Proyecto Pate de Corvina

PATE NATURAL
DESCRIPCIÓN CANTIDAD MEDIDA P.U. P.V

PESCADO CORVINA 400 GRAMOS $ 0.002 $ 0.93
QUESO CREMA 150 GRAMOS $ 0.01 $ 0.83
CEBOLLIN PICADO 0.005 GRAMOS $ 0.02 $ 0.00
SAL 2.5 GRAMOS $ 0.00 $ 0.00
ENELDO 0.2 GRAMOS $ 0.04 $ 0.01
PIMIENTO NEGRA 0.001 GRAMOS $ 0.05 $ 0.00
ENVACE DE LATA 2 UNIDAD $ 0.10 $ 0.20
$ 0.23 $ 1.97
TOTAL GASTOS DE PRODUCION $ 1.973

UNIDADES 2
COST. UNI. POR UNI. 0.986
HORAS PRODUCCION(1hora) produccion dia MENSUAL

ARTESANAL 8 8 64 256
UN PRODUCTO 38555.3514
% ANUAL 7711.07029
UNID. X HORA. X PRODUCT 43
HORAS DE TRABAJ0 344
PRODUCCION MENSUAL 6880
PRODUCCION ANUAL TRIKPAC 27520
PATE PICANTE
DESCRIPCIÓN CANTIDAD MEDIDA P.U. P.V

PESCADO FILETE DE ATUN 400 GRAMOS $ 0.003 $ 1.06
ALCAPARRA 0.2 GRAMOS $ 0.04 $ 0.01
CEBOLLIN PICADO 0.005 GRAMOS $ 0.02 $ 0.00
SAL 2.5 GRAMOS $ 0.00 $ 0.00
ENELDO 0.2 GRAMOS $ 0.04 $ 0.01
AJI 0.001 GRAMOS $ 0.05 $ 0.00
ENVACE DE LATA 2 UNIDAD $ 0.10 $ 0.20
$ 0.26 $ 1.28
TOTAL GASTOS DE PRODUCION $ 1.280

UNIDADES 2
COST. UNI. POR UNI. $ 0.64
HORAS PRODUCCION H. TRABAJO TOTAL} MENSUAL
ARTESANAL 8 8 64 256
MAQUINA
REQUIERE ARTESANAL CANTIDAD MEDINA
PESCADO CORVINA 1510 GRAMOS
4300 4300 QUESO CREMA 250 GRAMOS
1612.5 1612.5 CEBOLLIN PICADO 30 GRAMOS
0.05375 0.05375 SAL 250 GRAMOS
26.875 26.875 ENELDO 30 GRAMOS
2.15 2.15 PIMIENTO NEGRA 50 GRAMOS
0.01075 0.01075 ENVACE DE LATA 24 GRAMOS
21.5 21.5
688 10.75
20% 20%
CAPAC. INSTALADA
ANUAL MAQ X H 170 LIBRAS
3072 77110.7029 GRAMOS 15422.1406 15422.1406
180 PESO X UNIDAD 86 UNIDADES X H
428 UNIDADES X HORA 688 unidades x dia
13760 MENSUAL
gramos libras 165.120 ANUAL
219538.707 484 UNIDADES X HORA TIEMPO
453.59236983 1 1.4333333333 1 MINUTO
1X
77110.702872 170
0.6976744186
0.0069767442 SEGUNDOS 0.01
REQUIERE CANTIDAD MEDINA

4300 PESCADO FILETE DE ATUN 1510 GRAMOS
2.15 ALCAPARRA 30 GRAMOS
0.05375 CEBOLLIN PICADO 30 GRAMOS
26.875 SAL 250 GRAMOS
2.15 ENELDO 30 GRAMOS
0.01075 AJI 50 GRAMOS
21.5 ENVACE DE LATA 24 GRAMOS
688 10.75
ANUAL
3072
P.U. P.V, U EN GR
3.50 0.0023
1.39 0.0056
0.65 0.0217
0.35 0.0014
1.21 0.0403
2.69 0.0538
2.40 0.1000
12.19 0.22507788
20% 20% 20%
15422.1406 15422.1406 15422.1406

NIDADES X H
nidades x dia 9253.28434 51.4071352
6168.85623 34.2714235
85.6785587
P.V. P. U EN GR
4.00 0.0026
1.25 0.0417
0.65 0.0217
0.35 0.0014
1.21 0.0403
2.69 0.0538
2.40 0.1000
12.55 0.26151567
POLITICAS:
EL DEPARTAMENTO DE PRODUCCION DE LA EMPRESA OCEANFOOD, PRODUCE DOSCLASES DE PATE DE PESCADO (CORVINA Y A
NUESTRO PRODUCTO SERA DISTRIBUIDO A DOS SUPERMERCADOS DE RENOMBRE DENTRO DE LA PROVINCIA COMO SON: TIEN
CONTAMOS A NUESTROS SERVICIOS DE VENTAS CON 2 PERSONAS CALIFICADAS PARA REALIZAR DICHA ACTIVIDAD.
OBJETIVO MERCANTIL:
SE ESTABLE QUE LA EMPRESA TENDRÁ UNA PRODUCCION CONTINUA DE 5% ANUAL.
SE SOLICITA PRESENTAR EL PRESUPUESTO PROYECTADO A 5 AÑOS.
POLITICAS DE INVENTARIO FINAL:
IFPP: LA EMPRESA TIENE COMO POLITICA TERMINAR LA PRODUCCIÓN Y NO DEJAR INVENTARIO EN PRODUCTO EN PROCESO.
IFPT: LA PRODUCCION PARA LOS 4 PRIMEROS AÑOS SERA IGUAL A LA 4TA PARTE DE LAS VENTAS DEL RESPECTIVO AÑO MAS EL
EN EL 5TO AÑO SERÁ IGUAL AL 15% DE LAS VENTAS DEL RESPECTIVO AÑO.
PORCENTAJE DE INVENTARIO PATE CORVINA

AÑO 1 25%
AÑO 2 25%
AÑO 3 25%
AÑO 4 25%
AÑO 5 15%
IFPP: LA EMPRESA TIENE COMO POLITICA TERMINAR LA PRODUCCIÓN Y NO DEJAR INVENTARIO EN PRODUCTO EN PROCESO.
IFPT: LA PRODUCCION PARA LOS 4 PRIMEROS AÑOS SERA IGUAL A LA 4TA PARTE DE LAS VENTAS DEL RESPECTIVO AÑO MAS EL
EN EL 5TO AÑO SERÁ IGUAL AL 10% DE LAS VENTAS DEL RESPECTIVO AÑO.
PORCENTAJE DE INVENTARIO PATE ATUN

AÑO 1 25%
AÑO 2 25%
AÑO 3 25%
AÑO 4 25%
AÑO 5 10%
POLITICA DE INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

EL INVENTARIO FINAL PARA CADA MATERIA PRIMA EQUIVALE AL 30% DE LAS UNIDADES REQUERIDAS EN CADA AÑO
PATE DE CORVINA PATE DE ATUN

2% CORVINA 2%
60% QUESO CREMA 10%
10% CEBOLLIN PICADO 10%
60% SAL 60%
10% ENELDO 10%
60% PIMIENTO NEGRA 10%
50% ENVACE DE LATA 50%
POLITICA DE CALCULO DE KARDEX
se utiliZara el costo promedio ponderado PARA EL COSTO DE LA MATERIA PRIMA UTILIZADA
POLITICAS DE MEZCLA DE VENTAS
PRODUCTO CADENA DE DISTRIBUCION %

TIA 30%
PATE NATURAL AKI 20%
TIA 30%
PATE PICANTE AKI 20%
TOTAL 100%
POLITICAS DE VENTAS
EL MARGEN DE UTILIDAD DE CADA PRODUCTO ES AUMENTO DE % EN EL PRECIO DE VENTA.
PATE NATURAL
TIPO DE VENTA PRODUCTO
TIA $3.47
AKI $3.47
PATE PICANTE
TIA $3.54
AKI $3.54
POLITICAS DE INVENTARIO INICIAL

LA EMPRESA NO CUENTA CON INVENTARIO INICIAL TANTO EN PRODUCTOS EN PROCESO Y EN PRODUCTOS TERMINADOS.
POLITICA LABORAL:
POLITICAS LABORALES CADA OPERARIO GANA EL BASICO INCLUIDO EL APORTE PERSONAL,
LOS DECIMOS Y LAS VACACIONES SE PAGAN AL FINAL DE CADA AÑO CONSIDERANDO QUE EL EMPLEADO CUENTA CON TODOS
SE CALCULAN LOS COSTOS DE HORA 240
SE TRABAJAN 22 DIAS AL MES 22 DIAS
DIARIO SE LABORAN 8 HORAS
PRESTAMO BANCARIO
LA OBLIGACION BANCARIA ES A CORTO PLAZO AL 3% MENSUAL Y A 12 MESES CON CUOTAS FIJAS.
EL CREDITO FUE OTORGADO EL 1 DE NOVIEMBRE DEL AÑO ANTERIOR
LA EMPRESA REALIZO UNA INVERSION EL 1 DE NOVIEMBRE DEL AÑO PASADO

EN UN ACTIVO QUE LE GENERA UN RENDIMIENTO DEL 5% ANUAL POR 12 MESES
PARA LOS GASTOS FIJOS SE CONSIDERA UNA INFLACION DEL
AL VALOR DE LA PUBLICIDAD AL AÑO PRESUPUESTADO SE SUMARAN LOS CARGOS DIFERIDOS DEL BALANCE INICIAL
QUE SE AMORTIZARAN DURANTE 10 MESES
SE PAGARA EL 2% POR COMISION RESPECTO A LAS VENTAS PRESUPUESTADAS $
POLITICAS DE VENTAS
LAS VENTAS SON GRABADAS CON EL IVA DEL 12%, SE REALIZAN EN SU TOTALIDAD AL DETALLE Y LOS COMPRADORES NO EFECT
SE REALIZAN EL 70% A LAS VENTAS Y EL CREDITO A 20 DIAS
TODOS LOS GASTOS CLASIFICADOS FIJOS SE MULTIPLIVCARA POR LA INFlACION
EL VALOS DE LAS COMICIONES POR VENTAS
LAS COMPRAS DE MATERIA PRIMA 70% A CREDITO Y 30% AL CONTADO
EN LAS COMPRAS SIEMPREN SE EFECTUAN RETENCIONES EN LA FUENTE
EL PLAZO PARA PAGAR PROVEEDORES ES DE 30 DIAS
EL IVA POR PAGAR SE CANCELA BIMESTRALMENTE
LA RETENCION DE LA FUENTE SE CANCELA MES VENCIDO
DEL BALANCE INICIAL SE CANCELAN EN EL AÑO PRESUPUESTADO LAS SIGUIENTES CUENTA DEL PASIVO EN EFECTIVO
EL SALDO DE COSTOS Y GASTOS POR PAGAR, LA RETENCION POR PAGA, EL IVA POR PAGAR, EL IMPUESTO DE RENTA POR PAGA
DEL BALANCE INICIAL SE DEBEN AMORTIZAR 100 DOLARES MENSUALES DEL GASTO PAGADO POR ANTICIPADO CORRESPONDIE
DE LOS CARGOS DIFERIDOS SE AMORTIZAN 80 DOLARES MENSUALES CORRESPONDIENTE A UN CONTRATO DE PUBLICIDAD
LA UTILIDAD DEL EJERCICIO SE ACUMULA, EL IMPUESTO A LA RENTA ES DEL 22% Y PARA LA RESERVA LEGAL ES PARA EL 10%
POLITICAS DE GASTOS OPERACIONALES

LA EMPRESA OCEAN FOOD CONSIDERA LOS RUBROS DE GASTOS ADM. Y DE VENTAS
RUBROS RUBROS
GASTOS DE PERSONAL GASTOS PERSONAL
IMPUESTOS PUBLICIDAD
SERVICIOS COMISIONES
SEGURO
GASTOS LEGALES
MANTENIMIENTO
ADECUACIONES
DEPRECIACIONES
OTROS
OTRAS POLICAS DE VENTA

LAS COMPRAS Y VENTAS SON GRAVADAS SIN IVA
EL PLAZO PARA Q LOSCLIENTES CANCELEN LAS VENTAS SERAN 60 DIAS
LOS COMPRADORES NO RELIZAN RETENCION EN LA FUENTE
EL PLAYO PARA QUE LOS PROVEEDORES CANCELEN EL VALOR DE LAS COMPRAS DE PATERIA PRIMA ES DE 60 DIAS PROYECTADO
SCLASES DE PATE DE PESCADO (CORVINA Y ATUN).
E DENTRO DE LA PROVINCIA COMO SON: TIENDAS INDUSTRIALES ASOCIADOS(TIA)Y SUPERMERCADOS AKI.
ARA REALIZAR DICHA ACTIVIDAD.
5%
R INVENTARIO EN PRODUCTO EN PROCESO.

DE LAS VENTAS DEL RESPECTIVO AÑO MAS EL 5% DE LAS UNIDADES A VENDER DEL SIGUIENTE AÑO.
PORCENTAJE PARA EL SIGUIENTE AÑO

PATE CORVINA
AÑO 1 5%
AÑO 2 5%
AÑO 3 5%
AÑO 4 5%
AÑO 5 0%
R INVENTARIO EN PRODUCTO EN PROCESO.

