Iva y Retencion
Iva y Retencion
Iva y Retencion
TUTOR:
NOMBRE Y APELLIDOS: José Yesid Martínez tique
SEMESTRE: TERCERO.
EJERCICIO DE I V A.
Calcular el IVA y realizar los asientos contables
1. La empresa “EL AGUANTE SAS” vende mercancía al contado por 717 600 IVA
incluido:
2 Se Cancela un mes por concepto de servicios se recibe $130.000.oo más IVA
3 Vende Mercancía a Crédito por valor de $ 2.000.000
4 Compra a créditos mercancía por $ 350.000
5 Se devuelve el 50% de la mercancía comprada a crédito
3
4135 Comercio al x mayor y al x menor 2.000.000
1 La empresa paga fletes por transporte de mercancías valor $ 185.000, Retención del 1%
2 Pago de Vigilancia Nocturno por $120.000, Retención del 2%
3 Pago honorarios por $1.700.000AGO, Retención del 10%
4 Pago de comisiones por ventas de mercancía por valor de $900.000 , retención del 10%
5 La empresa arrienda un edificio mensual por $850.000 y efectúa una retención del 3%.
2 – para este caso no aplica la retención, ya que la base mínima es 137.000, pero para efectos del
ejercicio sería así: