Analisis Del Entorno

[UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO] ECONOMIA
I.-RESUMEN EJECUTIVO
1.1 NOMBRE DEL PROYECTO:
“Producción y comercialización de helados de crema – Deli & Soft “
1.2 ORIGEN DEL PROYECTO:
El presente proyecto inicia luego de observar la alta demanda del mercado de helados de crema en
la sociedad, por lo que la comercialización de este producto es de manera casi exclusiva, como
lugares centralizados de su distribución, como centros comerciales en Real Plaza, de igual
manera esta idea se genera a raíz de una experiencia previa donde se aprecia una insatisfacción en
los consumidores con respecto a la diversificación de sabores que ofrece este producto, por lo cual
intentaremos satisfacer dicha necesidad por medio de la producción y comercialización de helados
de crema que sean más accesibles, llevando nuestro producto donde se encuentra el consumidor de
tal forma que podrá encontrarlos a un menor precio y diversificación de sabores naturales.
1.3 ANTECEDENTES:
El origen del helado se considera incierto, ya que el concepto del producto ha sufrido
modificaciones en consonancia con el avance tecnológico, la generalización de su consumo y las
exigencias de los consumidores. Donde la aparición de nuevos tecnologías nos lleva a la aparición
de diversos tipos que nos lleva al helado suave o ice cream soft más conocido como “helados soft”
que es un tipo de helado más suave de lo normal.
El primer helado suave fue comercializado en 1938 por J. F. Grandpa McCullough y su hijo Alex
McCullough, futuros cofundadores de la cadena de heladerías y restaurantes de comida rápida
Dairy Queen.
Las primeras apariciones de helados de crema suaves en la ciudad de Cusco fueron en los
alrededores del centro histórico de la ciudad del Cusco, donde se distribuían de manera muy
escasa y poco conocido, pero con la aparición de grandes centros comerciales como Real plaza
entre otros, esta comercialización de masifico de manera positiva y llego a calar en la preferencias
de los consumidores, dando su aceptación y preferencia a este producto.
1 MARKETING ESTRATEGICO
II.- ANALISIS DEL ENTORNO

2.- MACRO ENTORNO:
2.1.- Entorno Económico:
«En el Perú tenemos un ciclo económico muy positivo y creciente en los últimos cinco años,
con tasas de crecimiento altas, el ingreso per cápita creció más del 50%, tuvimos una reducción
importante de la pobreza, baja inflación, estabilidad macroeconómica y reducción de la deuda
externa, según el Banco Mundial»1. Es importante resaltar que «los centros comerciales crecerán
12% este año, alcanzando los US$ 7.000 millones, con nuevas inversiones que serán de cinco
proyectos en próximas aperturas». «La penetración del retail es de 2,9 centros comerciales por
un millón de habitantes versus los 3,4 de la región. La población atendida es de 11 millones de
habitantes aproximadamente, con 31 centros comerciales en lima y 34 en provincias»2.
2.2.- Entorno Demográfico – Social:
En el Perú somos más de 30 millones de habitantes, 50,1% son hombres con una tasa de
crecimiento de 1,1% para el 2014 y de 0,9% para el 2025. El Perú tiene una población joven y
existe una clase social media económicamente pujante.
Consideramos que el ingreso familiar es fundamental para el crecimiento del negocio de
heladerías puesto que a medida que existe un incremento del ingreso, el consumidor gasta más,
prueba nuevas propuestas y su consumo y frecuencia de consumo aumentan.
2.3.- Entorno Tecnológico:
De cada 100 hogares al menos 64 tienen computadoras, de los cuales 96% son para uso de hogar.
En Cusco 65,6% tienen una computadora y 53.7% tienen Internet. El 66,7% de las familias que
tienen cuatro miembros tienen computadoras. 61% usa Internet en Cusco. El grupo que más usa
Internet es el conformado por los jóvenes entre 18 a 24 años. Más del 46% utiliza Internet con
dispositivos móviles. El 89% utiliza Internet para la búsqueda de información 3. Según un
informe de la Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Pública (CPI), la inversión
de medios de comunicación en Internet ha crecido más de 366% del 2009 al 2015, casi el doble
que la inversión en televisión4.
1
Según el panorama global del Banco Mundial (actualizado a abril del 2016)
2
Según El Comercio, los centros comerciales tendrán más dinamismo en el segundo semestre (18-09-2015,
sección B2).
3
Según Las tecnologías de información y comunicación en los hogares de febrero a marzo del 2016 (INEI).
4
Según el informe de la Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Pública mencionado en el diario
Gestión.
2.4.- Entorno Medio Ambiente:
En el Perú existe hoy día más preocupación empresarial y organizacional sobre el entorno
ecológico; sin embargo, no podemos generalizar dado que existen muchas empresas informales
que no consideran este aspecto en sus negocios. Una empresa debe ofrecer buenos productos,
pero siempre tomando en cuenta el cuidado del medio ambiente. Cada vez la población joven es
más consciente y exige a las empresas mantener líneas de respeto por la ecología.
2.5.- Entorno Político - Legal:
«Perú es el tercer mejor país en la región para hacer negocios, según un estudio del semanario Latin
Business Chronicle, y posee el mejor ambiente macroeconómico de América Latina» 5.
Con respecto a las consideraciones político-legales para Perú, Standard & Poor’s elevó la calificación
soberana en moneda extranjera de largo plazo de BBB a BBB+, así como la clasificación en moneda local
también se incrementó de BBB+ a nivel A− en el 2013, y se considera que el país tiene una estabilidad
política favorable para la inversión extranjera e interna 6
2.6.- Conclusiones:
 Perú es un gran país que invita a invertir con una tendencia de crecimiento estable y un ingreso
per cápita en expansión.
 El sector retail cuenta con una tasa de crecimiento constante.
 La población en el país presenta un ingreso per cápita en crecimiento.
 La tecnología sigue creciendo sostenidamente y pasa a ser un elemento importante en el estilo de

vida, principalmente en los consumidores jóvenes (internet y smartphones)
 La ecología está tomando mayor protagonismo en el aspecto de la responsabilidad social en los

patrones de vida.
III ANALISIS DEL SECTOR INDUSTRIAL
5
Perú es el tercer mejor país en la región para hacer negocios, según publicó diario Gestión
6
Ver http://proinversion.gob.pe/0/0/modulos/JER/PlantillaStandard.aspx?JER=2645.
Actualmente en toda la ciudad del Cusco, existen en promedio 132 empresas productoras y
comercializadoras de helados, las cuales ofrecen al mercado diferentes clases de helados como
son: hielo, crema, etc., las cuales nos ofrecen también diversidad de sabores como sabores
clásicos, no convencionales y como sabores naturales; dando al consumidor una gran gama de
posibilidades para satisfacer sus necesidades de este tipo de bien.
Está compuesto por seis segmentos: heladerías artesanales, heladerías-café, módulos de helados,
heladerías de yogur, pastelerías-heladerías y helados industriales.
Segmento Marcas
Heladerías artesanales Amorino, Kantu
Heladerías-café Povea, , Meli Melo
Módulos de helados Burger King, McDonald’s, Bembos
Heladerías de yogur Pinkberry, Tutti Frutti
Pastelería-heladerías Meli Melo, La casa de las tortas Venecia
Helados industriales D’Onofrio, Ártica,
Fuente: Elaboración Propia.
Según un estudio de Euromonitor International del 2015 7, el mercado peruano de helados tiene las
siguientes características:
 El volumen total de mercado es de 39 millones de litros y de S/. 654 millones.
 El crecimiento del retail está haciendo crecer las marcas privadas tanto en la capital como en las
regiones del interior. Por ejemplo, Wong introdujo su helado Dulce Pasión mientras que Tottus y
Metro también lanzaron marcas propias.
 Las bodegas representan el 59% de la venta de helados industriales.
 Los sabores más comunes en Perú son vainilla, lúcuma, fresa y chocolate.
 El 45% de la venta de helados se da entre diciembre y la primera quincena de febrero.
 La tasa de crecimiento anual compuesto (CAGR, por sus siglas en inglés) del 2013 al 2018 será
del 3% del mercado total tanto en volumen como en valor
3.1.- Fuerza 1: Poder De Negociación De Clientes. (Bajo)
7
Passport Ice Cream in Perú.
Los clientes de Deli & Soft tanto habituales o asiduos como nuevos. Cada día habrá nuevos
comensales, todos ellos conscientes de los precios de los productos, por lo que su poder de
negociación será bajo.
3.2.- Fuerza 2: Poder De Negociación De Proveedores.(Medio)
Debido a que los helados de crema están compuestos por productos de necesidad básica, como lo
son la leche, frutas, edulcorante, etc. el poder de negociación de los proveedores disminuye, ya
que existe una gran cantidad de oferta de este tipo de alimentos en el mercado.
3.3.- Fuerza 3: Amenaza De Nuevos Competidores.(Moderada)
Las barreras de entrada son mínimas, por lo que la amenaza es alta. Es un mercado que se
encuentra en pleno auge y por tanto es vital para Deli & Soft el posicionamiento y la
diferenciación.
3.4.- Fuerza 4: Amenaza productos sustitutivos.(Alto)
Existen productos sustitutivos como lo son: los helados normales, yogures, y en general los
productos lácteos. Sin embargo, se les dificulta satisfacer el aspecto saludable y dietético que
destaca a los productos de Deli & Soft.
3.5.- Fuerza 5: Rivalidad Entre Los Competidores.(Mediano)
La competencia se centra en las cadenas existentes de helados de Crema en la ciudad de Cusco,

