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1.
MACROPROCESO MISIONAL MPM-01-01-11

FECHA VERSIÓN
PROCESO: CONTROL FISCAL MICRO
30/04/2013 3
SUBPROCESO: AUDITORIA EXTERNA Página 1 de 9
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
AUDITORIA ESPECIALIZADA EN MATERIA AMBIENTAL
E.S.E HOSPITAL EMIRO QUINTERO CAÑIZARES

VIGENCIA 2013 Y PRIMER SEMESTRE 2014
CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER
San José de Cúcuta, Noviembre de 2014

1. MACROPROCESO MISIONAL MPM-01-01-11
FECHA VERSIÓN
30/04/2013 3
E.S.E HOSPITAL EMIRO QUINTERO CAÑIZARES
CLAUDIA PATRICIA RODRIGUEZ AYALA

Contralora General del Departamento Norte de Santander
ANA MARIA DIAZ ESPINEL

Contralora Auxiliar Delegada para Auditorías
MAURICIO ANTEQUERA PINEDA

Auditor Ambiental
San José de Cúcuta, Noviembre del 2014

FECHA VERSIÓN
30/04/2013 3
TABLA DE CONTENIDO
Pág.
1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 5
2. HALLAZGOS GESTION AMBIENTAL 6
3. OTRAS ACTUACIONES 9
4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS 9

FECHA VERSIÓN
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Doctor
ELMER TAMAYO JAIMES
Gerente
E.S.E Hospital Emiro Quintero Cañizares
Ocaña – Norte de Santander
Asunto: Informe preliminar de auditoria especializada en materia ambiental

vigencia 2013 y primer trimestre del 2014.
La Contraloría General del Departamento Norte de Santander con fundamento en

las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política,
practicó Auditoría Modalidad Especial Ambiental al ente que usted representa, a
través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que
se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión.
Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información

suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría General del
Departamento Norte de Santander, que a su vez tiene la responsabilidad de
producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión ambiental
de los residuos sólidos hospitalarios adelantada por el Hospital.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos

de auditoría prescritos por la Contraloría General del Departamento Norte de
Santander, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde
con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen
proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión
expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de
pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestión ambiental de
la entidad y el cumplimiento de las disposiciones legales.
Se remite el presente INFORME FINAL para que en un término de quince (15)

días hábiles contados a partir del recibido del mismo, realice el Plan de
Mejoramiento incluyendo los hallazgos administrativos confirmados en éste
informe, el cual se debe enviar a la Contraloría General del Departamento en
medio físico y de forma digital a los correos ambiental @contraloriands.gov.co. De
no allegar el Plan de Mejoramiento, se trasladará el hecho al proceso
sancionatorio, según lo reglamenta la Resolución interna 0705 del 30 de
noviembre de 2011 de ésta departamental.
FECHA VERSIÓN
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1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
1.1 CONTROL DE GESTIÓN
Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Control de

Gestión Ambiental es Favorable, como consecuencia de la evaluación de los
siguientes factores y componentes:
1.1.1. Factores Evaluados
1. Gestión Ambiental
La E.S.E Emiro Quintero Cañizares, para la vigencia 2013 y primer semestre del
2014, con base en el siguiente cuadro ejecuto una gestión ambiental eficiente.
TABLA 1-4
GESTIÓN AMBIENTAL
Puntaje
VARIABLES A EVALUAR Calificación Parcial Ponderación
Atribuido
Cumplimiento de planes,
programas y proyectos 95.0 0.60 57.0
ambientales.
Inversión Ambiental 100.0 0.40 40.0
CUMPLIMIENTO GESTIÓN AMBIENTAL 1.00 97.0
Calificación
Eficiente 2
Eficiente
Con deficiencias 1
Ineficiente 0
Fuente: Matriz de calificación