DE LAS VENTAS DEL RESPECTIVO AÑO MAS EL 4% DE LAS UNIDADES A VENDER DEL SIGUIENTE AÑO.
PORCENTAJE PARA EL SIGUIENTE AÑO

PATE ATUN
AÑO 1 4%
AÑO 2 4%
AÑO 3 4%
AÑO 4 4%
AÑO 5 0%
DADES REQUERIDAS EN CADA AÑO
PATE DE ATUN
PESCADO FILETE DE ATUN
ALCAPARRA
CEBOLLIN PICADO
SAL
ENELDO
AJI
ENVACE DE LATA
% PRECIO DE VENTA
TIA 0.3
AKI 0.3
% PRECIO DE VENTA
TIA 0.55
AKI 0.55
OCESO Y EN PRODUCTOS TERMINADOS.
DO QUE EL EMPLEADO CUENTA CON TODOS LOS BENEFICIOS DE LEY DESDE QUE EMPIEZA A BRINDAR SUS SERVICIOS EN LA EMPRESA
N CUOTAS FIJAS.
1.12% INFLACION DEL AÑO 2017
S DIFERIDOS DEL BALANCE INICIAL

AL DETALLE Y LOS COMPRADORES NO EFECTUAN RETENCION EN LA FUENTE
1.12% INFLACION DEL AÑO 2017

5.00% COMICIONES POR VENTAS
CUENTA DEL PASIVO EN EFECTIVO

R PAGAR, EL IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR
O PAGADO POR ANTICIPADO CORRESPONDIENTE A UNA SUSCRIPCION.
NDIENTE A UN CONTRATO DE PUBLICIDAD
PARA LA RESERVA LEGAL ES PARA EL 10%
GASTOS ADMINISTRATIVOS
1: GASTOS DEL PERSONAL : SUELDO ADMINISTRADOR
2: LA EMPRESA TIENE QUE CANCELAR LOS SIGUIENTES IMP.
3: LA EMPRESA CONTRATA UN SERVICIO

4: LA EMPRESA CONSIDERA UN SEGURO
5: LA EMPRESA TIENE UN GATOS LEGAL
6: DEPARTAMENTO DE PRODUCCION REALIZA
7: SE REALIZA ADECUACION O REMODELACION
8: SE DEPRECIA MAQUINARIAS Y EQUIPOS MENSUALMENT
9: OTROS: EN SUMINISTROS DE OFICINA
E PATERIA PRIMA ES DE 60 DIAS PROYECTADOS

30%
PROD. PROCESO 0
PROD. TERMINADOS 0
MP 0
DAR SUS SERVICIOS EN LA EMPRESA
35000 PRESTAMO
12 MESES
3% TASA
11/1/2017 FECHA
INVERSION 10000
INTERES 5% ANUAL
TIEMPO 1 AÑO
$ 223.00 GASTO PUBLICITARIO

2%
ADMINISTRADOR $ 500.00 MENSUAL

R LOS SIGUIENTES IMP. $ 100.00 IMPUESTO DE NOMIDA
$ - IR PRIMER AÑO
$ 100.00 IMPUESTOS PREDIALES
$ 7,000.00 CAPACITACION PARA DEPARTAMENTO DE PRODUCCION ANUAL
$ 6,000.00 PARA EL PERSONAL DEL AREA DE PRODUCTO FINAL
$ 700.00 DE LOS GASTOS DE CONSTITUCION DE LA EMPRESA ANUAL
$ 1,500.00 MANT MAQ ANUAL
$ 1,500.00 ANUAL
IPOS MENSUALMENT $ 66.85 DEPART PRODUCC
$ 459.60 ANUAL
GASTO DE VENTAS
1: GASTO DE PERSONAL: VENDEDOR $ 386.00 MENSUAL
2: SE REALIZA CAMPAÑAS PUBLICITARIA $ 223.00 ANUAL
3: SE OBTIENE COMISIONES POR LAS V Err:509 X COMISION ANUAL
E PRODUCCION ANUAL 4: LA EMPRESA CONTRATA SERVICIO D $ 6,000.00 ANUAL
A EMPRESA ANUAL
SUMINISTROS DE OFICINA
PRECIO PRECIO TOTAL
CANT. DETALLE UNITARIO MENSUAL
1 RESMA DE HOJAS A4 $ 2.00 $ 2.00
1 CAJA DE ESFEROS $ 1.00 $ 1.00
3 BORRADOR $ 0.25 $ 0.75
2 CARPETAS FOLIO $ 2.00 $ 4.00
1 GRAPADORA $ 3.00 $ 3.00
1 PERFORADORA $ 3.00 $ 3.00
2 CALCULADORA $ 7.00 $ 14.00
2 CAJAS DE CLIC $ 1.00 $ 2.00
5 RESALTADOR $ 1.50 $ 7.50
3 LAPIZ $ 0.35 $ 1.05
$ 38.30
AGUA POTABLE PARA VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS
COSTO COSTO TOTAL
CONCEPTO
MENSUAL ANUAL
DETALLE
Aseo del Área de producción $ 15.00 $ 180.00 SUELDOS Y SALARIOS

Sanitarios $ 10.00 $ 120.00 JEFE DEPRODUCCION
TOTAL $ 25.00 $ 300.00 OPERARIOS
ENERGÍA ELÉCTRICA PARA VENTAS

CONCEPTO MENSUAL ANUAL
Computadora $ 12.00 $ 144.00
Herramientas $ 7.00 $ 84.00 SERVICIOS BÁSICOS
Iluminaciòn $ 6.00 $ 72.00 Agua potable
Teléfono $ 15.00 $ 180.00 Energía Eléctrica
TOTAL $ 40.00 $ 480.00 UTILES DE OFICINA
DEPRECIACION
Total
100.00
3.33
0.42
TOS ADMINISTRATIVOS
MENSUAL ANUAL
386.00 4,632.00
386.00 4,632.00
50.00 600.00
50.00 600.00 consumo Hora C/unitario Mensual
38.30 459.60 Computadora 1 Kilowat 8 0.2 $ 12.00
122.84 1,474.03 Herramientas 60 wat 8 0.233 $ 7.00
1,033.14 12,397.63 Iluminacion 15 kilovolt 8 0.2 $ 6.00
Telefono 3,5 wat 8 0.1 $ 15.00
X mes
x 30 dias
X hora
Anual
144
84
72
180
GASTOS DE PÚBLICIDAD Y MOVILIZACIÓN PARA VENTAS
COSTO COSTO COSTO
CONCEPTO CANTIDAD
UNITARIO MENSUAL TOTAL
Gigantografías 2 $ 7.50 $ 15.00 $ 180.00
TARJETAS 500 $ 0.06 $ - $ 30.00
BOLANTES 500 $ 0.02 $ 10.00
PUBLICIDAD X REDES 1 $ 3.00 $ 3.00
TOTAL $ 10.58 $ 15.00 $ 223.00
GASTOS DE VENTAS
DETALLE MENSUAL ANUAL
Sueldo del vendedor $ 386.00 $ 4,632.00
Publicidad y Propaganda $ 15.00 $ 223.00
TOTAL $ 401.00 $ 4,855.00
Gastos de Constitución
COSTO
CONCEPTO
TOTAL
Permiso Inquilinato (uso del suelo) $ 15.00
Certificado de Cuerpo Bombero $ 30.00
Permiso de Funcionamiento MSP $ 45.00
Patente Municipal $ 120.00
Transferencia de dominio terreno $ 150.00
Transferencia de dominio edificio $ 300.00
Predios $ 40.00
TOTAL $ 700.00
PLAN DE NEGOCIOS "FISHOES"
CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO TOTAL %
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 12,397.63 37%
GASTOS DE VENTAS $ 4,855.00 15%
GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 700.00 2%
COSTOS TOTALES $ 15,367.38 46%
CAPITAL DE TRABAJO $ 33,320.01 100%
INVERSIÓN EN MAQUINARAS/EQUIPOS/ADECUACIÓN DE TALLERES, ETC
DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO EN USD COSTO TOTAL USD
OBJETIVO: TERRENO $ 10,000.00
OBJETIVO 2: INFRAESTRUCTURA
EQUIPAMIENTO $ 750.00
COMPUTADORA 1 $ 400.00 $ 400.00
IMPRESORA 1 $ 350.00 $ 350.00
MOBILIARIO $ 130.00
SILLAS DE TRABAJO 2 $ 15.00 $ 30.00
MESA DE TRABAJO 1 $ 70.00 $ 70.00
TELEFONO 1 $ 30.00 $ 30.00
OBJETIVO 4: EQUIPOS PARA LA PRODUCCIÓN $ 6,931.00
LICUADORA 1 $ 79.00 $ 79.00
COCINA 1 $ 95.00 $ 95.00
TRITURADORA DOMESTICA 1 $ 25.00 $ 25.00
BALANZA DIGITAL 1 $ 54.00 $ 54.00
CONGELADOR 1 $ 788.00 $ 788.00
MOLINO INDUSTRIAL 1 $ 790.00 $ 790.00
SELLADORA DE LATAS 1 $ 5,100.00 $ 5,100.00
TOTAL $ 7,796.00 $ 17,811.00
Grupo Descripción Costo original
Terreno $ 10,000.00
Equipos de computación COMPUTADORA $ 400.00
Equipos de computación IMPRESORA $ 350.00
Muebles de oficina SILLAS DE TRABAJO $ 30.00
Muebles de oficina MESA DE TRABAJO $ 70.00
Muebles de oficina TELEFONO $ 30.00
Maquinarias LICUADORA $ 79.00
Maquinarias COCINA $ 95.00
Maquinarias TRITURADORA DOMESTICA $ 25.00
Maquinarias BALANZA DIGITAL $ 54.00
Maquinarias CONGELADOR $ 788.00
Maquinarias MOLINO INDUSTRIAL $ 790.00
Maquinarias SELLADORA DE LATAS $ 5,100.00
$ 17,811.00 $ -
MENSUAL
OPERATIVOS
ANUAL
MENSUAL
ADMINISTRATIVOS
ANUAL
Activo Fijo Precios %

Maquinarias y equipo $ 6,931.00 39%
Equipos de Computación $ 750.00 4%
Muebles de Oficina $ 130.00 1%
Terreno $ 10,000.00 56%
Total 17,811.00 100%
Depreciación
Depreciación Anual DEPARTAMENTO
mensual
$ 7.41 $ 88.89 OPERATIVO

$ 6.48 $ 77.78 OPERATIVO
$ 0.23 $ 2.70 OPERATIVO
$ 0.53 $ 6.30 OPERATIVO
$ 0.23 $ 2.70 OPERATIVO
$ 0.59 $ 7.11 OPERATIVO
$ 0.71 $ 8.55 OPERATIVO
$ 0.19 $ 2.25 OPERATIVO
$ 0.41 $ 4.86 OPERATIVO
$ 5.91 $ 70.92 OPERATIVO
$ 5.93 $ 71.10 OPERATIVO
$ 38.25 $ 459.00 OPERATIVO
$ 66.85 $ 802.17
$ 66.85
$ 802.17
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL ANUAL $ 802.17

PUNTO DE EQUILIBRIO
INVERSION TOTAL
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS $ 17,811.00
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO $ 33,320.01
INVERSION TOTAL $ 51,131
FINANCIAMIENTO PORCENTAJE DÓLARES

APORTACION DE CAPITAL 86.05 $ 44,000.00
préstamo bancario 13.95 $ 7,131.01 $ 7,131
TOTAL 100 $ 51,131.01
$ 32,473.30 0.00 $ -
$ 18,657.70 100.00 $ 51,131.01
$ 51,131.01 $ 51,131.01
DISPONIBILIDAD DE RECURSOS FINANCIEROS
DISTRIBUCIÓN DOLARES
ANA BEATRIZ LEMA CEFLA $ 5,000.00
$ 3,384.62 KARLA JOSELINE GOMEZ CABALLERO $ 4,000.00
$ 44,000.00 KEVIN ADALBERTO LAINEZ GRANDA $ 3,000.00
TOMMY BERNANDO VERA DOMINGUEZ $ 5,000.00
MONICA ALEXANDRA PITA PALMA $ 3,000.00
ALBERTO GIROCI ATSUMI CASTRO $ 4,000.00
JENNYFFER TATIANA DEMERA RODRIGUEZ $ 4,000.00
KAREN ALEXANDRA SOLORZANO CEDEÑO $ 5,000.00
LUIS ESTALIN RODRIGUEZ YOZA $ 3,000.00
EMILY GABRIELA ZAMORA REYES $ 5,000.00
JOSSELYN YADIRA LUCAS CHOEZ $ 3,000.00
TOTAL $ 44,000.00
DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO EN USD
OBJETIVO 1: MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA
OBJETIVO 2: EQUIPAMIENTO E IMPLEMENTACIÓN
EQUIPAMIENTO
COMPUTADORA 4 $ 400.00
IMPRESORA 4 $ 350.00
MOBILIARIO
SILLAS DE VISITAS 5 $ 50.00
SILLAS EJECUTIVAS 5 $ 70.00
ESCRITORIOS EJECUTIVOS 5 $ 90.00
ARCHIVADORES 4 $ 35.00
TELEFONO 5 $ 30.00
OBJETIVO 4: EQUIPOS PARA LA PRODUCCIÓN
Máquina de coser 1 $ 800.00
Maquina devastadora 1 $ 900.00
Maquina o blanco lijadora 1 $ 1,200.00
Maquina timbradora o sell 1 $ 1,500.00
Máquina de hormas de zap 1 $ 1,100.00
TOTAL $ 6,525.00
COSTO TOTAL USD
$ 3,000.00
$ 1,600.00
$ 1,400.00
$ 1,340.00
$ 250.00
$ 350.00
$ 450.00
$ 140.00
$ 150.00
$ 5,500.00
$ 800.00
$ 900.00
$ 1,200.00
$ 1,500.00
$ 1,100.00
$ 9,840.00
PRESTAMO BANCARIO
PRÉSTAMO 7,131.01
AÑOS 3
INTERES 11.00% tasa activa BAN ECUADOR
CUOTA DIVIDENDO INTERES CAPITAL SALDO

0 $ 7,131.01
1 $ 2,918.10 784 $ 2,133.69 $ 4,997.32 65.367567
2 $ 2,918.10 550 $ 2,368.40 $ 2,628.92 46
3 $ 2,918.10 289 $ 2,628.92 $ - 24
TOTAL $ 5,836.20 1,623 $ 4,502.09
BALANCE INICIAL
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO $ 33,320
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 33,320

ACTIVOS FIJOS
TERRENO $ 10,000
MAQUINARIAS y EQUIPO $ 6,931
EQUIPO DE COMPUTACION $ 750
MUEBLES Y ENSERES $ 130
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 17,811
TOTAL ACTIVOS $ 51,131.01

