el patrimonio es lo que esa persona se gana y tiene que estar justificado en la renta liquida
etas de credito
en la renta liquida
CC. 78700330-3
INGRESOS BRUTOS RENTAS DE CAPITAL Renglon

Intereses
Arrendamientos
Regalias
Total Ingreso 58
Ingresos no Constitutivo de Renta

Salud independiente (ingreso*40%)*12,5% IBC 16,040,000
Pension independiente (ingreso*40%)*16% IBC 16,040,000
Total ingresos NO constitutivos 59
Costos y Deducciones Procedentes 60
Renta Liquida 61
Rentas Liquidas Pasivas de Capital - ECE 62
RENTAS EXCENTAS
Aportes cuentas A.F.C o Voluntarios de Pension (Limt 30%) de los ingresos brutos (renglon 58)
Otras Rentas Excentas

DEDUCCIONES
Intereses de viviendas (1200 UVT) art. 119 E.T 66
Otras Deducciones
Aportes de Cesantias Voluntarias (art. 126 E.T inciso 6) limite 2,400
UVT (Sin exceder Doceavo del ingreso gravable)
Gravamene a los mvtos financieros (art. 115 E.T)
Intereses de creditos con el ICETEX sin exceder las 100 UVT anuales
Total Otras Deducciones 67
Total Deducciones 68
RENTAS EXCENTAS Y DEDUCCIONES IMPUTABLES LMT 40% 69

RENTA LIQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO (38+42-39-40-44) 70
PERDIDA LIQUIDA DEL EJERCICIO (39+40-38-42) 71
Compensacion Por Perdidas Rentas de Capital 72
RENTAS LIQUIDAS ORDINARIA DE CAPITAL (45-47) 73
Renta de capital
-
45,600,000
-
45,600,000
2,005,000
2,566,400
4,571,400
5,500,000
35,528,600
- utilidades que esten en el exterior
como es la misma persona ya se utilizo en la renta de trabajo entonces no se puede ut

-
- los que facturan honorarios y un asalariado solamente tienen derecho al 25% si no apo
-
-
-
-
-
-
14,211,440
21,317,160
-
-
21,317,160
entonces no se puede utilizar en todas
derecho al 25% si no aportan unas deducciones

CC. 78700330-3
INGRESOS BRUTOS RENTAS NO LABORAL (ART. 340 E.T) Renglon

Ingresos Comercios
Honorario (mas de dos trabajadores)
Otros
Total Ingreso 74
Ingresos no Constitutivo de Renta

Salud independiente (ingreso*40%)*12,5% IBC 44,000,000
Pension independiente (ingreso*40%)*16% IBC 44,000,000
Ingreso por Seguro de vida
Total ingresos NO constitutivos 76
Costos y Deducciones Procedentes 77
Renta Liquida 78
Rentas Liquidas Pasivas de Capital - ECE 79
RENTAS EXCENTAS
Aportes cuentas A.F.C o Voluntarios de Pension (Limt 30%) de los ingresos brutos 80
Otras Rentas Excentas

DEDUCCIONES
Intereses de viviendas (1200 UVT) art. 119 E.T 83
Otras Deducciones
Aportes de Cesantias Voluntarias (art. 126 E.T inciso 6) limite 2,400
UVT (Sin exceder Doceavo del ingreso gravable)
Gravamene a los mvtos financieros (art. 115 E.T)
Intereses de creditos con el ICETEX sin exceder las 100 UVT anuales
Total Otras Deducciones 84
SUB TOTAL DEDUCCIONES 85
RENTAS EXCENTAS Y DEDUCCIONES IMPUTABLES LMT 40% 86

RENTA LIQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO (78-86) 87
PERDIDA LIQUIDA DEL EJERCICIO (39+40-38-42) 88
Compensacion Por Perdidas Rentas NO Laboral 89
RENTAS LIQUIDAS ORDINARIA DE CAPITAL (87-89) 90
Renta de capital
330,000,000
-
-
330,000,000
5,500,000
7,040,000
12,540,000
220,000,000
97,460,000 2
- utilidades que esten en el exterior
los no laborales solo tienen rentas excentas de aportes A.F.C o pension voluntaria
- 99,000,000 como es la misma persona ya se utilizo en la renta de trabajo enton
-
- los que facturan honorarios y un asalariado solamente tienen derecho al 25% si no

