El documento presenta 6 transacciones comerciales que involucran compras, pagos de servicios, devoluciones en compras y ventas. Se especifican valores, cálculo de IVA, retenciones en la fuente y otros impuestos y saldos resultantes.
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El documento presenta 6 transacciones comerciales que involucran compras, pagos de servicios, devoluciones en compras y ventas. Se especifican valores, cálculo de IVA, retenciones en la fuente y otros impuestos y saldos resultantes.
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1. Compra a crédito mercancías por valor de $ 4.800.000 más IVA 19% a la empresa XYZ LTDA.
Valor compra Base gravable 4,800,000
IVA 19% (800.000 x 19%) 912,000 Total factura $ 5,712,000 Retefuente de renta ($4.800.000 x 2,5%) - 120,000 ReteIVA (000*15%) - 136,800 ReteICA - 26,400 VALOR CHEQUE 5,428,800
CODIGO CUENTA DEBE HABER
143505 mercancias no fabricadas por la empresa 4,800,000 240810 iva descontable por compras 912,000 236540 compras 120,000 236705 impuesto a las ventas retenido 136,800 236805 impuesto de industria y comercio retenido 26,400 220505 nacionales 5,428,800 SUMAS IGUALES 5,712,000 5,712,000
2. Paga servicio de mantenimiento de los aires acondicionados del área
administrativa por valor de $ 1.000.000 más IVA 19% a la empresa FRIOALPES S.A. (buscar tarifa ICA).
Valor compra Base gravable 1,000,000
IVA 19% (800.000 x 19%) 190,000 Total factura $ 1,190,000 Retefuente de renta ($1.000.000 x 4%) - 40,000 ReteIVA (000*15%) - 28,500 ReteICA 1.000.000*6/1000 - 6,000 VALOR CHEQUE 1,115,500
CODIGO CUENTA DEBE HABER
514515 maquinaria y equipo 1,000,000 240815 iva descontable por gastos y servicios 190,000 236525 servicio 40,000 236705 impuesto a las ventas retenido 28,500 236805 impuesto de industria y comercio retenido 6,000 111005 moneda nacional 1,115,500 SUMAS IGUALES 1,190,000 1,190,000
3. Se hizo devolución en compras por valor de $ 500.000 más IVA 19% a la empresa XYZ Ltda.
Valor compra Base gravable 500,000
IVA 19% (800.000 x 19%) 95,000 Total factura $ 595,000 Retefuente de renta ($500.000 x 2,5%) - 12,500 ReteIVA (000*15%) - 14,250 ReteICA 1.000.000*5,5/1000 - 2,750 VALOR CHEQUE 565,500
CODIGO CUENTA DEBE HABER
143505 mercancia no fabricada por la empresa 500,000 240825 iva descontable por devoluciones en compras 95,000 236540 compras 12,500 236705 impuesto a las ventas retenido 14,250 236805 impuesto de industria y comercio retenido 2,750 220505 nacionales 565,500 SUMAS IGUALES 595,000 595,000
4. Se paga servicio de publicidad por valor de $ 1.500.000 más IVA
19% a la empresa PUBLIMARKET S.A.
Valor compra Base gravable 1,500,000
IVA 19% (800.000 x 19%) 285,000 Total factura $ 1,785,000 Retefuente de renta ($1.500.000 x4%) - 60,000 ReteIVA (000*15%) - 42,750 ReteICA 1.500.000*6/1000 - 9,000 VALOR CHEQUE 1,673,250
CODIGO CUENTA DEBE HABER
523560 publicidad, propaganda y promoción 1,500,000 240815 iva descontables por gastos y servicios 285,000 236525 servicios 60,000 236705 impuesto a las ventas retenido 42,750 236805 impuesto de industria y comercio retenido 9,000 111005 moneda nacional 1,673,250 SUMAS IGUALES 1,785,000 1,785,000
5. Se compra dotación para el personal administrativo por valor de $ 2.300.000 a
la empresa UNIFORMES INDUSTRIALES S.A
Valor compra Base gravable 2,300,000
IVA 19% (800.000 x 19%) 437,000 Total factura $ 2,737,000 Retefuente de renta ($2.300.000 x2,5%) - 57,500 ReteIVA (000*15%) - 65,550 ReteICA 1.500.000*5,5/1000 - 12,650 VALOR CHEQUE 2,601,300
CODIGO CUENTA DEBE HABER
510551 dotacion y suministro a trabajadores 2,300,000 240815 iva descontable por gastos y servicios 437,000 236540 compras 57,500 236705 impuesto a las ventas retenido 65,550 236805 impuesto de industria y comercio retenido 12,650 111005 moneda nacional 2,601,300 SUMAS IGUALES 2,737,000 2,737,000
6. Se compra mercancía de contado a la empresa PACÍFICO S.A Gran
Contribuyente, por valor de $ 6.800.000.
Valor compra Base gravable 6,800,000
IVA 19% (800.000 x 19%) 1,292,000 Total factura $ 8,092,000 Retefuente de renta ($2.300.000 x2,5%) - 170,000 ReteIVA (000*15%) ReteICA 1.500.000*6/1000 VALOR CHEQUE 7,922,000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
143505 mercancias no fabricadas por la empresa 6,800,000 240810 iva descontable por compras 1,292,000 236540 compras 170,000 111005 moneda nacional 7,922,000 SUMAS IGUALES 8,092,000 8,092,000 1. vende a crédito mercancías por valor de $ 4.800.000 más IVA 19% a la empresa XYZ LTDA.