BALANCE INICIAL
PASIVOS
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMO BANCARIO. $ 7,131
TOTAL PASIVO CORRIENTE 7,131
PATRIMONIO
CAPITAL $ 44,000
ANA BEATRIZ LEMA CEFLA $ 5,000
KARLA JOSELINE GOMEZ CABALLERO $ 4,000
KEVIN ADALBERTO LAINEZ GRANDA $ 3,000
TOMMY BERNANDO VERA DOMINGUEZ $ 5,000
MONICA ALEXANDRA PITA PALMA $ 3,000
ALBERTO GIROCI ATSUMI CASTRO $ 4,000
JENNYFFER TATIANA DEMERA RODRIGUEZ $ 4,000
KAREN ALEXANDRA SOLORZANO CEDEÑO $ 5,000
LUIS ESTALIN RODRIGUEZ YOZA $ 3,000
EMILY GABRIELA ZAMORA REYES $ 5,000
JOSSELYN YADIRA LUCAS CHOEZ $ 3,000
TOTAL PATRIMONIO $ 44,000
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 51,131.01

PATE DE CORVINA 28896
PATE DE ATUN 28896
57792
CEDULA 1: PRESUPUESTO DE VENTAS POR TRIKPAC
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

PATE NATURAL 28.896 30.341 31.858 33.451 35.124 159670
PATE PICANTE 28.896 30.341 31.858 33.451 35.124 159.67
TOTAL 57792 60.682 63716 66.902 70.248 121705.832
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

TIA 30% 30% 30% 30% 30%
PATE NATURAL AKI 20% 20% 20% 20% 20%
TIA 30% 30% 30% 30% 30%
PATE PICANTE AKI 20% 20% 20% 20% 20%
CEDULA 1.2: PRESUPUESTO DE VENTA POR PRODUCTO Y LOCAL (TRIKPAC)

PRODUCTO LOCALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TIA 17.338 18 19,115 20 21
PATE NATURAL AKI 11.558 12 12,743 13 14
TIA 17.338 18 19,115 20 21
PATE PICANTE AKI 11.558 12 12,743 13 14
PATE NATURAL 28896 30341 31858 33 35
PATE PICANTE 28896 30 31858 33 35
TOTALES 57792 30371 63716 66 70
TOTAL
19191.338
12793.558
19191.338
12793.558
91163
60852
152015
CEDULA 1.3: VENTAS DOLARES EN PATE
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
TIPOS DE VENTAS NATURAL PICANTE NATURAL PICANTE NATURAL PICANTE
TIA $ 3.47 $ 3.54 $ 3.55 $ 3.62 $ 3.64 $ 3.71
AKI $ 3.47 $ 3.54 $ 3.55 $ 3.62 $ 3.64 $ 3.71
VENTA EN DOLARES DE PATE NATURAL POR CANALES DE VENTAS

TIPOS DE VENTA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
TIA $60,156.81 $63,165.00 $66,322.38 $69,639.37 $73,119.43 $332,403.00
AKI $40,102.23 $42,107.69 $44,213.77 $46,423.93 $48,748.60 $221,596.22
TOTAL $100,259.04 $105,272.69 $110,536.15 $116,063.31 $121,868.03 $553,999.22
VENTA EN DOLARES DE PATE PICANTE POR CANALES DE VENTAS

TIA $61,356.78 $64,424.97 $67,645.33 $71,028.48 $74,577.96 $339,033.52
AKI $40,902.16 $42,947.62 $45,095.71 $47,349.96 $49,721.00 $226,016.45
TOTAL $102,258.93 $107,372.59 $112,741.04 $118,378.45 $124,298.96 $565,049.97
VENTA EN DOLARES POR CANALES DE VENTAS

TIA $121,513.59 $127,589.97 $133,967.72 $140,667.85 $147,697.39 $671,436.52
AKI $81,004.39 $85,055.31 $89,309.47 $93,773.90 $98,469.60 $447,612.67
TOTAL $202,517.98 $212,645.28 $223,277.19 $234,441.75 $246,166.99 $1,119,049.19
VENTAS EN DOLARES POR PRODUCTO (TRIKPAC)

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
PATE DE CORVINA $100,259.04 $105,272.69 $110,536.15 $116,063.31 $121,868.03 $553,999.22
PATE DE ATUN $102,258.93 $107,372.59 $112,741.04 $118,378.45 $124,298.96 $565,049.97
TOTAL $202,517.98 $212,645.28 $223,277.19 $234,441.75 $246,166.99 $1,119,049.19
AÑO 4 AÑO 5 AÑOS INFLACION
NATURAL PICANTE NATURAL PICANTE 2012 4.16%
$ 3.73 $ 3.80 $ 3.81 $ 3.89 2013 2.70%
$ 3.73 $ 3.80 $ 3.81 $ 3.89 2014 3.67%
2015 3.38%
2016 1.12%
2017 1.12%
2018 2.40% promedio referente a los 5
2019 2.40%
2020 2.40%
2021 2.40%
2022 2.40%
4.16%
2.70%
3.67%
3.38%
1.12%
1.12%
romedio referente a los 5 0.67%
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2
PATE NATURAL $100,259.04 $105,272.69
PATE PICANTE $102,258.93 $107,372.59
TOTAL $202,517.98 $212,645.28
MENSUAL $16,876.50 $17,720.44
RECAUDO DE INGRESO
COBRO EFECTIVO COBRO ENERO-OCT AÑO 1 COBRO ENERO-OCT AÑO 2
CXC NOV-DIC AÑO 1 NOV-DIC AÑO 2
PRESUPUESTO DE RECAUDO DE INGRESOS

AÑO 1 AÑO 2
RECAUDO $168,764.98 $210,957.39
CXC CLIENTES $33,753.00 $35,440.88
PRESUPUESTO DE VENTAS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
$110,536.15 $116,063.31 $121,868.03 $553,999.22
$112,741.04 $118,378.45 $124,298.96 $565,049.97
$223,277.19 $234,441.75 $246,166.99 $1,119,049.19
$18,606.43 $19,536.81 $20,513.92 $93,254.10
RECAUDO DE INGRESO
COBRO ENERO-OCT AÑO 3 COBRO ENERO-OCT AÑO 4 COBRO ENERO-OCT AÑO 5
NOV-DIC AÑO 3 NOV-DIC AÑO 4 NOV-DIC AÑO 5
PRESUPUESTO DE RECAUDO DE INGRESOS

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
$221,505.21 $232,580.99 $244,212.79 $1,078,021.36
$37,212.87 $39,073.63 $41,027.83 $41,027.83
$1,119,049.19
CEDULA 3: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
PATE NATURAL 28896 30341 31858 33451 35124 159670
PATE PICANTE 28896 30341 31858 33451 35124 159670
TOTAL 57792 60682 63716 66902 70248 319340
CEDULA 3.1: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
PATE DE CORVINA 8.741 9.178 9.637 10.119 5.269 42944.00
PATE DE ATUN 8.438 8.860 9.303 9.768 3.512 39881.00
TOTAL 17179 18 19 20 9 82825
CEDULA 2: PRODUCCION DE PRODUCTO DE PATE NATURAL (TRIKPAC)

AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
Unidades a vender 28896 30341 31858 33451 35124 159670
+unidades IFPT 8.741 9.178 9.637 10.119 5.269 5.269
+unidades IFPP 0 0 0 0 0 0
Total de uni. Necesarias 37637 30350 31868 33461 35129 164939
-IIPT 0 8.741 9.178 9.637 10.119 0
-IIPP 0 0 0 0 0 0
Total uni. A producir 37637 30341 31858 33451 35119 164939
CEDULA 2: PRODUCCION DE PRODUCTO DE PATE PICANTE (TRIKPAC)

AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
Unidades a vender 28896 30341 31858 33451 35124 159670
+unidades IFPT 8.438 8.860 9.303 9.768 3.512 3.512
+unidades IFPP 0 0 0 0 0 0
Total de uni. Necesarias 37334 30350 31867 33461 35128 159674
-IIPT 0 8.438 8.860 9.303 9.768 0
-IIPP 0 0 0 0 0 0
Total uni. A producir 37334 30341 31858 33451 35118 159674
COMPRA
MP DE PATE NATURAL
INGREDIENTE P.U REQUIERE P.T GRAMOS
PESCADO CORVINA $ 0.002 4300 $ 10.20609
QUESO CREMA $ 0.006 1612.5 $ 9.18067
CEBOLLIN PICADO $ 0.022 53.75 $ 1.19253
SAL $ 0.001 26.875 $ 0.03853
ENELDO $ 0.041 2150 $ 88.79787
PIMIENTO NEGRA $ 0.055 10.75 $ 0.59223
ENVACE DE LATA $ 0.102 2150 $ 220.16000
MP DE PATE PICANTE
INGREDIENTE P.U REQUIERE P.T GRAMOS
PESCADO FILETE DE ATUN $ 0.003 4300 $ 11.66411
ALCAPARRA $ 0.043 2.15 $ 0.09173
CEBOLLIN PICADO $ 0.022 53.75 $ 1.19253
SAL $ 0.001 26.875 $ 0.03853
ENELDO $ 0.041 2150 $ 88.79787
AJI $ 0.055 10.75 $ 0.59223
ENVACE DE LATA $ 0.102 2150 $ 220.16000
AÑOS INFLACION
2012 4.16%
2013 2.70%
2014 3.67%
2015 3.38%
2016 1.12%
2017 1.12%
2018 2.40%
2019 2.40%
2020 2.40%
2021 2.40%
2022 2.40%
FICHA TECNICA DEL PATE NATURAL
MATERIAL CANTIDAD MEDIDAS
PESCADO CORVINA 200 GRAMOS
QUESO CREMA 75 GRAMOS
CEBOLLIN PICADO 0.0025 GRAMOS
SAL 1.25 GRAMOS
ENELDO 0.1 GRAMOS
PIMIENTO NEGRA 0.0005 GRAMOS
ENVACE DE LATA 1 UNIDAD
FICHA TECNICA DEL PATE PICANTE

MATERIAL CANTIDAD MEDIDAS
PESCADO FILETE DE ATUN 200 GRAMOS
ALCAPARRA 0.1 GRAMOS
CEBOLLIN PICADO 0.0025 GRAMOS
SAL 1.25 GRAMOS
ENELDO 0.1 GRAMOS
AJI 0.0005 GRAMOS
ENVACE DE LATA 1 UNIDAD
CEDULA 4 : REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PATE NATURAL

MATERIAL AÑO 1 AÑO 2
PESCADO CORVINA 7527400 6155600
QUESO CREMA 2822775 2308350
CEBOLLIN PICADO 94.0925 76.945
SAL 47046.25 38472.5
ENELDO 3763.7 3077.8
PIMIENTO NEGRA 18.8185 15.389
ENVACE DE LATA 37637 30778
CEDULA 4 : REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PATE PICANTE

PESCADO FILETE DE ATUN 7466800 6152600
ALCAPARRA 3733.4 3076.3
SAL 46667.5 38453.75
ENELDO 3733.4 3076.3
AJI 18.667 15.3815
ENVACE DE LATA 37334 30763
CEDULA 5 : INV FIN DE MATERIA PRIMA DE PATE NATURAL

QUESO CREMA 2258220 1846680
SAL 28227.75 23083.5
ENELDO 752.74 615.56
ENVACE DE LATA 18818.5 15389
CEDULA 5 : INV FIN DE MATERIA PRIMA DE PATE PICANTE

ALCAPARRA 746.68 615.26
SAL 28000.5 23072.25
ENELDO 746.68 615.26
AJI 1.8667 1.53815
ENVACE DE LATA 18667 15381.5
CEDULA 6.1 : COMPRA DE MATERIA PRIMA PESCADO DE CORVIDA

AÑO 1 AÑO 2
UNIDADES REQUERIDAS 7527400 6155600
(+INV. FINAL MP) 752740 615560
UNIDADES NECESARIAS 8280140 6771160
(-INV. INICIAL MP) 0 752740
UNIDADES A COMPRAR 8280140 6018420
*PRECIO $0.00237 $0.00237
VALOR TOTAL A COMPRAR $19,652.99 $14,284.78
CEDULA 6.1 : COMPRA DE MATERIA PRIMA PESCADO DE ATUN

AÑO 1 AÑO 2
(+INV. FINAL MP) 746680 615260
*PRECIO $0.00271 $0.00271
CEDULA 6.2 : COMPRA DE MATERIA PRIMA QUESO CREMA

AÑO 1 AÑO 2
(+INV. FINAL MP) 2258220 1846680
*PRECIO $0.00569 $0.00569
CEDULA 6.2 : COMPRA DE MATERIA PRIMA ALCAPARRA

AÑO 1 AÑO 2
UNIDADES REQUERIDAS 3733.4 3076.3
(+INV. FINAL MP) 746.68 615.26
UNIDADES NECESARIAS 4480.08 3691.56
(-INV. INICIAL MP) 0 746.68
UNIDADES A COMPRAR 4480.08 2944.88
*PRECIO $0.04267 $0.04267
VALOR TOTAL A COMPRAR $191.15 $125.65
CEDULA 6.3 : COMPRA DE MATERIA PRIMA CEBOLLIN PICADO

AÑO 1 AÑO 2
(+INV. FINAL MP) 18.8185 15.389
*PRECIO $0.0222 $0.0222
CEDULA 6.3 : COMPRA DE MATERIA PRIMA CEBOLLIN PICADO

AÑO 1 AÑO 2
(+INV. FINAL MP) 18.667 15.3815
*PRECIO $0.0222 $0.0222
CEDULA 6.4 : COMPRA DE MATERIA PRIMA SAL

AÑO 1 AÑO 2
(+INV. FINAL MP) 28227.75 23083.5
UNIDADES A COMPRAR 75274 33328.25
*PRECIO $0.0014 $0.0014
CEDULA 6.4 : COMPRA DE MATERIA PRIMA SAL

