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    Actividad de Aprendizaje Fundamentos de Contabilidad Unidad 3

    Cargado por

    Sandra Sánchez
    El documento presenta las transacciones contables realizadas por una empresa durante agosto y septiembre de 2009. En agosto, la empresa se creó con aportes de $190 millones y realizó varias compras y ventas, así como la adquisición de un vehículo. En septiembre, realizó más compras y ventas, pagó proveedores y recibió pagos de clientes, realizó un pago a préstamo bancario y otras transacciones.

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    Sandra Sánchez
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    El documento presenta las transacciones contables realizadas por una empresa durante agosto y septiembre de 2009. En agosto, la empresa se creó con aportes de $190 millones y realizó varias compras y ventas, así como la adquisición de un vehículo. En septiembre, realizó más compras y ventas, pagó proveedores y recibió pagos de clientes, realizó un pago a préstamo bancario y otras transacciones.

    Título original

    ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD UNIDAD 3

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    El documento presenta las transacciones contables realizadas por una empresa durante agosto y septiembre de 2009. En agosto, la empresa se creó con aportes de $190 millones y realizó varias compras y ventas, así como la adquisición de un vehículo. En septiembre, realizó más compras y ventas, pagó proveedores y recibió pagos de clientes, realizó un pago a préstamo bancario y otras transacciones.

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    Actividad de Aprendizaje Fundamentos de Contabilidad Unidad 3

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    Sandra Sánchez
    El documento presenta las transacciones contables realizadas por una empresa durante agosto y septiembre de 2009. En agosto, la empresa se creó con aportes de $190 millones y realizó varias compras y ventas, así como la adquisición de un vehículo. En septiembre, realizó más compras y ventas, pagó proveedores y recibió pagos de clientes, realizó un pago a préstamo bancario y otras transacciones.

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    de 8

    EJERCICIO PARA ELABORAR EN CASA

    Con la siguiente información, elabore los respectivos asientos contables codificados,


    determine los saldos de las cuentas y elabore el balance de comprobación, para el
    mes de agosto de 2009.
    La empresa se crea con aportes sociales en efectivo por $190.000.000
    CODIGO CUENTA DEBE HABER
    3115 Aporte social 190.000.000

    1105 Caja 190.000.000

    SUMAS IGUALES 190.000.000 190.000.000


    Se abre una cuenta bancaria con el 60% del disponible en caja

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    1110 Banco 114.000.000

    1105 Caja 114.000.000

    SUMAS IGUALES 114.000.000 114.000.000


    Se abre una cuenta de ahorros con el 30% del disponible en caja

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    1110 Banco 57.000.000

    1105 Caja 57.000.000

    SUMAS IGUALES 57.000.000 57.000.000


    Se adquiere papelería para la empresa por $700.000 y se cancela en efectivo

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    1435 MNFE 700.000

    1105 Caja 700.000

    SUMAS IGUALES 700.000 700.000


    Compra mercancía por valor de $30.000.000, conceden un plazo de 30 días

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    1435 MNFE 30.000.000

    2205 Proveedores 30.000.000

    SUMAS IGUALES 30.000.000 30.000.000

    Vende mercancía por valor de $60.000.000, concede un plazo de 30 días

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    4135 CxMxM 60.000.000

    1305 Clientes 60.000.000

    SUMAS IGUALES 60.000.000 60.000.000


    Adquiere un vehículo por $45.000.000, para lo cual solicita un crédito en el
    banco

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    1540 Vehiculo 45.000.000

    1110 Banco 45.000.000


    SUMAS IGUALES 45.000.000 45.000.000

    Cancela el flete por el transporte de la mercancía con un cheque por valor de


    $800.000

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    5235 Flete 800.000

    1110 Banco 800.000

    SUMAS IGUALES 800.000 800.000

    Compra un seguro por un año para la empresa por valor de $1.800.000, el cual
    cancela con cheque
    CODIGO CUENTA DEBE HABER
    5130 Seguro 1.800.000