Valor venta Base gravable 4,800,000
IVA 19% (800.000 x 19%) 912,000 Total factura $ 5,712,000 Retefuente de renta ($4.800.000 x 2,5%) - 120,000 ReteIVA (000*15%) - 136,800 ReteICA - 26,400 VALOR CHEQUE 5,428,800
CODIGO CUENTA DEBE HABER
413536 venta de electrodomesticos y muebles 4,800,000 240805 iva generado por operaciones gravables(ventas 912,000 135515 retencion en la fuente 120,000 135517 impuesto a las ventas retenido 136,800 135518 impuesto de industria y comercio retenido 26,400 135505 nacional 5,428,800 SUMAS IGUALES 5,712,000 5,712,000
2. se recibe pago de la FRIOALPES S.A. (buscar tarifa ICA). por servicio de mantenimiento de los aires acondicionados del área administrativa por valor de $ 1.000.000 más IVA 19%
Valor pago Base gravable 1,000,000
IVA 19% (1.000.000 x 19%) 190,000 Total factura $ 1,190,000 Retefuente de renta ($1.000.000 x 4%) - 40,000 ReteIVA (000*15%) - 28,500 ReteICA 1.000.000*6/1000 - 6,000 VALOR CHEQUE 1,115,500
CODIGO CUENTA DEBE HABER
415590 mantenimiento y reparacion de maquinaria y equipo 1,000,000 240805 iva generado por operaciones gravadas 190,000 135515 retencion en la fuente 40,000 135517 impuesto a las ventas retenido 28,500 135518 impuesto de industria y comercio retenido 6,000 110505 caja general 1,115,500 SUMAS IGUALES 1,190,000 1,190,000
3. La empresa ABC Ltda., Gran Contribuyente. nos devuelven mercancia en compras
por valor de $ 500.000 más IVA 19% Valor compra Base gravable 500,000 IVA 19% (800.000 x 19%) 95,000 Total factura $ 595,000 Retefuente de renta ($500.000 x 2,5%) - 12,500 ReteIVA (000*15%) - 14,250 ReteICA 1.000.000*5,5/1000 - 2,750 VALOR CHEQUE 565,500
CODIGO CUENTA DEBE HABER
417505 devoluciones en venta 500,000 240820 iva por devoluciones en venta 95,000 135515 retencion en la fuente 12,500 135517 impuesto a las ventas retenido 14,250 135518 impuesto de industria y comercio retenido 2,750 130505 nacionales 565,500 SUMAS IGUALES 595,000 595,000
4.La empresa ABC Ltda., Gran Contribuyente nos paga servicio de publicidad por valor de $ 1.500.000 más IVA 19% La empresa ABC Ltda., Gran Contribuyente
Valor de servicio Base gravable 1,500,000
IVA 19% (1.500.000 x 19%) 285,000 Total factura $ 1,785,000 Retefuente de renta ($1.500.000 x2,5%) - 75,000 ReteIVA (000*15%) - 42,750 ReteICA 1.500.000*6/1000 - 9,000 VALOR CHEQUE 1,658,250
CODIGO CUENTA DEBE HABER
415555 publicidad 1,500,000 240805 iva generado por operaciones gravadas 285,000 135515 retencion en la fuente 75,000 135517 impuesto a las ventas retenido 42,750 135518 impuesto de industria y comercio retenido 9,000 110505 caja general 1,658,250 SUMAS IGUALES 1,785,000 1,785,000
5. Se vende dotación para el personal administrativo por valor de $ 2.300.000 a la
empresa La empresa ABC Ltda., Gran Contribuyente
Valor compra Base gravable 2,300,000
IVA 19% (800.000 x 19%) 437,000 Total factura $ 2,737,000 Retefuente de renta ($2.300.000 x2,5%) - 57,500 ReteIVA (000*15%) - 65,550 ReteICA 1.500.000*5,5/1000 - 12,650 VALOR CHEQUE 2,601,300
CODIGO CUENTA DEBE HABER
413505 comercio al por mayor y al por menor 2,300,000 240805 iva generado por operaciones gravadas 437,000 135515 retencion en la fuente 57,500 135517 impuesto a las ventas retenido 65,550 135518 impuesto de industria y comercio 12,650 110505 caja general 2,601,300 SUMAS IGUALES 2,737,000 2,737,000
6. Se vende mercancía de contado a La empresa ABC Ltda., Gran
Contribuyente Gran, por valor de $ 6.800.000.
Valor compra Base gravable 6,800,000
IVA 19% (800.000 x 19%) 1,292,000 Total factura $ 8,092,000 Retefuente de renta ($2.300.000 x2,5%) - 170,000 ReteIVA (000*15%) ReteICA 1.500.000*6/1000 VALOR CHEQUE 7,922,000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
413536 electrodomesticos y muebles 6,800,000 240805 iva generado por operaciones gravadas 1,292,000 135515 retencion en la fuente 170,000 110505 caja general 7,922,000 SUMAS IGUALES 8,092,000 8,092,000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
143505 mercancia no fabricada por la empresa 4,760,000 613536 venta de electrodomesticos y muebles 4,760,000 SUMAS IGUALES 4,760,000 4,760,000