AÑO 1 AÑO 2
(+INV. FINAL MP) 28000.5 23072.25
*PRECIO $0.0014 $0.0014
CEDULA 6.5 : COMPRA DE MATERIA PRIMA ENELDO

AÑO 1 AÑO 2
(+INV. FINAL MP) 752.74 615.56
*PRECIO $0.04130 $0.04130
CEDULA 6.5 : COMPRA DE MATERIA PRIMA ENELDO

AÑO 1 AÑO 2
(+INV. FINAL MP) 746.68 615.26
*PRECIO $0.04130 $0.04130
CEDULA 6.6 : COMPRA DE MATERIA PRIMA PIMIENTA NEGRA

AÑO 1 AÑO 2
(+INV. FINAL MP) 11.2911 9.2334
*PRECIO $0.055 $0.055
CEDULA 6.6 : COMPRA DE MATERIA PRIMA PIMIENTA NEGRA
AÑO 1 AÑO 2
(+INV. FINAL MP) 1.8667 1.53815
*PRECIO $0.055 $0.055
CEDULA 6.7 : COMPRA DE MATERIA PRIMA ENVACE DE LATA

AÑO 1 AÑO 2
(+INV. FINAL MP) 18818.5 15389
UNIDADES NECESARIAS 56455.5 46167
*PRECIO $0.10240 $0.10240
CEDULA 6.7 : COMPRA DE MATERIA PRIMA ENVACE DE LATA

AÑO 1 AÑO 2
(+INV. FINAL MP) 18667 15381.5
UNIDADES NECESARIAS 56001 46144.5
*PRECIO $0.10240 $0.10240
CEDULA 6 : RESUMEN DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PATE DE CORVINA (UNIDADES)

QUESO CREMA 5080995 1896810
SAL 75274 33328.25
ENELDO 4516.44 2940.62
ENVACE DE LATA 56455.5 27348.5
CEDULA 6 : RESUMEN DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PATE PICANTE (UNIDADES)
ALCAPARRA 4480.08 2944.88
SAL 74668 33525.5
ENELDO 4480.08 2944.88
AJI 20.5337 15.05295
ENVACE DE LATA 56001 27477.5
CEDULA 7 : RESUMEN DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PATE DE CORVINA (DOLARES)

PESCADO CORVINA $19,652.99 $14,284.78
QUESO CREMA $28,928.34 $10,799.37
CEBOLLIN PICADO $2.51 $1.63
SAL $107.91 $47.78
ENELDO $186.53 $121.45
PIMIENTO NEGRA $1.66 $0.73
ENVACE DE LATA $5,781.04 $2,800.49
$54,660.99 $28,056.24
CEDULA 7 : RESUMEN DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PATE PICANTE (DOLARES)

PESCADO FILETE DE ATUN $22,279.74 $16,332.95
ALCAPARRA $191.15 $125.65
CEBOLLIN PICADO $2.48 $1.63
SAL $107.04 $48.06
ENELDO $185.03 $121.63
AJI $1.13 $0.83
ENVACE DE LATA $5,734.50 $2,813.70
$28,501.09 $19,444.45
CEDULA 7 : RESUMEN DE COMPRA DE MATERIA (DOLARES)

PESCADO CORVINA $54,660.99 $28,056.24
PESCADO FILETE DE ATUN $28,501.09 $19,444.45
TOTAL $83,162.08 $47,500.68
MENSUAL $6,930.17 $3,958.39
PRESUPUESTO DE PAGO
COBRO EFECTIVO COBRO ENERO-OCT AÑO 1 COBRO ENERO-OCT AÑO 2
CXC NOV-DIC AÑO 1 NOV-DIC AÑO 2
PRESUPUESTO DE RECAUDO DE PAGO
AÑO 1 AÑO 2
PAGO PROYECTADO $41,581.04 $65,331.38
SALDO POR PAGAR $41,581.04 $23,750.34
PRECIO DE COMPRA INV. INICIAL COSTO UNITARIO INICIAL-INV. IICIAL
$0.002374 0 $ -
$0.005693 0 $ -
$0.022187 0 $ -
$0.001434 0 $ -
$0.041301 0 $ -
$0.055091 0 $ -
$0.102400 0 $ -
$0.230
PRECIO DE COMPRA INV. INICIAL COSTO UNITARIO INICIAL-INV. IICIAL

$ 0.002713 0 $ -
$ 0.042667 0 $ -
$ 0.022187 0 $ -
$ 0.001434 0 $ -
$ 0.041301 0 $ -
$ 0.055091 0 $ -
$ 0.102400 0 $ -
$ 0.267792

6463400 6786600 6054800
2423775 2544975 2270550
80.7925 84.8325 75.685
40396.25 42416.25 37842.5
3231.7 3393.3 3027.4
16.1585 16.9665 15.137
32317 33933 30274

6460200 6783200 5773600
3230.1 3391.6 2886.8
80.7525 84.79 72.17
40376.25 42395 36085
3230.1 3391.6 2886.8
16.1505 16.958 14.434
32301 33916 28868

646340 678660 605480
1939020 2035980 1816440
16.1585 16.9665 15.137
24237.75 25449.75 22705.5
646.34 678.66 605.48
9.6951 10.1799 9.0822
16158.5 16966.5 15137

646020 678320 577360
646.02 678.32 577.36
16.1505 16.958 14.434
24225.75 25437 21651
646.02 678.32 577.36
1.61505 1.6958 1.4434
16150.5 16958 14434

6463400 6786600 6054800
646340 678660 605480
7109740 7465260 6660280
615560 646340 678660
6494180 6818920 5981620
$0.00237 $0.00237 $0.00237
$15,414.00 $16,184.77 $14,197.43

6460200 6783200 5773600
646020 678320 577360
7106220 7461520 6350960
615260 646020 678320
6490960 6815500 5672640
$0.00271 $0.00271 $0.00271
$17,607.27 $18,487.61 $15,387.51

2423775 2544975 2270550
1939020 2035980 1816440
4362795 4580955 4086990
1846680 1939020 2035980
2516115 2641935 2051010
$0.00569 $0.00569 $0.00569
$14,325.35 $15,041.70 $11,677.30

3230.1 3391.6 2886.8
646.02 678.32 577.36
3876.12 4069.92 3464.16
615.26 646.02 678.32
3260.86 3423.9 2785.84
$0.04267 $0.04267 $0.04267
$139.13 $146.09 $118.86

80.7925 84.8325 75.685
16.1585 16.9665 15.137
96.951 101.799 90.822
15.389 16.1585 16.9665
81.562 85.6405 73.8555
$0.0222 $0.0222 $0.0222
$1.81 $1.90 $1.64

80.7525 84.79 72.17
16.1505 16.958 14.434
96.903 101.748 86.604
15.3815 16.1505 16.958
81.5215 85.5975 69.646
$0.0222 $0.0222 $0.0222
$1.81 $1.90 $1.55

40396.25 42416.25 37842.5
24237.75 25449.75 22705.5
64634 67866 60548
23083.5 24237.75 25449.75
41550.5 43628.25 35098.25
$0.0014 $0.0014 $0.0014
$59.57 $62.55 $50.32

40376.25 42395 36085
24225.75 25437 21651
64602 67832 57736
23072.25 24225.75 25437
41529.75 43606.25 32299
$0.0014 $0.0014 $0.0014
$59.54 $62.51 $46.30

3231.7 3393.3 3027.4
646.34 678.66 605.48
3878.04 4071.96 3632.88
615.56 646.34 678.66
3262.48 3425.62 2954.22
$0.04130 $0.04130 $0.04130
$134.74 $141.48 $122.01

3230.1 3391.6 2886.8
646.02 678.32 577.36
3876.12 4069.92 3464.16
615.26 646.02 678.32
3260.86 3423.9 2785.84
$0.04130 $0.04130 $0.04130
$134.68 $141.41 $115.06

16.1585 16.9665 15.137
9.6951 10.1799 9.0822
25.8536 27.1464 24.2192
9.2334 9.6951 10.1799
16.6202 17.4513 14.0393
$0.055 $0.055 $0.055
$0.92 $0.96 $0.77
16.1505 16.958 14.434
1.61505 1.6958 1.4434
17.76555 18.6538 15.8774
1.53815 1.61505 1.6958
16.2274 17.03875 14.1816
$0.055 $0.055 $0.055
$0.89 $0.94 $0.78

32317 33933 30274
16158.5 16966.5 15137
48475.5 50899.5 45411
15389 16158.5 16966.5
33086.5 34741 28444.5
$0.10240 $0.10240 $0.10240
$3,388.06 $3,557.48 $2,912.72

32301 33916 28868
16150.5 16958 14434
48451.5 50874 43302
15381.5 16150.5 16958
33070 34723.5 26344
$0.10240 $0.10240 $0.10240
$3,386.37 $3,555.69 $2,697.63

6494180 6818920 5981620
2516115 2641935 2051010
81.562 85.6405 73.8555
41550.5 43628.25 35098.25
3262.48 3425.62 2954.22
16.6202 17.4513 14.0393
33086.5 34741 28444.5
6490960 6815500 5672640
3260.86 3423.9 2785.84
81.5215 85.5975 69.646
41529.75 43606.25 32299
3260.86 3423.9 2785.84
16.2274 17.03875 14.1816
33070 34723.5 26344

$15,414.00 $16,184.77 $14,197.43
$14,325.35 $15,041.70 $11,677.30
$1.81 $1.90 $1.64
$59.57 $62.55 $50.32
$134.74 $141.48 $122.01
$0.92 $0.96 $0.77
$3,388.06 $3,557.48 $2,912.72
$33,324.44 $34,990.84 $28,962.20

$17,607.27 $18,487.61 $15,387.51
$139.13 $146.09 $118.86
$1.81 $1.90 $1.55
$59.54 $62.51 $46.30
$134.68 $141.41 $115.06
$0.89 $0.94 $0.78
$3,386.37 $3,555.69 $2,697.63
$21,329.68 $22,396.14 $18,367.68

$33,324.44 $34,990.84 $28,962.20
$21,329.68 $22,396.14 $18,367.68
$54,654.13 $57,386.98 $47,329.88
$4,554.51 $4,782.25 $3,944.16
COBRO ENERO-OCT AÑO 3 COBRO ENERO-OCT AÑO 4 COBRO ENERO-OCT AÑO 5

NOV-DIC AÑO 3 NOV-DIC AÑO 4 NOV-DIC AÑO 5
$51,077.40 $56,020.56 $52,358.43
$27,327.06 $28,693.49 $23,664.94
TOTAL
32987800
12370425
412.3475
206173.75
16493.9
82.4695
164939
TOTAL
32636400
16318.2
407.955
203977.5
16318.2
81.591
163182
TOTAL
3298780
9896340 PATE DE CORVINA PATE DE ATUN
82.4695 10% CORVINA 10%
123704.25 80% QUESO CREMA 20%
3298.78 20% CEBOLLIN PICADO 20%
49.4817 60% SAL 60%
82469.5 20% ENELDO 20%
60% PIMIENTO NEGRA 10%
50% ENVACE DE LATA 50%
TOTAL
3263640
3263.64
81.591
122386.5
3263.64
8.1591
81591
TOTAL
32987800
605480
33593280
0
33593280
$0.00237
$79,733.98
TOTAL
32636400
577360
33213760
0
33213760
$0.00271
$90,095.07
TOTAL
12370425
1816440
14186865
0
14186865
$0.00569
$80,772.06
TOTAL
16318.2
577.36
16895.56
0
16895.56
$0.04267
$720.88
TOTAL
412.3475
15.137
427.4845
0
427.4845
$0.0222
$9.48
TOTAL
407.955
14.434
422.389
0
422.389
$0.0222
$9.37
TOTAL
206173.75
22705.5
228879.25
0
228879.25
$0.0014
$328.12
TOTAL
203977.5
21651
225628.5
0
225628.5
$0.0014
$323.46
TOTAL
16493.9
605.48
17099.38
0
17099.38
$0.04130
$706.23
TOTAL
16318.2
577.36
16895.56
0
16895.56
$0.04130
$697.81
TOTAL
82.4695
9.0822
91.5517
0
91.5517
$0.055
$5.04
TOTAL
81.591
1.4434
83.0344
0
83.0344
$0.055
$4.57
TOTAL
164939
15137
180076
0
180076
$0.10240
$18,439.78
TOTAL
163182
14434
177616
0
177616
$0.10240
$18,187.88
TOTAL
33593280
14186865
427.4845
228879.25
17099.38
91.5517
180076
48206718.666
TOTAL
33213760
16895.56
422.389
225628.5
16895.56
83.0344
177616
33651301.043
TOTAL
$79,733.98
$80,772.06
$9.48
$328.12
$706.23
$5.04
$18,439.78
$179,994.71
TOTAL
$90,095.07
$720.88
$9.37
$323.46
$697.81
$4.57
$18,187.88
$110,039.05
TOTAL
$179,994.71
$110,039.05
$290,033.75
$24,169.48
TOTAL
$266,368.81
$23,664.94
PATE DE ATUN
PESCADO FILETE DE ATUN
ALCAPARRA
CEBOLLIN PICADO
SAL
ENELDO
AJI
ENVACE DE LATA
KARDEX 1 PATE NATURAL (PESCADO CORVINA)
CONCEPTO COSTO UNITARIO CANTIDAD COMPRADA CED.11 VALOR DE COMPRA
INV. INICIAL $ -
COMPRAS AÑO1 0,0024 8280140 $19,652.99
USO DE MP AÑO1 0,0024
COMPRAS AÑO2 0,0024 6018420.00 $14,284.78
COMPRAS AÑO3 0,0024 6494180.00 $15,414.00
COMPRAS AÑO4 0,0024 6818920.00 $16,184.77
COMPRAS AÑO5 0,0024 5981620.00 $14,197.43
KARDEX 1 PATE PICANTE (PESCADO ATUN)

INV. INICIAL $ -
COMPRAS AÑO1 0,0027 8213480 $22,279.74
COMPRAS AÑO2 0,0027 6021180.00 $16,332.95
COMPRAS AÑO3 0,0027 6490960.00 $17,607.27
COMPRAS AÑO4 0,0027 6815500.00 $18,487.61
COMPRAS AÑO5 0,0027 5672640.00 $15,387.51
KARDEX 2 PATE NATURAL (QUESO CREMA)