- el 25% y las cesantias solo se pueden descontar
-
-
-
-
-
38,984,000
58,476,000
-
-
58,476,000
es A.F.C o pension voluntaria
zo en la renta de trabajo entonces no se puede utilizar en todas
e tienen derecho al 25% si no aportan unas deducciones

UVT 35,607
Renta liquida ordinaria en UVT 194,143,126

Renta en UVT 5,452
Menos 4,100
Base UVT 1,352
Tarifa marginal 33% 446
Adicional UVT 788
UVT netas 1,234
Valor de Impuesto 43,949,277
43,949,000
Rangos en UVT Tarifa
Impuesto
Desde Hasta Marginal
>0 1,090 0% 0
> 1090 1,700 19% (Base gravable en UVT – 1.090 UVT) X 19%
> 1.700 4,100 28% (Base gravable en UVT - 1.700 UVT) X 28% + 116 UVT
> 4.100 8,670 33% (Base gravable en UVT - 4.100 UVT) X 33% + 788 UVT
> 8.670 18,970 35% (Base gravable en UVT – 8.670 UVT) X 35% + 2.296 UVT
> 18.970 31,000 37% (Base gravable en UVT – 18.970 UVT) X 37% + 5.901 UVT
> 31.000 En adelante 39% (Base gravable en UVT – 31.000 UVT) X 39% + 10.352 UVT
RENTA POR COMPARACION PATRIMONIAL
Diferencia Patrimonial:
Patrimonio liquido Dic 31 de 2020 705,000,000
Patrimonio liquido Dic 31 de 2019 720,000,000
Diferencia Patrimonial Inicial - 15,000,000
(+) Desvalorizaciones -
(-) Valorizaciones Nominales -
(-) Reajustes Fiscales (IPC) -
Total diferencia Patrimonial - 15,000,000
Ajustes de Rentas:
Renta Liquida Gravable 194,143,126
(+) Rentas exentas 20,384,842
(+) Ingreso no constitutivo de renta ni Ganancia Ocacional -
(+) Ganancia Ocacional Neta -
(-) Impuesto de Renta (pagado) -
(-) Retenciones y Anticipos (pagados) -
Total Renta Ajustada 214,527,968
Diferencia Patrimonial Gravable - 229,527,968 renglon 96 si da positivo si da negati
on 96 si da positivo si da negativo no

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El contribuyente Edwin Pastrana con cedula de ciudadanía número 78.700.330-3

Presento Gastos y Alivios Tributarios Asi:

año gravable 2020. El Contribuyente lleva 5 años presentando su declaración de renta.

s para la venta por valor de 220.000.000.

otecarios por valor de 13.000.000 anuales. (anexar certificado)

INGRESOS BRUTOS RENTAS DE TRABAJO (109 E.T) Renglon

Rentas y Deducciones Imputables 41

RENTA LIQUIDA ORDINARIA DE TRABAJO 42

Ingresos por ganancias ocacional nacional y del exterior 111

Imp neto de renta cedular general y de pensiones 117

Impuesto de Ganancia Ocacional 128

14,400,000 limite del 30 45,300,000 Aportes para fomento de la construccion (A.F

13,000,000 limite 42,728,400

13,673,088 limite 13,673,088

43,949,000 SIEMPRE DEBE DE IR REDONDEADO

Activos 890,000,000 720,000,000

ento de la construccion (A.F.C)

dependiente economico pero aparece a nombre del declarante

iones se pone el de menor valor

INGRESOS BRUTOS RENTAS DE CAPITAL Renglon

Ingresos no Constitutivo de Renta

Total Otras Rentas Excentas 64

RENTAS EXCENTAS Y DEDUCCIONES IMPUTABLES LMT 40% 69

como es la misma persona ya se utilizo en la renta de trabajo entonces no se puede ut

derecho al 25% si no aportan unas deducciones

INGRESOS BRUTOS RENTAS NO LABORAL (ART. 340 E.T) Renglon

Ingresos no Constitutivo de Renta

Total Otras Rentas Excentas 81

RENTAS EXCENTAS Y DEDUCCIONES IMPUTABLES LMT 40% 86

- los que facturan honorarios y un asalariado solamente tienen derecho al 25% si no

e tienen derecho al 25% si no aportan unas deducciones

Renta liquida ordinaria en UVT 194,143,126

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