Elaboró: Mauricio Antequera
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2. HALLAZGOS GESTION AMBIENTAL
Componente: POLITICA AMBIENTAL
Descripción del hallazgo:
1. OBSERVACION ADMINISTRATIVA.
De acuerdo con el material documentado por la entidad no se evidencia actas de

capacitación para la vigencia 2013.
Descargos del ente y/o asunto a auditar:
Conforme se prueba con actas de capacitación del 8 y 9 de octubre de 2.013,

realizadas en el salón de ANTHOC el 8 y 9 de octubre al personal de la E.S.E., se
desvirtúa el hallazgo y la observación administrativa, capacitaciones que se hacen
regularmente, como se demuestra en el mismo informe de auditoría que relaciona
cinco (5) actas de capacitaciones realizadas en el presente año.
Conclusión de la contraloría:
Se acepta los descargos debido a que la entidad adjunto actas de capacitaciones

realizadas en la vigencia 2013, por lo anterior, SE DESVIRTUA LA
OBSERVACION ADMINISTRATIVA.
Componente: SEGUIMIENTO INSTITUCIONAL
Para la vigencia 2013, solo se evidencia cuatro (04) actas de reuniones del grupo
realizadas en los meses de julio, agosto, octubre y diciembre; en la vigencia 2014
solo se observan reuniones en los meses de marzo, abril, mayo y agosto, se
puede observar que la institución no dio y está dando cumplimiento con lo exigido
en la Resolución 1164 del 2002, donde se menciona que el grupo administrativo
ambiental y sanitario se debe reunir por lo mínimo una vez al mes.
Según se relaciona en el mismo informe de auditoría, se están haciendo reuniones

periódicas del GAGAS, en las cuales se hace la evaluación al cumplimiento del
FECHA VERSIÓN
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plan de gestión de residuos hospitalarios, cumpliendo de esta forma con la

finalidad establecida en la norma, que es hacer seguimiento a la ejecución de
dicho plan, reuniones que se hacen regularmente y conforme a las necesidades
propias de la institución.
De todos modos, se atenderá la observación realizada y se realizarán en adelante

las reuniones de forma mensual.
No se acepta el descargo debido a que la Resolución 1164 del 2002, cita que el
grupo administrativo ambiental y sanitario se debe reunir por lo mínimo una vez al
mes, debido a ello, CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO.
División 4. Rotulado de canecas
De acuerdo al material fotográfico enviado por el Hospital a esta Departamental se

pudo observar que en general la institución tiene rotuladas las canecas, sin
embargo se evidenciaron las siguientes inconsistencias:
Puntos ecológicos sin tapas

Caneca no permitida, sin tapa, sin rotulación y color diferente de bolsa
Se allega con la presente evidencia fotográfica de la caneca que fue colocada en

reemplazo de la que se evidenció no cumplía con requerimientos.
Se observa en los descargos imagen fotográfica de una caneca roja que fue
reemplazada, sin embargo, no se citó en los descargos nada relacionado con los
puntos ecológicos sin tapas, debido a lo anterior se, CONFIRMA HALLAZGO
ADMINISTRATIVO.
FECHA VERSIÓN
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División 4. Desactivación de los residuos Hospitalarios.
Los vehículos tipo rodantes no cuentan con identificación ni rotulación.
Se allega con la presente evidencia fotográfica de la rotulación e identificación de

los vehículos tipo rodante.
Se observa en los descargos los vehículos rodantes con su respectiva

identificación, debido a ello, se DESVIRTUA LA OBSERVACION
ADMINISTRATIVA.
División 6. Almacenamiento de los Residuos Hospitalarios y Similares.
El almacenamiento central no cuenta con canastillas rígidas e impermeables que

soporten las bolsas o canecas donde se encuentran almacenados los residuos
hospitalarios, según lo citado en la Resolución 1164 del 2002.
Se ha dispuesto la compra e instalación de las canastillas rígidas para ubicar en el

almacenamiento central, el cual como se manifiesta en el mismo informe de
auditoría cumple con todas las exigencias establecidas en la normatividad vigente.
Se acepta la inclusión de la acción correctiva descrita en un plan de mejoramiento

por ello se, CONFIRMA HALLAZGO ADMINISTRATIVO.
FECHA VERSIÓN
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División 10. Formulario RH1 e Indicadores de Gestión
El auditor pudo evidenciar que el hospital ha enviado a Corponor e IDS los

consolidados del RH1, sin embargo la norma exige que la entidad deba enviar
también los indicadores de gestión interna de residuos hospitalarios.
La entidad no respondió descargos
Se observa en los descargos dos oficios de envió de los indicadores de gestión a

