Normas Ciclo Phva

DESARROLLO DEL TALLER
OBJETIVO
Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el
sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de la calidad se están ejecutando
adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas
y legales. Realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las evidencias y el
grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos.
CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR
MAYO 2020
DETALLE
2 3 4 5 8 9 10 11 12 16 17 18 19 22 23 24 25 26 30 31
Elaborar el programa
de auditoria
Preparar La Auditoria
Realizar reunión de
apertura
Recolección de
Información
Preparar
Conclusiones de la
Auditoria
Ejecutar reunión de
Cierre
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe y
Socialización
JUNIO 2020
Realizar Seguimiento
CRITERIOS DE AUDITORIA
PROVEEDO RESPONSA
R ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE BLE
Elaborar Planes de
Auditoria
*Plan de Preparar la auditoria

*Evidencias
Auditoria Realizar reunión de *Alta
de la
*Procesos apertura Dirección
*Dependen Auditoria Jefe de
de la *Dependenc
cias de la Recolección de la *Hallazgos Control
Entidad ias y/o
entidad Información *Acciones Interno
*Planes de procesos de
*Organism Correctivas y Líder grupo
Mejoramie Preparar conclusiones de la entidad
os de Preventivas. auditor
nto la auditoria Organismos
Control *Planes de
Vigentes de Control
Ejecutar reunión de cierre Mejoramiento
*Auditorias
Anteriores Informe de Auditoria
Distribuir el Informe
Realizar Seguimiento.
AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS
DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

LICENCIADO Y EXPERTO EN
ELABORO PAULO CESAR SALAZAR SISO
JEFE DE OFICINA CONTROL
REVISO MARIA SUAREZ QUESADA INTERNO
JEFE OFICINA CONTROL
APROBO JULIANA PINEDA DIAZ INTERNO
RECURSOS NECESARIOS
RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de calidad
de la entidad FINANCIEROS, Viáticos, papelería y útiles.
TECNOLOGICOS HARDWARE: Equipos de computadoras e impresoras Software: Internet,
aplicativos, Office.
INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los
auditores en la oficina de control interno.
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:
A. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA
Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión financiera y de

servicio de CIELO V.I.P
ALCANCE: Ejecución presupuestal y académica correspondiente al 2015 por el

concepto de gastos generales y los servicios educativos.
B. PROCESOS A SER AUITADOS
Procesos estratégicos:
 Planeación estratégica.
 Desarrollo del Plan Estratégico
 Desarrollo de planes
 Procesos Misionales
 Proceso operativo
Procesos de apoyo conexos:

 Proceso de servicio al cliente.
 PQR
Procesos de Apoyo.
 Proceso estratégico.
 Proceso de contratación.
 Proceso financiero.
 Proceso de Gestión Humana.
 Procesos administrativos.
 Procesos de evaluación y control.
C. CRITERIOS E AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA
a. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales

como:
Determinación del tipo de auditoría.
Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,

preparación y entrega de informe.
Asignación de tareas al equipo auditor.
Determinación de recursos necesarios.

Definir:
Objetivo.
Alcance
Antecedentes
b. Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de la oficina de

Control Interno.
c. Generar comunicaciones necesarias.
d. Abrir archivo documental de la auditoria.
D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORIA.
Cronograma.
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.
Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la

Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la
siguiente:
• Preparación del Plan de Auditoría.
• Asignación de las tareas al equipo auditor
•Preparación de los documentos de trabajo
•Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.
•Recopilación y verificación de la información

•Generación de hallazgos de la auditoría
•Preparación de las conclusiones de la auditoría
•Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
•Preparación del informe de auditoría
• Aprobación y distribución del informe de auditoría.
METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR
Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:
•Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
•Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios

de contabilidad de general aceptación.
•Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
• Aplicación de normas generales a situaciones específicas
•Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.
ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR
Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado,

en coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando
en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como
el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores
por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de

lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la

asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.
Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación

específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.
3.Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
La realidad es que el area de auditoría dispone de recursos limitados y por

consiguiente es imposible auditar todo el universo auditable en un año. Otro
aspecto a tener en cuenta es el grado de conocimiento del auditor sobre la marcha
de la gestión de riesgos. Tener conocimiento y acceso oportuno a la
documentación de la gestión de riesgos se convierte en un tema vital para el
desarrollo de este enfoque. Elaborar un plan anual de auditoría es un reto
importante para los profesionales en auditoría así como para fortalecer las
relaciones con los stakeholders. (quienes son afectados o pueden ser afectados
por las actividades de una empresa) Tradicionalmente esta labor consistía en
identificar unidades organizacionales con mayor impacto según el valor o volumen
de transacciones en los estados financieros o de acuerdo a apreciaciones de los
auditores. Hoy en día, diseñar un plan anual de auditoría se debe centralizar en
aquellas áreas de negocios o procesos significativos respecto al tipo de riesgo que
enfrenta la empresa.

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DESARROLLO DEL TALLER

CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR

*Plan de Preparar la auditoria

AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

A. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión financiera y de

ALCANCE: Ejecución presupuestal y académica correspondiente al 2015 por el

B. PROCESOS A SER AUITADOS

 Desarrollo del Plan Estratégico

Procesos de apoyo conexos:

 Proceso de Gestión Humana.

 Procesos de evaluación y control.

C. CRITERIOS E AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

a. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales

Determinación del tipo de auditoría.

Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.

Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,

Asignación de tareas al equipo auditor.

Determinación de recursos necesarios.

b. Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de la oficina de

c. Generar comunicaciones necesarias.

d. Abrir archivo documental de la auditoria.

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la

• Preparación del Plan de Auditoría.

• Asignación de las tareas al equipo auditor

•Preparación de los documentos de trabajo

•Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.

•Recopilación y verificación de la información

•Preparación de las conclusiones de la auditoría

•Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.

•Preparación del informe de auditoría

• Aprobación y distribución del informe de auditoría.

METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

•Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

•Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios

•Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.

• Aplicación de normas generales a situaciones específicas

•Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR

Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado,

Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de

Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la

Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación

3.Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

La realidad es que el area de auditoría dispone de recursos limitados y por

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