    1110 Banco 1.800.000


    SUMAS IGUALES 1.800.000 1.800.000

    MAYORIZACIÓN
    1105 Caja 2205 proveedores 5235 flete
    190.000.000 114.000.000 30.000.000 800.000
    57.000.000
    700.000 30.000.000 800.000
    190.000.000 171.700.000 4135 CxMxM 3115 aporte social
    60.000.000 60.000.000 190.000.000
    18.300.000 60.000.000 190.000.000
    1435 MNFE
    1110 Banco 1305 Clientes 700.000
    114.000.000 45.000.000 60.000.000 30.000.000
    57.000.000 800.000 60.000.000 30.700.000
    1.800.000 1540 vehículo 5130 seguro
    171.000.000 47.600.000 45.000.000 1.800.000
    123.400.000 45.000.000 1.800.000

    Determinación de los saldos en cuentas T


    Balance de Prueba
    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
    1105 Caja 18.300.000
    1110 Banco 123.400.000
    1435 MNFE 30.000.000
    4135 CxMxM 60.000.000
    1540 Vehículo 45.000.000
    5235 Flete 800.000
    5130 Seguro 1.800.000
    3115 Aporte social 190.000.000
    1305 Clientes 60.000.000
    2205 Proveedores 30.000.000

    SUMAS IGUALES 279.300.000 280.000.000


    700.000

    Ejercicio Parte N. 2
    Con la información anterior y el nuevo movimiento para el presente mes, elabore los
    respectivos asientos contables codificados, determine los saldos de las cuentas y
    elabore el balance de comprobación, para el mes de septiembre de 2009:
    Compra mercancía de contado por $4.000.000
    CODIGO CUENTA DEBE HABER
    1535 MNFE 4.000.000
    1105 Caja 4.000.000

    SUMAS IGUALES 4.000.000 4.000.000


    Vende mercancía de contado por $9.000.000

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    4135 CxMxM 9.000.000
    1105 Caja 9.000.000

    SUMAS IGUALES 9.000.000 9.000.000


    Cancela con cheque a los proveedores la compra del mes anterior

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    2205 Proveedores 30.000.000

    1110 Banco 30.000.000

    SUMAS IGUALES 30.000.000 30.000.000


    Le cancelan mediante consignación directa los clientes la venta del mes anterior

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    1110 Banco 60.000.000
    1305 Clientes 60.000.000

    SUMAS IGUALES 60.000.000 60.000.000

    Abono al préstamo bancario la suma de $1.000.000 mediante el giro de un


    cheque

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    1110 Banco 1.000.000

    1110 Banco 1.000.000

    SUMAS IGUALES 1.000.000 1.000.000

    Consigna el valor disponible en caja

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    1110 Banco 700.000

    1105 Caja 700.000

    SUMAS IGUALES 700.000 700.000


    Adquiere papelería para la empresa por $300.000, la cual es cancelada en cheque

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    1435 MNFE 300.000

    1110 Banco 300.000

    SUMAS IGUALES 300.000 300.000


    Compras útiles de aseo para la oficina por $200.000, le conceden un plazo de 30
    días para el pago

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    5195 Utiles de aseo 200.000

    2205 Proveedores 200.000

    SUMAS IGUALES 200.000 200.000


    Compra mercancía por $7.000.000, la cual cancela el 50% de contado y el saldo
    le conceden un plazo de 30 días

    CODIGO CUENTA DEBE HABER


    1435 MNFE 7.000.000
    1105 Caja 3.500.000
    2205 Proveedores 3.500.000

    SUMAS IGUALES 7.000.000 7.000.000

    MAYORIZACION
    1435 MNFE 4135 CxMxM
    9.000.000
    4.000.000
    300.000 9.000.000
    7.000.000
    1305 Clientes
    11.300.000 60.000.000
    1105 CAJA 60.000.000
    9.000.000 4.000.000
    700.000 2205 proveedores
    3.500.000 30.000.000 3.500.000
    9.000.000 8.200.000 200.000
    800.000 30.000.000 3.700.000

    1105 banco 26.300.000


    60.000.000 30.000.000
    1.000.000 1.000.000 5195 útiles de aseo
    700.000 300.000 200.000
    61.700.000 31.300.000 200.000
    30.400.000

    Determinación de los saldos en cuentas T


    Balance de Prueba

    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER


    1435 MNFE 11.300.000
    1105 Caja 800.000
    1110 Banco 30.400.000
    2205 Proveedores 26.300.000
    5195 Utiles de aseo 200.000
    4135 CxMxM 9.000.000
    1305 Clientes 60.000.000

    SUMAS IGUALES 69.000.000 69.000.000

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