INV. INICIAL $ -
COMPRAS AÑO1 0,006 5080995 $28,928.34
COMPRAS AÑO2 0,006 1896810.00 $10,799.37
COMPRAS AÑO3 0,006 2516115.00 $14,325.35
COMPRAS AÑO4 0,006 2641935.00 $15,041.70
COMPRAS AÑO5 0,006 2051010.00 $11,677.30
KARDEX 2 PATE PICANTE (ALCAPARRA)
INV. INICIAL $ -
COMPRAS AÑO1 0,043 4480.08 $191.15
COMPRAS AÑO2 0,043 2944.88 $125.65
COMPRAS AÑO3 0,043 3260.86 $139.13
COMPRAS AÑO4 0,043 3423.90 $146.09
COMPRAS AÑO5 0,043 2785.84 $118.86
KARDEX 3 PATE NATURAL (CEBOLLIN PICADO)

INV. INICIAL $ -
COMPRAS AÑO1 0,022 112.911 $2.51
COMPRAS AÑO2 0,022 73.52 $1.63
COMPRAS AÑO3 0,022 81.56 $1.81
COMPRAS AÑO4 0,022 85.64 $1.90
COMPRAS AÑO5 0,022 73.86 $1.64
KARDEX 3 PATE PICANTE (CEBOLLIN PICADO)

INV. INICIAL $ -
COMPRAS AÑO1 0,022 112.002 $2.48
COMPRAS AÑO2 0,022 73.62 $1.63
COMPRAS AÑO3 0,022 81.52 $1.81
COMPRAS AÑO4 0,022 85.60 $1.90
COMPRAS AÑO5 0,022 69.65 $1.55
KARDEX 4 PATE NATURAL (SAL)
INV. INICIAL $ -
COMPRAS AÑO1 0,001 75274 $107.91
COMPRAS AÑO2 0,001 33328.25 $47.78
COMPRAS AÑO3 0,001 41550.50 $59.57
COMPRAS AÑO4 0,001 43628.25 $62.55
COMPRAS AÑO5 0,001 35098.25 $50.32
KARDEX 4 PATE PICANTE (SAL)

INV. INICIAL $ -
COMPRAS AÑO1 0,001 74668 $107.04
COMPRAS AÑO2 0,001 33525.50 $48.06
COMPRAS AÑO3 0,001 41529.75 $59.54
COMPRAS AÑO4 0,001 43606.25 $62.51
COMPRAS AÑO5 0,001 32299.00 $46.30
KARDEX 5 PATE NATURAL (ENELDO)

INV. INICIAL $ -
COMPRAS AÑO1 0,041 4516.44 $186.53
COMPRAS AÑO2 0,041 2940.62 $121.45
COMPRAS AÑO3 0,041 3262.48 $134.74
COMPRAS AÑO4 0,041 3425.62 $141.48
COMPRAS AÑO5 0,041 2954.22 $122.01
KARDEX 5 PATE PICANTE (ENELDO)
INV. INICIAL $ -
COMPRAS AÑO1 0,041 4480.08 $185.03
COMPRAS AÑO2 0,041 2944.88 $121.63
COMPRAS AÑO3 0,041 3260.86 $134.68
COMPRAS AÑO4 0,041 3423.90 $141.41
COMPRAS AÑO5 0,041 2785.84 $115.06
KARDEX 6 PATE NATURAL (PIMIENTA NEGRA)

INV. INICIAL $ -
COMPRAS AÑO1 0,055 30.1096 $1.66
COMPRAS AÑO2 0,055 13.33 $0.73
COMPRAS AÑO3 0,055 16.62 $0.92
COMPRAS AÑO4 0,055 17.45 $0.96
COMPRAS AÑO5 0,055 14.04 $0.77
KARDEX 6 PATE PICANTE (AJI)

INV. INICIAL $ -
COMPRAS AÑO1 0,055 20.5337 $1.13
COMPRAS AÑO2 0,055 15.05 $0.83
COMPRAS AÑO3 0,055 16.23 $0.89
COMPRAS AÑO4 0,055 17.04 $0.94
COMPRAS AÑO5 0,055 14.18 $0.78
KARDEX 7 PATE NATURAL (ENVACE DE LATA)
INV. INICIAL $ -
COMPRAS AÑO1 0,102 56455.5 $5,781.04
COMPRAS AÑO2 0,102 27348.50 $2,800.49
COMPRAS AÑO3 0,102 33086.50 $3,388.06
COMPRAS AÑO4 0,102 34741.00 $3,557.48
COMPRAS AÑO5 0,102 28444.50 $2,912.72
KARDEX 7 PATE PICANTE (ENVACE DE LATA)

INV. INICIAL $ -
COMPRAS AÑO1 0,102 56001 $5,734.50
COMPRAS AÑO2 0,102 27477.50 $2,813.70
COMPRAS AÑO3 0,102 33070.00 $3,386.37
COMPRAS AÑO4 0,102 34723.50 $3,555.69
COMPRAS AÑO5 0,102 26344.00 $2,697.63
UNID. REQUERIDA 10.1 VALOR MP UTILIZADA CANT.SALDO VALOR SALDO PRECIO
0 $0.00 $0.002
8280140 $19,652.99
7527400 $18,065.76 752740 $1,806.58
6771160.00 $16,091.36
6155600.00 $14,773.44 615560.00 $1,477.34
7109740.00 $16,891.34
6463400.00 $15,512.16 646340.00 $1,551.22
7465260.00 $17,735.99
6786600.00 $16,287.84 678660.00 $1,628.78
6660280.00 $15,826.22
6054800.00 $14,531.52 605480.00 $1,453.15

0 $0.00 $0.003
8213480 $22,279.74
7466800 $20,160.36 746680 $2,016.04
6767860.00 $18,348.99
6152600.00 $16,612.02 615260.00 $1,661.20
7106220.00 $19,268.47
6460200.00 $17,442.54 646020.00 $1,744.25
7461520.00 $20,231.86
6783200.00 $18,314.64 678320.00 $1,831.46
6350960.00 $17,218.97
5773600.00 $15,588.72 577360.00 $1,558.87

0 $0.00 $0.006
5080995 $28,928.34
2822775 $16,936.65 2258220 $13,549.32
4155030.00 $24,348.69
2308350.00 $13,850.10 1846680.00 $11,080.08
4362795.00 $25,405.43
2423775.00 $14,542.65 1939020.00 $11,634.12
4580955.00 $26,675.82
2544975.00 $15,269.85 2035980.00 $12,215.88
4086990.00 $23,893.18
2270550.00 $13,623.30 1816440.00 $10,898.64
0 $0.00 $0.043
4480.08 $191.15
3733.4 $160.54 746.68 $32.11
3691.56 $157.76
3076.30 $132.28 615.26 $26.46
3876.12 $165.59
3230.10 $138.89 646.02 $27.78
4069.92 $173.87
3391.60 $145.84 678.32 $29.17
3464.16 $148.03
2886.80 $124.13 577.36 $24.83

0 $0.00 $0.022
112.911 $2.51
94.0925 $2.07 18.8185 $0.41
92.33 $2.05
76.95 $1.69 15.39 $0.34
96.95 $2.15
80.79 $1.78 16.16 $0.36
101.80 $2.26
84.83 $1.87 16.97 $0.37
90.82 $2.01
75.69 $1.67 15.14 $0.33

0 $0.00 $0.022
112.002 $2.48
93.335 $2.05 18.667 $0.41
92.29 $2.04
76.91 $1.69 15.38 $0.34
96.90 $2.15
80.75 $1.78 16.15 $0.36
101.75 $2.25
84.79 $1.87 16.96 $0.37
86.60 $1.92
72.17 $1.59 14.43 $0.32
0 $0.00 $0.001
75274 $107.91
47046.25 $47.05 28227.75 $28.23
61556.00 $76.01
38472.50 $38.47 23083.50 $23.08
64634.00 $82.65
40396.25 $40.40 24237.75 $24.24
67866.00 $86.78
42416.25 $42.42 25449.75 $25.45
60548.00 $75.77
37842.50 $37.84 22705.50 $22.71

0 $0.00 $0.001
74668 $107.04
46667.5 $46.67 28000.5 $28.00
61526.00 $76.06
38453.75 $38.45 23072.25 $23.07
64602.00 $82.61
40376.25 $40.38 24225.75 $24.23
67832.00 $86.74
42395.00 $42.40 25437.00 $25.44
57736.00 $71.74
36085.00 $36.09 21651.00 $21.65

0 $0.00 $0.041
4516.44 $186.53
3763.7 $154.31 752.74 $30.86
3693.36 $152.31
3077.80 $126.19 615.56 $25.24
3878.04 $159.98
3231.70 $132.50 646.34 $26.50
4071.96 $167.98
3393.30 $139.13 678.66 $27.83
3632.88 $149.84
3027.40 $124.12 605.48 $24.82
0 $0.00 $0.041
4480.08 $185.03
3733.4 $153.07 746.68 $30.61
3691.56 $152.24
3076.30 $126.13 615.26 $25.23
3876.12 $159.90
3230.10 $132.43 646.02 $26.49
4069.92 $167.90
3391.60 $139.06 678.32 $27.81
3464.16 $142.87
2886.80 $118.36 577.36 $23.67

0 $0.00 $0.055
30.1096 $1.66
18.8185 $1.04 11.2911 $0.62
24.62 $1.36
15.39 $0.85 9.23 $0.51
25.85 $1.42
16.16 $0.89 9.70 $0.53
27.15 $1.49
16.97 $0.93 10.18 $0.56
24.22 $1.33
15.14 $0.83 9.08 $0.50

0 $0.00 $0.055
20.5337 $1.13
18.667 $1.03 1.8667 $0.10
16.92 $0.93
15.38 $0.85 1.54 $0.08
17.77 $0.98
16.15 $0.89 1.62 $0.09
18.65 $1.03
16.96 $0.93 1.70 $0.09
15.88 $0.87
14.43 $0.79 1.44 $0.08
0 $0.00 $0.102
56455.5 $5,781.04
37637 $3,838.97 18818.5 $1,919.49
46167.00 $4,719.97
30778.00 $3,139.36 15389.00 $1,569.68
48475.50 $4,957.74
32317.00 $3,296.33 16158.50 $1,648.17
50899.50 $5,205.65
33933.00 $3,461.17 16966.50 $1,730.58
45411.00 $4,643.30
30274.00 $3,087.95 15137.00 $1,543.97

0 $0.00 $0.102
56001 $5,734.50
37334 $3,808.07 18667 $1,904.03
46144.50 $4,717.73
30763.00 $3,137.83 15381.50 $1,568.91
48451.50 $4,955.28
32301.00 $3,294.70 16150.50 $1,647.35
50874.00 $5,203.04
33916.00 $3,459.43 16958.00 $1,729.72
43302.00 $4,427.34
28868.00 $2,944.54 14434.00 $1,472.27
CEDULA 8: VALOR MP UTILIZADO (PATE NATURAL)
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PESCADO CORVINA $18,065.76 $14,773.44 $15,512.16 $16,287.84 $14,531.52
QUESO CREMA $16,936.65 $13,850.10 $14,542.65 $15,269.85 $13,623.30
CEBOLLIN PICADO $2.07 $1.69 $1.78 $1.87 $1.67
SAL $47.05 $38.47 $40.40 $42.42 $37.84
ENELDO $154.31 $126.19 $132.50 $139.13 $124.12
PIMIENTO NEGRA $1.04 $0.85 $0.89 $0.93 $0.83
ENVACE DE LATA $3,838.97 $3,139.36 $3,296.33 $3,461.17 $3,087.95
TOTAL $39,045.85 $31,930.10 $33,526.71 $35,203.20 $31,407.23
CEDULA 8: VALOR DE MP UTILIZADO (PATE PICANTE)

PESCADO FILETE DE ATUN $20,160.36 $16,612.02 $17,442.54 $18,314.64 $15,588.72
ALCAPARRA $160.54 $132.28 $138.89 $145.84 $124.13
CEBOLLIN PICADO $2.05 $1.69 $1.78 $1.87 $1.59
SAL $46.67 $38.45 $40.38 $42.40 $36.09
ENELDO $153.07 $126.13 $132.43 $139.06 $118.36
AJI $1.03 $0.85 $0.89 $0.93 $0.79
ENVACE DE LATA $3,808.07 $3,137.83 $3,294.70 $3,459.43 $2,944.54
TOTAL $24,331.78 $20,049.25 $21,051.61 $22,104.16 $18,814.21
CEDULA 9: VALOR SALDO DE MP (PATE NATURAL)

PESCADO CORVINA $1,806.58 $1,477.34 $1,551.22 $1,628.78 $1,453.15
QUESO CREMA $13,549.32 $11,080.08 $11,634.12 $12,215.88 $10,898.64
CEBOLLIN PICADO $0.41 $0.34 $0.36 $0.37 $0.33
SAL $28.23 $23.08 $24.24 $25.45 $22.71
ENELDO $30.86 $25.24 $26.50 $27.83 $24.82
PIMIENTO NEGRA $0.62 $0.51 $0.53 $0.56 $0.50
ENVACE DE LATA $1,919.49 $1,569.68 $1,648.17 $1,730.58 $1,543.97
TOTAL $17,335.51 $14,176.27 $14,885.13 $15,629.45 $13,944.13
CEDULA 9: VALOR SALDO DE MP (PATE PICANTE)

