ESFB SA ESFB SA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

cifras presentadas en miles de pesos cifras presentadas en miles de pesos
31 de diciembre de 2019 a 31 de diciembre de 2019
2019 2018
ACTIVO Ingresos ordinarios 2,848,590
ACTIVO CORRIENTE 846,000 774,000 (-) Costo de venta 1,842,840
efectivo y equivalente 112,500 90,000 UTILIDA BRUTA 1,005,750
Inversiones 369,000 301,500 Gastos de operación
cuentas por cobrar a empleados 13,500 18,000 ventas 528,750
gastos pagados por anticipado 67,500 54,000 admon 220,500
inventarios 283,500 310,500 UTILIDA OPERACIONAL 256,500
ACTIVO NO CORRIENTE 729,000 749,250 gastos financieros 54,000
Propiedad planta y equipo 900,000 882,000 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 202,500
depreciación acumulada - 171,000 - 132,750 Impuesto de renta 60,750
TOTAL ACTIVO 1,575,000 1,523,250 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 141,750
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 544,500 526,500
Obligaciones financieras 108,000 90,000
Proveedores 369,000 378,000
PASIVO NO CORRIENTE 54,000 49,500
Bonos 13,500 9,000
PASIVO NO CORRIENTE 162,000 270,000
Obligaciones financieras 162,000 270,000
PATRIMONIO 868,500 726,750
capital social 360,000 360,000
reserva legal 72,000 72,000
utilidades acumuladas 294,750 90,000
utilidad del ejercicio 141,750 204,750
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,575,000 1,523,250
85,500 45,000 - 85,500 171,000 - 40,500 216,000
 ESFB SA
HOJA DE TRABAJO PARA PREPARAR EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

ACTIVIDAD OPERATIVA

CUENTAS 2019 2018 VARIACION ENTRADA SALIDA

ACTIVO CORRIENTE 846,000 774,000

Efectivo y equivalente 112,500 90,000 22,500
Inversiones 369,000 301,500 67,500
Cuentas por cobrar a empleados 13,500 18,000 - 4,500 4,500
Gastos pagados por anticipado 67,500 54,000 13,500 13,500
Inventarios 283,500 310,500 - 27,000 27,000
ACTIVO NO CORRIENTE 729,000 749,250
Propiedad planta y equipo 900,000 882,000 18,000
Depreciación acumulada - 171,000 - 132,750 - 38,250
TOTAL ACTIVO 731,019 751,268
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 544,500 526,500
Obligaciones financieras 108,000 90,000 18,000
Proveedores 369,000 378,000 - 9,000 9,000
Devolución de Iva 54,000 49,500 4,500 4,500
Bonos 13,500 9,000 4,500
PASIVO NO CORRIENTE 162,000 270,000
Obligaciones financieras 162,000 270,000 - 108,000
36,000 22,500
13,500
 ESFB SA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
DE FLUJOS DE EFECTIVO cifras presentadas en miles de pesos
31 de diciembre de 2019
ACTIVIDAD INVERSION ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA

Depreciación acumulada

67,500 UTILIDAD AJUSTADA

ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Entradas
Cuentas por cobrar a empleados
18,000 Inventarios
Devolución de Iva

Salidas
Gastos pagados por anticipado
18,000 Proveedores

TOTAL ACTIVIDAD OPERACIÓN

4,500
ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
108,000 Entradas
- 85,500 22,500 108,000
- 85,500 - 85,500 Salidas
Inversiones
Propiedad planta y equipo

TOTAL ACTIVIDAD DE INVERSIÓN

ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN
Entradas
Obligaciones financieras
Bonos

Salidas
Obligaciones financieras

TOTAL ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN

FLUJO NETO EFECTIVO Y EQUIVALENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE INICIAL 2018

EFECTIVO Y EQUVALENTE FINAL 2019
 Lucía Gómez
Contadora Pública
T.P.: 62497-T
 ESFB SA
TADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
s presentadas en miles de pesos
31 de diciembre de 2019
D NETA DEL EJERCICIO 141,750

eciación acumulada 38,250

LIDAD AJUSTADA 180,000

ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Entradas 36,000
a empleados 4,500
27,000
4,500

Salidas 22,500
anticipado 13,500
9,000

CTIVIDAD OPERACIÓN 13,500

ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
Entradas -

Salidas 85,500
67,500
equipo 18,000

TIVIDAD DE INVERSIÓN - 85,500

CTIVIDAD DE FINANCIACIÓN
Entradas 22,500
eras 18,000
4,500

Salidas 108,000
eras 108,000

VIDAD DE FINANCIACIÓN - 85,500

EFECTIVO Y EQUIVALENTE 22,500

EQUIVALENTE INICIAL 2018 90,000

EQUVALENTE FINAL 2019 112,500
Juan Robles
R. Legal
ESFB SA
 Taller2: Con la siguiente informaciòn realice el estado de flujo de efectivo por el
mètodo directo

