El resumen presenta los presupuestos de efectivo para la compañía London para el mes de enero. Se espera un saldo inicial de efectivo de $1,319,000. Los ingresos presupuestados incluyen $45,600,000 en ventas al contado y $67,960,000 en recaudo de cuentas por cobrar. Los egresos presupuestados incluyen $10,825,000 en compras al contado, $33,945,000 en pagos a proveedores y otros gastos. El flujo neto de efectivo de las operaciones es de $
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El resumen presenta los presupuestos de efectivo para la compañía London para el mes de enero. Se espera un saldo inicial de efectivo de $1,319,000. Los ingresos presupuestados incluyen $45,600,000 en ventas al contado y $67,960,000 en recaudo de cuentas por cobrar. Los egresos presupuestados incluyen $10,825,000 en compras al contado, $33,945,000 en pagos a proveedores y otros gastos. El flujo neto de efectivo de las operaciones es de $
El resumen presenta los presupuestos de efectivo para la compañía London para el mes de enero. Se espera un saldo inicial de efectivo de $1,319,000. Los ingresos presupuestados incluyen $45,600,000 en ventas al contado y $67,960,000 en recaudo de cuentas por cobrar. Los egresos presupuestados incluyen $10,825,000 en compras al contado, $33,945,000 en pagos a proveedores y otros gastos. El flujo neto de efectivo de las operaciones es de $
El resumen presenta los presupuestos de efectivo para la compañía London para el mes de enero. Se espera un saldo inicial de efectivo de $1,319,000. Los ingresos presupuestados incluyen $45,600,000 en ventas al contado y $67,960,000 en recaudo de cuentas por cobrar. Los egresos presupuestados incluyen $10,825,000 en compras al contado, $33,945,000 en pagos a proveedores y otros gastos. El flujo neto de efectivo de las operaciones es de $
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ACTIVIDAD 7
PRESUPUESTO TESORERIA
DIANA MARCELA PRADA JEREZ
SILVIA JOHANA VECINO DIAZ
JOSE RAMON CALDERON
NRC 6896
CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINISTRACION DE EMPRESAS BUCARAMANGA 2020 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Algunas cifras del presupuesto de la compañía london para el primer mes de un año presupuestado se muestran en la tabla 5.7
TABLAS 5.7 (DATOS AÑOS ANTERIOR Y PRESUPUESTADO EN DOLARES)
DICIEMBRE DE AÑO ENERO ANTERIOR PRESUPUESTADO VENTAS DE CONTADO 4560000000% VENTAS A CREDITO $67,000,000 $78,000,000 GASTOS Y COSTOS PRESTACIONES SOCIALES 2,850,000 DEPRECIACION DE MUEBLES 1,750,000 GASTOS BANCARIOS 980,000 AMORTIZACION PATENTE 3,150,000 COMISIONES VENDEDORES 4,180,000 COMPRA DE VEHICULO 17,000,000 INVENTARIO DE MERCANCIAS 14,500,000 19,200,000 CUENTAS POR COBRAR A PROVEEDORES 8,250,000 6,780,000
De la ventas a credito, el 3% es provision de cuentas incobrables, el 27% se recauda en el mes de
la venta y el 70% en el mes siguiente. El costo de venta esta presupuestado para enero en US$38.600.000 y de las compras el 25% es de contado y el resto a credito. Utilizando la anterior informacion, elabore los presupúestos de efectivo pára el mes de enero de un año presupuestado. Tome en cuenta que la empresa tiene proyectadi un saldo de efectivo a diciemb 31 de US$1.319.000. E EFECTIVO
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RECAUDO CUENTAS POR COBRAR
VENTAS A CREDITO DECIEMBRE US$67.000.000X27% = US$18.090.000 EN
VENTAS A CREDITO ENERO US$67.000.000X70% = US$46.900.000 EN US$78.000.000X27% = US$21.060.00 EN EN US$78.000.000X70% = US$54.600.000 EN TOTAL RECAUDO PARA ENERO US$46.900.000 + US$21.060.000 = US$67.9
Para determinar las compras de materia prima:
Invenatario inicial de mercancias US$14.500.000 (+) compras 43,300,000 (-) inventario final de mercancias -19,200,000 costo de ventas presupuestada US$38.600.000
las compras se determinan por diferencia y corresponden a US$43.300.000
compras al contado US$43.300.000 X 25% = US$10.825.000 compras a creditp US$43.300.000 X 75% = US$32.475.000
PAGO A PROVEEDORES Saldo inicial de proveedores US$8.250.000 (+) compras a credito 32,475,000 (-) saldo final de proveedores -6,780,000 TOTAL PAGO A PROVEEDORES US$33.945.000
COMPAÑÍA LONDON PRESUPUESTO DE EFECTIVO MES DE ENERO (EN DOLARES)
SALDO INICIAL DE EFECTIVO $1,319,000
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓ INGRESOS Ventas al contado $45,600,000 (+) recaudo de cuentas por cobrar 67,960,000 Subtotal Ingresos $113,560,000
EGRESOS Compras al contado 10,825,000 pago a proveedores 33,945,000 pago de prestaciones sociales 2,850,000 pagos gastos bancaruos 980,000 comisiones vendedores 4,180,000 FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 60,780,000
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
Egreso por compra de vehiculo $17,000,000 Flujo neto de efectivo po actividades de inversion -17,000,000 Flujo neto de efectivo por actividades de financiacion $0
SALDO FINAL DE EFECTIVO PRESUPUESTADO $45,099,000
Esta empresa presenta un superavit de efectivo, por tanto, se recomienda realizar inversiones con sus excendente. % = US$18.090.000 EN DICIEMBRE % = US$46.900.000 EN ENERO % = US$21.060.00 EN ENERO % = US$54.600.000 EN FEBRERO S$21.060.000 = US$67.960.000
5% = US$10.825.000 5% = US$32.475.000 ar inversiones con sus