PESCADO FILETE DE ATUN $2,016.04 $1,661.20 $1,744.25 $1,831.46 $1,558.87
ALCAPARRA $32.11 $26.46 $27.78 $29.17 $24.83
CEBOLLIN PICADO $0.41 $0.34 $0.36 $0.37 $0.32
SAL $28.00 $23.07 $24.23 $25.44 $21.65
ENELDO $30.61 $25.23 $26.49 $27.81 $23.67
AJI $0.10 $0.08 $0.09 $0.09 $0.08
ENVACE DE LATA $1,904.03 $1,568.91 $1,647.35 $1,729.72 $1,472.27
TOTAL $4,011.30 $3,305.29 $3,470.54 $3,644.06 $3,101.69
CEDULA 9: RESUMEN VALOR UNITARIO DE MP
PATE NATURAL $17,335.51 $14,176.27 $14,885.13 $15,629.45 $13,944.13
PATEPICANTE $4,011.30 $3,305.29 $3,470.54 $3,644.06 $3,101.69
TOTAL $21,346.81 $17,481.56 $18,355.67 $19,273.52 $17,045.81
TOTAL
$79,170.72
$74,222.55
$9.07
$206.17
$676.25
$4.54
$16,823.78
$171,113.08
TOTAL
$88,118.28
$701.68
$8.98
$203.98
$669.05
$4.49
$16,644.56
$106,351.01
TOTAL
$7,917.07
$59,378.04
$1.81
$123.70
$135.25
$2.72
$8,411.89
$75,970.49
TOTAL
$8,811.83
$140.34
$1.80
$122.39
$133.81
$0.45
$8,322.28
$17,532.89
TOTAL
$75,970.49
$17,532.89
$93,503.38
PENDIENTE
SUELDO: 386 DIAS HORAS
HORAS SUPLEMENTARIAS 22 8
VALOR HORA 2.4470791667
HORAS EXTRAORDINARIA 0
APORTE PATRONAL 12.15%
FONDO DE RESERVA 8.33333%
APORTE PERSONAL 9.45000%
APORTE
TRABAJADOR SUELDO HORAS EXTRASTOTAL DE INGRESOSPATRONAL
TRABAJADORES $4,632.00 $0.00 $4,632.00 $562.79
FICHA. TIEMPO REQUERIDO EN CADA PROCESO

PRODUCTO/HORAS REQUERIDAS TRITURADORA MOLINO ENLATADORA
PATE NATURAL 0.20 0.19 0.2
PATE PICANTE 0.20 0.19 0.2
CEDULA 10 : FICHA TOTAL HORAS REQUERIDAS EN PROCESO DE TRITURACION (PATE NATURAL)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
UNIDADES A PRODUCIR 37637 30778 32317 33933
HORA REQUERIDA 0.2000 0.2 0.2 0.2
TOTAL DE HORAS 7527 6156 6463 6787
CEDULA 11 : FICHA TOTAL HORAS REQUERIDAS EN PROCESO DE MOLINO (PATE NATURAL)

HORA REQUERIDA 0.19 0.19 0.19 0.19
TOTAL DE HORAS 7151 5848 6140 6447
CEDULA 12 : FICHA TOTAL HORAS REQUERIDAS EN PROCESO DE ENLATADO (PATE NATURAL)

HORA REQUERIDA 0.2 0.2 0.2 0.2
TOTAL DE HORAS 7527 6156 6463 6787
CEDULA 13 : FICHA TOTAL HORAS REQUERIDAS EN PROCESO DE TRITURACION (PATE PICANTE)

TOTAL DE HORAS 7467 6153 6460 6783
CEDULA 14 : FICHA TOTAL HORAS REQUERIDAS EN PROCESO DE MOLINO (PATE PICANTE)

HORA REQUERIDA 0.19 0.19 0.19 0.19
TOTAL DE HORAS 7093 5845 6137 6444
CEDULA 15 : FICHA TOTAL HORAS REQUERIDAS EN PROCESO DE ENLATADO (PATE PICANTE)

TOTAL DE HORAS 7467 6153 6460 6783
CEDULA 16.1 : COSTO DE MANO DE OBRA DEL PROCESO DE TRITURACION

PATE NATURAL(HORAS) 7527 6156 6463 6787
PATE PICANTE (HORAS) 7467 6153 6460 6783
TOTAL DE HORAS 14994 12308 12924 13570
VALOR HORA HOMBRE $2.45 $2.45 $2.45 $2.45
TOTAL MOD $36,691.99 $30,119.14 $31,625.07 $33,206.37
CEDULA 16.2 : COSTO DE MANO DE OBRA DEL PROCESO DE MOLINO

TOTAL DE HORAS 14244 11693 12277 12891
TOTAL MOD $ 34,857.39 $ 28,613.18 $ 30,043.82 $ 31,546.06
CEDULA 16.3 : COSTO DE MANO DE OBRA DEL PROCESO DE ENLATADO

TOTAL DE HORAS 14994 12308 12924 13570
TOTAL MOD $ 36,691.99 $ 30,119.14 $ 31,625.07 $ 33,206.37
CEDULA 16 : RESUMEN TOTAL DE MANO DE HOBRA DE PROCESO

TRITURADO $36,691.99 $ 30,119.14 $ 31,625.07 $ 33,206.37
MOLINO $ 34,857.39 $ 28,613.18 $ 30,043.82 $ 31,546.06
ENLATADO $ 36,691.99 $ 30,119.14 $ 31,625.07 $ 33,206.37
TOTAL $ 108,241.38 $ 88,851.46 $ 93,293.96 $ 97,958.81
CEDULA 14 : MANO DE OBRA DIRECTA X PRODUCTO

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PATE NATURAL $ 54,339.42 $ 44,436.56 $ 46,658.53 $ 48,991.68
PATE PICANTE $ 53,901.96 $ 44,414.90 $ 46,635.43 $ 48,967.13
TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA $ 108,241.38 $ 88,851.46 $ 93,293.96 $ 97,958.81
CEDULA 15 : HORAS POR PRODUCTO

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PATE NATURAL 22205.83 18159.02 19067.03 20020.47
PATE PICANTE 22027.06 18150.17 19057.59 20010.44
TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA 44232.89 36309.19 38124.62 40030.91
HORAS ANUAL
240 2880
176 2112
DECIMO DECIMO
FONDO DE TERCER CUARTO
RESERVA SUELDO SUELDO VACACIONES TOTAL
$5,194.79
PROCESO TIEMPO X UNIDAD

TRITURADORA 0.20 MINUTOS
MOLINO 0.19 MINUTOS
ENLATADORA 0.20 MINUTOS
AÑO 5
30274
0.2
6055
AÑO 5
30274
0.19
5752
AÑO 5
30274
0.2
6055
AÑO 5
28868
0.2
5774
AÑO 5
28868
0.19
5485
AÑO 5
28868
0.2
5774
AÑO 5
6055
5774
11828
$2.45
$28,945.03
AÑO 5
5752
5485
11237
$2.45
$ 27,497.78
AÑO 5
6055
5774
11828
$2.45
$ 28,945.03
AÑO 5 TOTAL
$ 28,945.03 $ 160,587.61
$ 27,497.78 $ 152,558.23
$ 28,945.03 $ 160,587.61
$ 85,387.84 $ 473,733.46
AÑO 5 TOTAL
$ 43,708.90 $ 238,135.09
$ 41,678.95 $ 235,598.37
$ 85,387.84 $ 473,733.46
AÑO 5 TOTAL
17861.66 97314.01
17032.12 96277.38
34893.78 193591.39
CIF MENSUAL
COSTOS VALOR
JEFE DE PRODUCCION $386.00 ROL DE PAGOS SUELDOS
OPERARIO 1 $386.00 ROL DE PAGOS FONDO DE RESERVA
MATERIALES INDIRECTOS $200.00 VARIABLES APORTE PATRONAL
VACACIONES
DECIMO III
DECIMOIV
SUELDOJEFE DE PRODUCCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

SUELDO $4,632.00 $4,632.00 $4,632.00 $4,632.00 $4,632.00
HORAS EXTRAS $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
TOTAL DE INGRESOS $4,632.00 $4,632.00 $4,632.00 $4,632.00 $4,632.00
APORTE PATRONAL $562.79 $562.79 $562.79 $562.79 $562.79
FONDO DE RESERVA $0.00 $386.00 $386.00 $386.00 $386.00
DECIMO TERCER $0.00 $386.00 $386.00 $386.00 $386.00
DECIMO CUARTO $0.00 $32.17 $32.17 $32.17 $32.17
VACACIONES $0.00 $16.08 $16.08 $16.08 $16.08
TOTAL $5,194.79 $6,015.04 $6,015.04 $6,015.04 $6,015.04
SUELDO OPERARIO 1 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

SUELDO $4,632.00 $4,632.00 $4,632.00 $4,632.00 $4,632.00
HORAS EXTRAS $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
TOTAL DE INGRESOS $4,632.00 $4,632.00 $4,632.00 $4,632.00 $4,632.00
APORTE PATRONAL $562.79 $562.79 $562.79 $562.79 $562.79
FONDO DE RESERVA $0.00 $386.00 $386.00 $386.00 $386.00
DECIMO TERCER $0.00 $386.00 $386.00 $386.00 $386.00
DECIMO CUARTO $0.00 $32.17 $32.17 $32.17 $32.17
VACACIONES $0.00 $16.08 $16.08 $16.08 $16.08
TOTAL $5,194.79 $6,015.04 $6,015.04 $6,015.04 $6,015.04
FICHA DE INDUCTORES AÑO1

MATERIALES INDIRECTOS $0.00452
CEDULA 16: CIF TOTAL

COSTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
JEFE DE PRODUCCION $5,194.79 $6,015.04 $6,015.04 $6,015.04 $6,015.04
OPERARIO 1 $5,194.79 $6,015.04 $6,015.04 $6,015.04 $6,015.04
MATERIALES INDIRECTOS $2,400.00 $164.17 $172.4 $181.00 $157.77
TOTAL $12,789.58 $12,194.25 $12,202.46 $12,211.08 $12,187.85
CEDULA 16.1: CIF DEL PRODUCTO PATE NATURAL

OPERARIO 1 $2,607.89 $3,008.25 $3,008.26 $3,008.27 $3,079.02
TOTAL $6,420.63 $6,098.61 $6,102.74 $6,107.07 $6,238.80
CEDULA 16.1: CIF DEL PRODUCTO PATE PICANTE

OPERARIO 1 $2,586.90 $3,006.79 $3,006.77 $3,006.77 $2,936.02
TOTAL $6,368.94 $6,095.64 $6,099.72 $6,104.01 $5,949.05
$12,789.58 $12,194.25 $12,202.46 $12,211.08 $12,187.85

386
8.33%
12.15%
24 DIAS
8.33%
12 ANUAL
TOTAL
$23,160.00
$0.00
$23,160.00
$2,813.94
$1,544.00
$1,544.00
$128.67
$64.33
$29,254.94
TOTAL
$23,160.00
$0.00
$23,160.00
$2,813.94
$1,544.00
$1,544.00
$128.67
$64.33
$29,254.94
TOTAL
$29,254.94
$29,254.94
$3,075.33
$61,585.21
TOTAL
$14,711.70
$14,711.70
$1,544.45
$30,967.85
TOTAL
$14,543.24
$14,543.24
$1,530.87
$30,617.36
$61,585.21
PRESUPUESTO DEL COSTO TOTAL DEL PATE NATURAL
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTO DE MATERIALES $ 39,045.85 $ 31,930.10 $ 33,526.71 $ 35,203.20 $ 31,407.23
COSTO DE M.O.D $ 54,339.42 $ 44,436.56 $ 46,658.53 $ 48,991.68 $ 43,708.90
COSTO SERV.DIRECTOS $ - $ - $ - $ - $ -
COSTOS CIF $ 6,420.63 $ 6,098.61 $ 6,102.74 $ 6,107.07 $ 6,238.80
COSTO TOTAL $ 99,805.90 $ 82,465.27 $ 86,287.98 $ 90,301.94 $ 81,354.92
UNIDADES A PRODUCIR 37637 30778 32317 33933 30274
COSTO UNIT. DE PRODUCCION $ 2.65 $ 2.68 $ 2.67 $ 2.66 $ 2.69
PRESUPUESTO DEL COSTO TOTAL DEL PATE PICANTE

COSTO DE M.O.D $ 53,901.96 $ 44,414.90 $ 46,635.43 $ 48,967.13 $ 41,678.95
COSTOS CIF $ 6,368.94 $ 6,095.64 $ 6,099.72 $ 6,104.01 $ 5,949.05
COSTO TOTAL $ 84,602.68 $ 70,559.79 $ 73,786.76 $ 77,175.30 $ 66,442.21
RESUMEN PRESUPUESTO DE COSTO TOTAL

COSTO DE M.O.D $ 108,241.38 $ 88,851.46 $ 93,293.96 $ 97,958.81 $ 85,387.84
COSTOS CIF $ 12,789.58 $ 12,194.25 $ 12,202.46 $ 12,211.08 $ 12,187.85
COSTO TOTAL $ 184,408.59 $ 153,025.05 $ 160,074.74 $ 167,477.24 $ 147,797.14
CEDULA DEL VALOR DEL INVENTARIO FINAL DEL PATE NATURAL

UNIDADES EN IFPT 8.741 9.178 9.637 10.119 5.269
COSTO UNITARIO $ 2.67 $ 2.67 $ 2.67 $ 2.67 $ 2.67
TOTAL $ 23,329.40 $ 24.50 $ 25.72 $ 27.01 $ 14.06
CEDULA DEL VALOR DEL INVENTARIO FINAL DEL PATE PICANTE

UNIDADES EN IFPT 8.438 8.860 9.303 9.768 3.512
COSTO UNITARIO $ 2.28 $ 2.28 $ 2.28 $ 2.28 $ 2.28
TOTAL $ 19,265.10 $ 20.23 $ 21.24 $ 22.30 $ 8.02
CEDULA RESUMEN
COSTO TOTAL IFPT AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PATE NATURAL $ 23,329.40 $ 24.50 $ 25.72 $ 27.01 $ 14.06
PATE PICANTE $ 19,265.10 $ 20.23 $ 21.24 $ 22.30 $ 8.02
TOTAL $ 42,594.51 $ 44.72 $ 46.96 $ 49.31 $ 22.08
TOTAL
$ 171,113.08 mp utilizada
$ 238,135.09
$ -
$ 30,967.85
$ 440,216.01
164939 3136.41667 784.104167 156.820833 19.6026042
$ 2.67
$ 0.88
TOTAL
$ 106,351.01
$ 235,598.37
$ -
$ 30,617.36
$ 372,566.74
163182
$ 2.28
TOTAL
$ 277,464.09
$ 473,733.46
$ -
$ 61,585.21
$ 812,782.75
328121
$ 2.48
TOTAL
42944
$ 2.67
$ 114,615.93
TOTAL
39881
$ 2.28
$ 91,053.76
TOTAL
$ 114,615.93
$ 91,053.76
$ 205,669.68
ESTADO DE COSTO PRODUCCION Y VENTAS
AÑO PRESUPUESTADO
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
II MPD $ - $ 21,346.81 $ 17,481.56 $ 18,355.67
+COMPRAS MPD $ 83,162.08 $ 47,500.68 $ 54,654.13 $ 57,386.98
=MPD DISPONIBLE $ 83,162.08 $ 68,847.50 $ 72,135.69 $ 75,742.65
- IF MPD $ 21,346.81 $ 17,481.56 $ 18,355.67 $ 19,273.52
=COSTO DE MPD UTILIZADA $ 61,815.27 $ 51,365.93 $ 53,780.02 $ 56,469.14
COSTO DE MOD $ 108,241.38 $ 88,851.46 $ 93,293.96 $ 97,958.81
CIF $ 12,789.58 $ 12,194.25 $ 12,202.46 $ 12,211.08

