ACTIVIDAD # 8

CICLO CONTABLE

ELABORADO POR:

STEPHANY PAOLA ALTAHONA BARROS

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

PRESENTADO AL PROFESOR:

JOSE GREGORIO CARRILLO SANCHEZ

BARRANQUILLA, 24 DE NOVIEMBRE DE 2019

 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000

Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000

Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000

Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas
por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a
crédito.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1435 Mercancía no fabricada por la empresa 2.148.000

1105 Caja General 429.600

1110 Banco 644.400

2205 Proveedores Nacionales 1.074.000

Sumas Iguales 2.148.000 2.148.000

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones financieras 6.550.000

1110 Bancos 6.550.000

Sumas Iguales 6.550.000 6.550.000

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un
incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Valor unitario de balones: $27.000 x 170%: $45.900

Valor unitario de muñecas: $37.000 x 170%: $62.900

Valor unitario de raquetas: $25.500 x 170%: $43.350

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1110 Bancos 547.740

1305 Clientes nacionales 1.278.060

4135 Comercio al por mayor y al por menor 1.825.800

Sumas Iguales 1.825.800 1.825.800

Se registra costo de venta.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1435 Mercancía no fabricada por la empresa 1.074.000

6135 Comercio al por mayor y al por menor 1.074.000

Sumas Iguales 1.074.000 1.074.000

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000
con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 15.000.000

4210 Intereses 2.340.000

1110 Bancos 12.660.000

Sumas Iguales 15.000.000 15.000.000

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un
valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

4220 Arrendamiento 3.760.000

1105 Caja 940.000

1380 Deudores Varios 1.504.000

1110 Bancos 1.316.000

Sumas Iguales 3.760.000 3.760.000

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor
de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

5105 Gastos de personal Administrativo 4.500.000

5205 Gastos de personal ventas 2.100.000

1110 Bancos 6.600.000

Sumas Iguales 6.600.000 6.600.000

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor
de $1.980.000, se cancela con transferencia.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

5195 Elementos de aseo y cafeteria 1.980.000

1110 Bancos 1.980.000

Sumas Iguales 1.980.000 1.980.000

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45%
es el valor del terreno.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1504 Terreno 24.642.000

1516 Construcciones y edificaciones 30.118.000

3115 Aportes Sociales 54.760.000

 Sumas Iguales 54.760.000 54.760.000

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía
$230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y el
estado de pérdidas y ganancias.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

5135 Servicios Publicos 624.000

1110 Bancos 624.000

Sumas Iguales 624.000 624.000

1435 Mercancia no fabricada

por la empresa 1105 CAJA 1110 BANCOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

2.600.000 Saldo Inicial 15.000.000 Saldo Inicial 45.000.000 Saldo Inicial

2.148.000 1.074.000 940.000 429.600 547.740 644.400

3.674.000 Saldo final 15.510.400 Saldo final 1.316.000 6.550.000

15.000.000

6.600.000

1.980.000

624.000

15.465.340 Saldo final

 1365 Cuentas por cobrar a
1305 Clientes Nacionales trabajadores 1380 Deudores Varios

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

11.000.000 Saldo Inicial 15.000.000 Saldo final 1.504.000 Saldo Final

1.278.060

12.278.060 Saldo final

2205 PROVEEDORES 4135 comercio al por mayor y

2105 obligaciones Financieras NACIONALES al por menor

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

Saldo
Inicial 43.000.000 Saldo Inicial 34.000.000 Saldo Final 1.825.800

6.550.000 1.074.000

Saldo final 36.450.000 Saldo final 35.074.000

1504 Terrenos 4210 intereses financieros 4220 arrendamiento

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

24.642.000 Saldo final Saldo Final 2.340.000 Saldo Final 3.760.000

5105 gastos de Personal 5205 gastos de Personal 5195 elementos de aseo y
Administrativo Ventas cafetería

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

4.500.000 Saldo final 2.100.000 Saldo final 1.980.000 Saldo final

1516 construcciones y
edificaciones 3115 aportes sociales 5135 Servicios Públicos

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

30.118.000 Saldo final Saldo Inicial 66.500.000 624.000 Saldo final

54.760.000

Saldo final 121.260.000

6135 Comercio al por mayor y

al por menor

DEBE HABER

1.074.000 Saldo final

Niñolandia S.A.
Estado de resultado

Del 01 de enero al 31 de enero de 2017

Ventas 1.825.800

(-) Costo de venta 1.074.000

(=) Utilidad Bruta 751.800

(-) Gastos de Administración y

ventas 9.204.000

Sueldos 6.600.000

Servicios Públicos 624.000

Elementos de Aseo y cafetería 1.980.000

(=) Perdida Operacional (8.452.200)

(+) Ingresos No operacionales 6.100.000

Intereses 2.340.000

Arrendamientos 3.760.000

(=) Perdida Antes de impuesto (2.352.200)

Niñolandia S.A.

Estado de resultado

A 31 de enero de 2017

Activo Pasivo

Caja 15.510.400 Obligaciones Financieras 36.450.000

Bancos 15.465.340 Proveedores Nacionales 35.074.000

Cuentas por cobrar a clientes 12.278.060 Costos y Gastos por pagar 3.550.000

Cuentas por cobrar a trabajadores 15.000.000 Total, Pasivo Corriente 75.074.000

Deudores Varios 1.504.000

Inventarios 3.674.000 Total, Pasivo 75.074.000

Total, Activo Corriente 63.431.800

Patrimonio

Equipo de Computo 1.550.000 Capital Social 121.260.000

Flota y equipo de transporte 48.500.000 Perdida del Ejercicio (2.352.200)

Terreno 24.642.000 Total, Patrimonio 118.907.800

Construcciones y edificaciones 30.118.000

Total, Activo fijo 104.810.000

Total, Activo 168.241.800 Total, Pasivo Patrimonio 193.981.800