Corponor e IDS por parte del Hospital, por ello, SE DESVIRTUA LA
OBSERVACION ADMINISTRATIVA.
3. OTRAS ACTUACIONES
3.1 BENEFICIOS DE CONTROL FISCAL
En esta auditoría ambiental no se reportan beneficios de control fiscal.
4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS
VIGENCIA 2013
TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)
1. ADMINISTRATIVOS 03
2. DISCIPLINARIOS 0
3. PENALES 0
4. FISCALES 0
Atentamente,
MAURICIO ANTEQUERA
Auditor Ambiental
Vo. Bo.
ANA MARIA DIAZ ESPINEL
Contralora Auxiliar Delegada para Auditorías

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AUDITORIA ESPECIALIZADA EN MATERIA AMBIENTAL

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CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER

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CLAUDIA PATRICIA RODRIGUEZ AYALA

ANA MARIA DIAZ ESPINEL

MAURICIO ANTEQUERA PINEDA

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INFORME FINAL DE AUDITORÍA

2. HALLAZGOS GESTION AMBIENTAL 6

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS 9

INFORME FINAL DE AUDITORÍA

Asunto: Informe preliminar de auditoria especializada en materia ambiental

La Contraloría General del Departamento Norte de Santander con fundamento en

Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos

Se remite el presente INFORME FINAL para que en un término de quince (15)

INFORME FINAL DE AUDITORÍA

1.1 CONTROL DE GESTIÓN

Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Control de

1.1.1. Factores Evaluados

Fuente: Matriz de calificación

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2. HALLAZGOS GESTION AMBIENTAL

Componente: POLITICA AMBIENTAL

Descripción del hallazgo:

De acuerdo con el material documentado por la entidad no se evidencia actas de

Descargos del ente y/o asunto a auditar:

Conforme se prueba con actas de capacitación del 8 y 9 de octubre de 2.013,

Se acepta los descargos debido a que la entidad adjunto actas de capacitaciones

Componente: SEGUIMIENTO INSTITUCIONAL

Descargos del ente y/o asunto a auditar:

Según se relaciona en el mismo informe de auditoría, se están haciendo reuniones

INFORME FINAL DE AUDITORÍA

plan de gestión de residuos hospitalarios, cumpliendo de esta forma con la

De todos modos, se atenderá la observación realizada y se realizarán en adelante

División 4. Rotulado de canecas

Descripción del hallazgo:

De acuerdo al material fotográfico enviado por el Hospital a esta Departamental se

Puntos ecológicos sin tapas

Descargos del ente y/o asunto a auditar:

Se allega con la presente evidencia fotográfica de la caneca que fue colocada en

INFORME FINAL DE AUDITORÍA

División 4. Desactivación de los residuos Hospitalarios.

Descripción del hallazgo:

Los vehículos tipo rodantes no cuentan con identificación ni rotulación.

Descargos del ente y/o asunto a auditar:

Se allega con la presente evidencia fotográfica de la rotulación e identificación de

Se observa en los descargos los vehículos rodantes con su respectiva

División 6. Almacenamiento de los Residuos Hospitalarios y Similares.

Descripción del hallazgo:

El almacenamiento central no cuenta con canastillas rígidas e impermeables que

Descargos del ente y/o asunto a auditar:

Se ha dispuesto la compra e instalación de las canastillas rígidas para ubicar en el

Se acepta la inclusión de la acción correctiva descrita en un plan de mejoramiento