COSTO DE PRODUCCION $ 182,846.23 $ 152,411.64 $ 159,276.44 $ 166,639.02
+IIPP $ - $ - $ - $ -
-IFPP $ - $ - $ - $ -
=COSTO DE PRODUCCION TERMINADA $ 182,846.23 $ 152,411.64 $ 159,276.44 $ 166,639.02
+IIPT $ - $ 42,594.51 $ 44,724.33 $ 46,960.81
=MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 182,846.23 $ 195,006.15 $ 204,000.76 $ 213,599.83
-IFPT $ 42,594.51 $ 44,724.33 $ 46,960.81 $ 49,308.91
=COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS $ 140,251.72 $ 150,281.82 $ 157,039.96 $ 164,290.92
ESTADO DE COSTO DE PATE NATURAL

II MPD $ - $ 17,335.51 $ 14,176.27 $ 14,885.13
+COMPRAS MPD $ 54,660.99 $ 28,056.24 $ 33,324.44 $ 34,990.84
=MPD DISPONIBLE $ 54,660.99 $ 45,391.74 $ 47,500.71 $ 49,875.97
- IF MPD $ 17,335.51 $ 14,176.27 $ 14,885.13 $ 15,629.45
COSTO DE MOD $ 54,339.42 $ 44,436.56 $ 46,658.53 $ 48,991.68
CIF $ 6,420.63 $ 6,098.61 $ 6,102.74 $ 6,107.07

+IIPP $ - $ - $ - $ -
-IFPP $ - $ - $ - $ -
+IIPT $ - $ 23,329.40 $ 24,495.74 $ 25,720.79
-IFPT $ 23,329.40 $ 24,495.74 $ 25,720.79 $ 27,007.23
ESTADO DE COSTO DE PATE PICANTE

II MPD $ - $ 4,011.30 $ 3,305.29 $ 3,470.54
+COMPRAS MPD $ 28,501.09 $ 19,444.45 $ 21,329.68 $ 22,396.14
=MPD DISPONIBLE $ 28,501.09 $ 23,455.75 $ 24,634.97 $ 25,866.68
- IF MPD $ 4,011.30 $ 3,305.29 $ 3,470.54 $ 3,644.06
COSTO DE MOD $ 53,901.96 $ 44,414.90 $ 46,635.43 $ 48,967.13
CIF $ 6,368.94 $ 6,095.64 $ 6,099.72 $ 6,104.01

+IIPP $ - $ - $ - $ -
-IFPP $ - $ - $ - $ -
+IIPT $ - $ 19,265.10 $ 20,228.59 $ 21,240.02
-IFPT $ 19,265.10 $ 20,228.59 $ 21,240.02 $ 22,301.68
AÑO 5 TOTAL
$ 19,273.52 $ 76,457.56
$ 47,329.88 $ 290,033.75
$ 66,603.40 $ 366,491.31
$ 17,045.81 $ 93,503.38
$ 49,557.58 $ 272,987.94
$ 85,387.84 $ 473,733.46
$ 12,187.85 $ 61,585.21
$ 147,133.27 $ 808,306.60
$ - $ -
$ - $ -
$ 147,133.27 $ 808,306.60
$ 49,308.91 $ 183,588.55
$ 196,442.18 $ 991,895.15
$ 22,081.14 $ 205,669.68
$ 174,361.04 $ 786,225.46
AÑO 5 TOTAL
$ 15,629.45 $ 62,026.36 $ 76,457.56
$ 28,962.20 $ 179,994.71 $ 290,033.75
$ 44,591.65 $ 242,021.07 $ 366,491.31
$ 13,944.13 $ 75,970.49 $ 93,503.38
$ 30,647.52 $ 166,050.58 $ 272,987.94
$ -
$ 43,708.90 $ 238,135.09 $ 473,733.46
$ -
$ 6,238.80 $ 30,967.85 $ 61,585.21
$ 80,595.21 $ 435,153.51 $ 808,306.60
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 80,595.21 $ 435,153.51 $ 808,306.60
$ 27,007.23 $ 100,553.16 $ 183,588.55
$ 107,602.45 $ 535,706.68 $ 991,895.15
$ 14,062.76 $ 114,615.93 $ 205,669.68
$ 93,539.68 $ 421,090.75 $ 786,225.46
AÑO 5 TOTAL
$ 3,644.06 $ 14,431.20
$ 18,367.68 $ 110,039.05
$ 22,011.75 $ 124,470.24
$ 3,101.69 $ 17,532.89
$ 18,910.06 $ 106,937.36
$ 41,678.95 $ 235,598.37
$ 5,949.05 $ 30,617.36
$ 66,538.06 $ 373,153.09
$ - $ -
$ - $ -
$ 66,538.06 $ 373,153.09
$ 22,301.68 $ 83,035.38
$ 88,839.73 $ 456,188.47
$ 8,018.37 $ 91,053.76
$ 80,821.36 $ 365,134.71
PATE NATURAL
TIA $3.47 $1.16
AKI $3.47
PATE PICANTE
TIA $3.54 $1.18
AKI $3.54
PRESUPUESTO DE VENTAS EN DOLARES

PRESUPUESTO DE PRODUCTO PATE NATURAL
TIA 17.338 18.205 19.115 20.071 21.074 95803
AKI 11.558 12.136 12.743 13.380 14.050 63.867
TOTAL 28896 30.341 31.858 33.451 35.124 95866.867
PRESUPUESTO DE PRODUCTO PATE PICANTE

TIA 17.338 18.205 19.115 20.071 21.074 95.803
AKI 11.558 12.136 12.743 13.380 14.050 63.867
TOTAL 28896 30.341 31.858 33.451 35.124 159.67
PRESUPUESTO DE VENTA PRODUCTO PATE NATURAL

TIA $60,156.81 $63,165.00 $66,322.38 $69,639.37 $73,119.43 $332,403.00
AKI $40,102.23 $42,107.69 $44,213.77 $46,423.93 $48,748.60 $221,596.22
TOTAL $100,259.04 $105,272.69 $110,536.15 $116,063.31 $121,868.03 $553,999.22
PRESUPUESTO DE VENTA PRODUCTO PATE PICANTE

TIA $61,356.78 $64,424.97 $67,645.33 $71,028.48 $74,577.96 $339,033.52
AKI $40,902.16 $42,947.62 $45,095.71 $47,349.96 $49,721.00 $226,016.45
TOTAL $102,258.93 $107,372.59 $112,741.04 $118,378.45 $124,298.96 $565,049.97
RESUMEN PRESUPUESTO DE VENTA PRODUCTO PATE

PATE DE CORVINA $100,259.04 $105,272.69 $110,536.15 $116,063.31 $121,868.03 $553,999.22
PATE PICANTE $102,258.93 $107,372.59 $112,741.04 $118,378.45 $124,298.96 $565,049.97
TOTAL $202,517.98 $212,645.28 $223,277.19 $234,441.75 $246,166.99 ###
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
CLASIFICACION RUBROS VALOR
FIJO GASTOS DE PERSONAL $ 5,307.37
FIJO IMPUESTOS $ 2,400.00
FIJO SEGURO $ 6,000.00
FIJO SERVICIOS $ 7,000.00
FIJO GASTOS LEGALES $ 700.00
FIJO MANTENIMIENTO $ 1,500.00
FIJO ADECUACIONES $ 1,500.00
FIJO DEPRECIACIONES $ 802.17
FIJO OTROS $ 459.60
GASTOS DE VENTAS
CLASIFICACION RUBROS VALOR
FIJO GASTOS PERSONAL $ 5,307.37
FIJO PUBLICIDAD $ 223.00
VARIABLE COMISIONES Err:509
FIJO TRANSPORTE $ 6,000.00
GASTOS PRESUPUESTADOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
CLASIFICACION GASTOS PRESUPUESTADOS TRABAJADOR

GASTOS DE PERSONAL $ 5,366.81 ADMINISTRADOR
IMPUESTOS $ 2,426.88 VENDEDOR
SEGURO $ 6,067.20
SERVICIOS $ 7,078.40
GASTOS LEGALES $ 707.84
MANTENIMIENTO $ 1,516.80
ADECUACIONES $ 1,516.80
DEPRECIACIONES $ 811.15
OTROS $ 464.75
GASTOS DE VENTAS
CLASIFICACION GASTOS PRESUPUESTADO
GASTOS PERSONAL $ 5,366.81
PUBLICIDAD $ 225.50
TRASPORTE $ 6,067.20
PRESTAMOS $ 7,131.01
TASA 11.00%
TIEMPO 3 AÑOS
CUOTA FECHA CUOTA FIJA

0 1-Dec-17
1 1-Dec-18 $ 2,918.10
2 1-Dec-19 $ 2,918.10
3 1-Dec-20 $ 2,918.10
RESUMEN DE PRESUPUESTO DE PAGO DE OBLIGACION FINANCIERA POR AÑO

DETALLE AÑO 1 AÑO 2
CUOTA PAGADA $ 2,918.10 $ 2,918.10
GASTO DE INTERES $ 784.41 $ 549.70
SALDO $2,133.69 $2,368.40
$ 4,997.32 $ 2,628.92
$ -
DECIMO
FONDO DE TERCER
SUELDO HORAS EXTRAS TOTAL DE INGRESOS APORTE PATRONAL RESERVA SUELDO
$4,632.00 $0.00 $4,632.00 $562.79 $32.17 $32.17
$4,632.00 $0.00 $4,632.00 $562.79 $32.17 $32.17
CAPITAL INTERESES SALDO
$ 7,131.01
$ 2,133.69 $ 784.41 $ 4,997.32
$ 2,368.40 $ 549.70 $ 2,628.92
$ 2,628.92 $ 289.18 $ 0.00
N FINANCIERA POR AÑO

AÑO 3
$ 2,918.10
$ 289.18
$2,628.92
$ 0.00
DECIMO
CUARTO
SUELDO VACACIONES TOTAL
$32.17 $16.08 $5,307.37
$32.17 $16.08 $5,307.37
FLUJO DE TESORERIA
PRESUPUESTO DE TESORERIA EMPRESA OCEANFOOD AÑO PRESUPUESTADO
RUBRO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
SALDO INICLA DE EFECTIVO $ 33,320.01 $ -131.22
PRESTAMO $ 7,131.01
ENTRADA DE EFECTIVO:
RECAUDO EN EFECTIVO $ 168,764.98 $ 210,957.39
= EFECTIVO DISPONIBLE $ 7,131.01 $ 202,084.99 $ 210,826.17
INVERSION $ 51,131.01
SALIDAS DE EFECTIVO: $ 202,216.21 $ 205,981.30
PAGO DE PROVEEDORES $ 41,581.04 $ 65,331.38
PAGO DE MOD $ 108,241.38 $ 88,851.46
PAGO DE CIF $ 12,789.58 $ 12,194.25
PAGO DE SALARIOS ADM $ 5,307.37 $ 5,307.37
PAGO DE SALARIOS DE VENTAS $ 5,307.37 $ 5,307.37
PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS E INTERESES $ 2,918.10 $ 2,918.10
PAGO GASTO OPERAC. ADM. $ 19,778.67 $ 19,778.67
PAGO GASTO OPERAC. VENTA $ 6,292.70 $ 6,292.70
EFECTIVO NETO $ -44,000.00 $ -131.22 $ 4,844.87
APORTACION EN CAPITAL $ 44,000.00
FLUJO ACUMULADO $ -131.22 $ 4,713.65
FLUJO DE EFECTIVO
INV INI 2018 2019
$ -51,131.01 $ -131.22 $ 4,844.87
INTERES 11.00%
VAN $ 83,899.19
TIR 40%
PRI ACEPTA
PRI 3.54
PRI 3.54
AÑOS 3
MESES 9.84 10
DIAS 25.2 25
ÑO PRESUPUESTADO
$ 4,844.87 $ 30,172.05 $ 59,876.49
$ 221,505.21 $ 232,580.99 $ 244,212.79

$ 226,350.08 $ 262,753.04 $ 304,089.28
$ 196,178.03 $ 202,876.55 $ 186,620.23

$ 51,077.40 $ 56,020.56 $ 52,358.43
$ 93,293.96 $ 97,958.81 $ 85,387.84
$ 12,202.46 $ 12,211.08 $ 12,187.85
$ 5,307.37 $ 5,307.37 $ 5,307.37
$ 5,307.37 $ 5,307.37 $ 5,307.37
$ 2,918.10
$ 19,778.67 $ 19,778.67 $ 19,778.67
$ 6,292.70 $ 6,292.70 $ 6,292.70
$ 30,172.05 $ 59,876.49 $ 117,469.05
$ 34,885.70 $ 94,762.19 $ 212,231.24
2020 2021 2022