INFORMACIÓN SOBRE RUBROS 2019 2018

efectivo recibido de clientes 4,304,383 2,915,287
financieros recibidos clientes 151,595 58,549
efectivo pagado por otros gastos -532,560 -254,117
efectivo recibidos por otros conceptos 113,052 239,680
efectivo pagado a proveedores -1,799,510 -1,394,745
efectivo pagado a empleados -1,255,834 -1,077,926
compra de activos fijos -49,084 -27,064
financieros pagados proveedores -167,955 -66,128
impuestos pagados actividad ordinaria -66,945 -313,075
instrumentos financieros 47,825 -58,396
Saldo de caja 24,000 135,795 $ 1,512,872
saldo Bancos 766,690 267,073 $ 846,083
Instrumentos financieros menos de 90 dias 722,182 443,215
obligaciones financieras pagos -180,380 -109,000
pago de préstamos a trabajadores 2,202 -5,869
obligaciones financieras nuevas 100,000 189,300
Efectivo y equivalente al efectivo NA 749,587

ESFB SA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTO
cifras presentadas en miles de pesos
31 de diciembre de 2019 y 2018
2019 2018
Total Efectivo neto Operativo 764,788 109,235
Actividades de operación
Entradas
Efectivo recibido de clientes 4,304,383 2,915,287
Efectivo recibidos por otros conceptos 113,052 239,680
Pago de préstamos a trabajadores 2,202 0
Neto entradas 4,419,637 3,154,967
Salidas
Efectivo pagado por otros gastos 532,560 254,117
Efectivo pagado a proveedores 1,799,510 1,394,745
Efectivo pagado a empleados 1,255,834 1,077,926
Impuestos pagados actividad ordinaria 66,945 313,075
Pago de préstamos a trabajadores 0 5,869
Neto salidas 3,654,849 3,045,732
Total efectivo neto Inversión (1,259) (85,460)
Actividades de inversión
Entradas
Instrumentos financieros 47,825 0
Neto entradas 47,825 0
Salidas
Compra de activos fijos 49,084 27,064
Instrumentos financieros 0 58,396
Neto salidas 49,084 85,460
Excedente o requerido de la actividad de financiación 763,529 23,775
Total efectivo operaciones financieras (96,740) 72,721
Actividades de financiación
Entradas
Financieros recibidos clientes 151,595 58,549
Obligaciones financieras nuevas 100,000 189,300
Neto entradas 251,595 247,849
Salidas
Financieros pagados proveedores 167,955 66,128
Obligaciones financieras pagos 180,380 109,000
Neto salidas 348,335 175,128
Aumentos o disminución efectivo 666,789 96,496
Efectivo inicio de año $ 846,083 $ 749,587
Efectivo a final de año $ 1,512,872 $ 846,083
 ESFB SA
HOJA DE TRABAJO PARA PREPARAR EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
ACTIVIDAD OPERATIVA ACTIVIDAD INVERSION

INFORMACIÒN DEPURADA 2018 ENTRADA SALIDA ENTRADA

Efectivo recibido de clientes 2,915,287 2,915,287

Financieros recibidos clientes 58,549
Efectivo pagado por otros gastos -254,117 254,117
Efectivo recibidos por otros conceptos 239,680 239,680
Efectivo pagado a proveedores -1,394,745 1,394,745
Efectivo pagado a empleados -1,077,926 1,077,926
Compra de activos fijos -27,064
Financieros pagados proveedores -66,128
Impuestos pagados actividad ordinaria -313,075 313,075
Instrumentos financieros -58,396
Saldo de caja 135,795
Saldo Bancos 267,073
Instrumentos financieros menos de 90 dias 443,215
Obligaciones financieras pagos -109,000
Pago de préstamos a trabajadores -5,869 5,869
Obligaciones financieras nuevas 189,300
Efectivo y equivalente al efectivo 749,587
3,154,967 3,045,732 -
109,235 - 85,460
LUJOS DE EFECTIVO
ACTIVIDAD INVERSION ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN

SALIDA ENTRADA SALIDA

58,549

27,064
66,128

58,396

109,000

189,300

85,460 247,849 175,128

85,460 72,721
 ESFB SA
HOJA DE TRABAJO PARA PREPARAR EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

ACTIVIDAD OPERATIVA ACTIVIDAD INVERSION

INFORMACIÒN DEPURADA 2019 ENTRADA SALIDA ENTRADA

Efectivo recibido de clientes 4,304,383 4,304,383

Financieros recibidos clientes 151,595
Efectivo pagado por otros gastos -532,560 532,560
Efectivo recibidos por otros conceptos 113,052 113,052
Efectivo pagado a proveedores -1,799,510 1,799,510
Efectivo pagado a empleados -1,255,834 1,255,834
Compra de activos fijos -49,084
Financieros pagados proveedores -167,955
Impuestos pagados actividad ordinaria -66,945 66,945
Instrumentos financieros 47,825 47,825
Saldo de caja 24,000
Saldo Bancos 766,690
Instrumentos financieros menos de 90 dias 722,182
Obligaciones financieras pagos -180,380
Pago de préstamos a trabajadores 2,202 2,202
Obligaciones financieras nuevas 100,000
Efectivo y equivalente al efectivo NA
4,419,637 3,654,849 47,825
764,788 - 1,259
LUJOS DE EFECTIVO

ACTIVIDAD INVERSION ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN

SALIDA ENTRADA SALIDA

151,595

49,084
167,955

180,380

100,000

49,084 251,595 348,335

1,259 - 96,740