$ 30,172.05 $ 59,876.49 $ 117,469.05
PERIODO FLUJO EFECT FLUJO ACUMU

0 $ 51,131.01
1 $ -131.22 $ -131.22
2 $ 4,844.87 $ 4,713.65
3 $ 30,172.05 $ 34,885.70
4 $ 59,876.49 $ 94,762.19
5 $117,469.05 $212,231.24
EMPRESA OCEANFOOD
INV. TOTAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ -51,131.01 $ -131.22 $ 4,844.87 $ 30,172.05 $59,876.49 $117,469.05
$ -51,262.23 $ -46,417.35 $ -16,245.31 $43,631.19 $161,100.24
PREUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO - PRODUCTO (PATE DE CORVINA)
INGRESOS $100,259.04 $105,272.69 $110,536.15 $116,063.31 $121,868.03
COSTO DE VENTA $ 74,756.14 $ 80,584.31 $ 84,151.80 $ 88,058.82 $ 93,539.68
UTILIDAD OPERATIVA $ 25,502.91 $ 24,688.38 $ 26,384.35 $ 28,004.49 $ 28,328.35
PREUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO - PRODUCTO (PATE DE ATUN)

INGRESOS $102,258.93 $107,372.59 $112,741.04 $118,378.45 $124,298.96
COSTO DE VENTA $ 65,495.58 $ 69,697.52 $ 72,888.15 $ 76,232.10 $ 80,821.36
PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO

INGRESOS $202,517.98 $212,645.28 $223,277.19 $234,441.75 $246,166.99
COSTO DE VENTA $140,251.72 $150,281.82 $157,039.96 $164,290.92 $174,361.04
GASTOS ADM $ 5,307.37 $ 5,307.37 $ 5,307.37 $ 5,307.37 $ 5,307.37
GASTOS DE VENTAS $ 5,307.37 $ 5,307.37 $ 5,307.37 $ 5,307.37 $ 5,307.37
GASTOS FINANCIEROS $ 784.41 $ 549.70 $ 289.18 $ - $ -
GASTOS $ 26,071.37 $ 26,071.37 $ 26,071.37 $ 26,071.37 $ 26,071.37
DEPRECIACION $ - $ - $ - $ - $ -
UTILIDAD OPERCIONAL $ 24,795.74 $ 25,127.64 $ 29,261.95 $ 33,464.72 $ 35,119.85
PARTICIP. TRABAJ 15% $ 3,769.15 $ 4,389.29 $ 5,019.71 $ 5,267.98
UTILIDAD ANTES DE IMP. RENTA $ 21,026.59 $ 21,358.50 $ 24,872.65 $ 28,445.01 $ 29,851.87
IMPUESTO A LA RENTA 25% $ 5,339.62 $ 6,218.16 $ 7,111.25 $ 7,462.97
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 24,795.74 $ 16,018.87 $ 18,654.49 $ 21,333.76 $ 22,388.90
A)
TOTAL
$ 553,999.22
$ 421,090.75
$ 132,908.47
)
TOTAL
$ 565,049.97
$ 365,134.71
$ 199,915.26
PART. TRAB IMP. RENT

15% 25%
BALANCE GENERAL
EMPRESA OCEANFOOD
ACTIVO PARCIAL DATOS INIC AÑO 1 AÑO2 AÑO 3
CAJA $ 33,320.01 $ -131.22 $ 4,844.87 $ 30,172.05
CLIENTES $ - $ 33,753.00 $ 35,440.88 $ 37,212.87
INV. DE MATERIA PRIMA $ - $ 21,346.81 $ 17,481.56 $ 18,355.67
PATE DE CORVINA $ -
PATE DE ATUN $ -
INV. PROD. TERMINADO $ - $ 42,594.51 $ 44,724.33 $ 46,960.81
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 33,320.01 $ 97,563.09 $102,491.64 $132,701.39
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 6,931.00 $ 6,931.00 $ 6,931.00 $ 6,931.00
DEPRECIACION $ -
EQUIPO DE COMPUTACION $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00
DEPRECIACION $ -
MUEBLES Y ENSERES $ 130.00 $ 130.00 $ 130.00 $ 130.00
DEPRECIACION $ -
TERRENO $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 17,811.00 $ 17,811.00 $ 17,811.00 $ 17,811.00
TOTAL ACTIVOS $ 51,131.01 $115,374.09 $120,302.64 $150,512.39
PASIVOS
PRESTAMOS BANCARIOS $ 7,131.01 $ 4,997.32 $ 2,628.92 $ -
PROVEEDORES $ - $ 41,581.04 $ 23,750.34 $ 27,327.06
15% PART. TRABAJA. $ - $ - $ 3,769.15 $ 8,158.44
22% IR $ - $ - $ 5,339.62 $ 11,557.79
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 7,131.01 $ 46,578.36 $ 35,488.03 $ 47,043.29
PATRIMONIO
CAPITAL $ 44,000.00 $ 44,000.00 $ 44,000.00 $ 44,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - $ 24,795.74 $ 40,814.61 $ 59,469.10
TOTAL PATRIMONIO $ 44,000.00 $ 68,795.74 $ 84,814.61 $103,469.10
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 51,131.01 $115,374.09 $120,302.64 $150,512.39
$ - $ - $ -
AÑO 4 AÑO 5
$ 59,876.49 $117,469.05
$ 39,073.63 $ 41,027.83
$ 19,273.52 $ 17,045.81
$ 49,308.91 $ 22,081.14
$167,532.54 $197,623.83
$ 6,931.00 $ 6,931.00
$ 750.00 $ 750.00
$ 130.00 $ 130.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 17,811.00 $ 17,811.00
$185,343.54 $215,434.83
$ 28,693.49 $ 23,664.94
$ 13,178.15 $ 18,446.12
$ 18,669.04 $ 26,132.01
$ 60,540.68 $ 68,243.07
$ 44,000.00 $ 44,000.00
$ 80,802.86 $103,191.76
$124,802.86 $147,191.76
$185,343.54 $215,434.83
$ - $ -
GASTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
GASTOS DE ADM. $ 5,366.81 $ 5,366.81 $ 5,366.81 $ 5,366.81 $ 5,366.81
GASTOS DE VENTAS $ 5,592.31 $ 5,592.31 $ 5,592.31 $ 5,592.31 $ 5,592.31
TOTAL $10,959.13 $10,959.13 $10,959.13 $10,959.13 $10,959.13
PRESUPUESTO DE VENTA EN UNIDADES POR PRODUCTO

PATE NATURAL 28.896 30.341 31.858 33.451 35.124
PATE PICANTE 28.896 30.341 31.858 33.451 35.124
TOTAL 57792 60682 63716 66902 70248
INDUCTOR COSTOS FIJO

PATE NATURAL $ 5,480.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00
PATE PICANTE $ 5,480.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00
TOTAL $10,960.00 $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00
PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

PRODUCTO TIPO DE VENTA PVU CVU M. VENTA M. RENTA M. CONTRIB
TIA $ 3.47 $ 2.65 30% $ 0.82 $ 0.25
PATE NATURAL AKI $ 3.47 $ 2.65 20% $ 0.82 $ 0.16
TIA $ 3.54 $ 2.27 30% $ 1.27 $ 0.38
PATE PICANTE AKI $ 3.54 $ 2.27 20% $ 1.27 $ 0.25
TOTAL $ 14.02 $ 9.84 100% $ 4.18 $ 1.05
PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 2

TIA $ 3.55 $ 2.68 30% $ 0.87 $ 0.26
PATE NATURAL AKI $ 3.55 $ 2.68 20% $ 0.87 $ 0.17
TIA $ 3.62 $ 2.29 30% $ 1.33 $ 0.40
PATE PICANTE AKI $ 3.62 $ 2.29 20% $ 1.33 $ 0.27
TOTAL $ 14.35 $ 9.95 100% $ 4.41 $ 1.10
PUNTO DE EQUILIBRIO PATE NATURAL AÑO 3

TIA $ 3.64 $ 2.67 30% $ 0.97 $ 0.29
PATE NATURAL AKI $ 3.64 $ 2.67 20% $ 0.97 $ 0.19
TIA $ 3.71 $ 2.28 30% $ 1.43 $ 0.43
PATE PICANTE AKI $ 3.71 $ 2.28 20% $ 1.43 $ 0.29
TOTAL $ 14.70 $ 9.91 100% $ 4.79 $ 1.20

TIA $ 3.73 $ 2.66 30% $ 1.06 $ 0.32
PATE NATURAL AKI $ 3.73 $ 2.66 20% $ 1.06 $ 0.21
TIA $ 3.80 $ 2.28 30% $ 1.52 $ 0.46
PATE PICANTE AKI $ 3.80 $ 2.28 20% $ 1.52 $ 0.30
TOTAL $ 15.05 $ 9.87 100% $ 5.18 $ 1.29

TIA $ 3.81 $ 2.69 30% $ 1.13 $ 0.34
PATE NATURAL AKI $ 3.81 $ 2.69 20% $ 1.13 $ 0.23
TIA $ 3.89 $ 2.30 30% $ 1.59 $ 0.48
PATE PICANTE AKI $ 3.89 $ 2.30 20% $ 1.59 $ 0.32
TOTAL $ 15.41 $ 9.98 100% $ 5.43 $ 1.36
TO
TOTAL
159670
159670
319340
1
UNIDADES INGRESOS C. VARIABLES U. BRUTA
1573 $ 5,457.76 $ 4,171.29 $ 1,290.00
1048 $ 3,636.19 $ 2,779.09 $ 860.00
1573 $ 5,566.63 $ 3,564.58 $ 2,000.00
1048 $ 3,708.73 $ 2,374.88 $ 1,330.00
5242 $ 18,369.31 $ 12,889.83 $ 5,480.00
$ -
2
1492 $ 5,300.86 $ 3,997.60 $ 1,303.00
995 $ 3,535.09 $ 2,665.96 $ 869.10
1492 $ 5,406.59 $ 3,422.14 $ 1,984.50
995 $ 3,605.60 $ 2,282.19 $ 1,323.40
4974 $ 17,848.15 $ 12,367.89 $ 5,480.00
$ -
AL AÑO 3
1373 $ 4,995.04 $ 3,665.98 $ 1,329.00
916 $ 3,332.45 $ 2,445.76 $ 887.00
1373 $ 5,094.68 $ 3,136.41 $ 1,958.00
916 $ 3,398.93 $ 2,092.46 $ 1,306.00
4578 $ 16,821.11 $ 11,340.62 $ 5,480.00
$ -
AL AÑO 4
1271 $ 4,734.85 $ 3,382.36 $ 1,350.00
847 $ 3,155.32 $ 2,254.02 $ 900.00
1271 $ 4,829.29 $ 2,892.14 $ 1,940.00
847 $ 3,218.26 $ 1,927.33 $ 1,290.00
4235 $ 15,937.72 $ 10,455.86 $ 5,480.00
$ -
AL AÑO 5
1211 $ 4,619.51 $ 3,254.30 $ 1,370.00
807 $ 3,078.40 $ 2,168.64 $ 910.00
1211 $ 4,711.66 $ 2,787.22 $ 1,920.00
807 $ 3,139.81 $ 1,857.38 $ 1,280.00
4035 $ 15,549.37 $ 10,067.55 $ 5,480.00
$ -

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PATE NATURAL

DESCRIPCIÓN CANTIDAD MEDIDA P.U. P.V

TOTAL GASTOS DE PRODUCION $ 1.973

HORAS PRODUCCION(1hora) produccion dia MENSUAL

DESCRIPCIÓN CANTIDAD MEDIDA P.U. P.V

TOTAL GASTOS DE PRODUCION $ 1.280

REQUIERE CANTIDAD MEDINA

20% 20% 20%

15422.1406 15422.1406 15422.1406

PORCENTAJE DE INVENTARIO PATE CORVINA

PORCENTAJE DE INVENTARIO PATE ATUN

POLITICA DE INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

PATE DE CORVINA PATE DE ATUN

PRODUCTO CADENA DE DISTRIBUCION %

POLITICAS DE INVENTARIO INICIAL

LA EMPRESA REALIZO UNA INVERSION EL 1 DE NOVIEMBRE DEL AÑO PASADO

PARA LOS GASTOS FIJOS SE CONSIDERA UNA INFLACION DEL

POLITICAS DE GASTOS OPERACIONALES

OTRAS POLICAS DE VENTA

R INVENTARIO EN PRODUCTO EN PROCESO.

PORCENTAJE PARA EL SIGUIENTE AÑO

R INVENTARIO EN PRODUCTO EN PROCESO.

PORCENTAJE PARA EL SIGUIENTE AÑO

DADES REQUERIDAS EN CADA AÑO

OCESO Y EN PRODUCTOS TERMINADOS.

1.12% INFLACION DEL AÑO 2017

S DIFERIDOS DEL BALANCE INICIAL

1.12% INFLACION DEL AÑO 2017

CUENTA DEL PASIVO EN EFECTIVO

3: LA EMPRESA CONTRATA UN SERVICIO

E PATERIA PRIMA ES DE 60 DIAS PROYECTADOS

DAR SUS SERVICIOS EN LA EMPRESA

$ 223.00 GASTO PUBLICITARIO

ADMINISTRADOR $ 500.00 MENSUAL

Aseo del Área de producción $ 15.00 $ 180.00 SUELDOS Y SALARIOS

ENERGÍA ELÉCTRICA PARA VENTAS

Activo Fijo Precios %

$ 7.41 $ 88.89 OPERATIVO

TOTAL ANUAL $ 802.17

FINANCIAMIENTO PORCENTAJE DÓLARES

CUOTA DIVIDENDO INTERES CAPITAL SALDO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 33,320

TOTAL ACTIVOS $ 51,131.01

TOTAL PASIVO CORRIENTE 7,131

TOTAL PATRIMONIO $ 44,000

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 51,131.01

CEDULA 1: PRESUPUESTO DE VENTAS POR TRIKPAC

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CEDULA 1.2: PRESUPUESTO DE VENTA POR PRODUCTO Y LOCAL (TRIKPAC)

VENTA EN DOLARES DE PATE NATURAL POR CANALES DE VENTAS

VENTA EN DOLARES DE PATE PICANTE POR CANALES DE VENTAS

VENTA EN DOLARES POR CANALES DE VENTAS

VENTAS EN DOLARES POR PRODUCTO (TRIKPAC)

MENSUAL $16,876.50 $17,720.44

PRESUPUESTO DE RECAUDO DE INGRESOS

$18,606.43 $19,536.81 $20,513.92 $93,254.10

PRESUPUESTO DE RECAUDO DE INGRESOS