como ejemplo de estas tenemos a “Pinkberry”, “Amorino”, entre otras. Sin embargo, ninguna de
estas cadenas tiene el aspecto dietético que posee Deli & Soft, ni la diferenciación de pago por
peso o el método SS (sírvase usted mismo). Es por esto que consideramos que podemos
diferenciarnos de la competencia y crear un buen posicionamiento en el mercado.
IV.- ANALISIS DE LA COMPETENCIA

Actualmente en toda la ciudad del Cusco, existen en promedio 132 empresas productoras y
comercializadoras de helados, las cuales ofrecen al mercado diferentes clases de helados
como son: hielo, crema, etc., las cuales nos ofrecen también diversidad de sabores como
sabores clásicos, no convencionales y como sabores naturales; dando al consumidor una gran
gama de posibilidades para satisfacer sus necesidades de este tipo de bien.
Dentro las principales marcas y/o establecimientos tenemos los siguientes:
Principales establecimientos
Nombre Dirección
Nevada Portal comercio N° 121
Café heladería los traviesos Av el sol N° 525
Meli Melo Limacpampa grande N° 121
Heladería Davoris Plaza san francisco N° 333
Antojitos heladería Calle yawar Huacac SN
Deli Yogo Calle marquez SN
Bembos Portal comercio N° 153
Sirayuki Plaza san francisco N° 329
Amorino Av el sol N° 526
D'onofrio Av el sol N° 453
La casa de las tortas Venecia Av. Garcilaso N° 260
Gelarti Real plaza
Juan Valdez Real plaza
Pink Berry Real plaza
El hada Av progl la cultura N° 3023
Heladería Kantu Av. Imperio de los incas
El arte Calle plateros SN
Fuente: Elaboración propia
V.- ANALISIS DE MERCADO
5.1.- Delimitación del Área de Estudio.
5.1.1.- Macro Localización:
A. Ubicación geográfica:
Cusco es un departamento del Perú, y se encuentra ubicado en el suroriente del país,
posee un área de más de 71,987 kilómetros cuadrados que comprende territorios
mayormente montañosos. Que representa el 5.6% del territorio nacional.
B. Estructura productiva:
En el año 2014, según información del INEI, Cusco aportó el 4.9 por ciento al Valor
Agregado Bruto (VAB) nacional, ocupando el tercer lugar a nivel departamental.
Asimismo, Cusco mostró un crecimiento promedio anual de 9.7 por ciento durante el
periodo 2008-2014. La principal actividad económica es la extracción de gas y
minerales, que representa el 47,6 por ciento del VAB del departamento, seguida por
construcción (9,6 por ciento), comercio (7,3 por ciento), manufactura (5,4 por ciento),
agricultura, ganadería, caza y silvicultura (4,8 por ciento), y las demás actividades
económicas (25,3 por ciento). La Población Económicamente Activa (PEA) en el
departamento de Cusco fue de 757354 personas que representa el 4,6 por ciento de la
PEA nacional, en el 2014. Según sus componentes, la PEA ocupada departamental
representó el 96,8 por ciento del total y la PEA desocupada el 3,2 por ciento. El
departamento en el 2013 contó con 58699 empresas formales, de las cuales 56943 son
micro empresas, 1607 pequeñas empresas, 38 medianas empresas y 111 grandes
empresas.
C. Población:
En cuanto a su población, para el 30 de junio del 2015, según los estudios realizados por
INEI, la población del departamento de Cusco fue de 1,316,729 habitantes. De donde la
mayor concentración de la población se encontró en la provincia de Cusco con un
34.2%.
5.1.2.- Micro Locación:

Para determinar la ubicación de nuestra heladería, nos hemos basado en diversos factores de
locación, los cuales nos fueron de gran importancia para elegir la mejor ubicación para nuestro
proyecto, la cual nos brinde las siguientes ventajas:
 Que sea una zona céntrica, con gran afluencia colectiva.
 Adecuada accesibilidad peatonal y vehicular
 Zona con adecuados niveles de seguridad
Teniendo en cuenta el siguiente cuadro presentamos los factores relevantes para la selección de
la localización para nuestro proyecto, teniendo un total de 30 factores, los cuales tiene un peso
de 0 a 100 cada uno, los cuales serán calificados del 1 al 10 según su importancia para la
elección correspondiente; de 5 posibles ubicaciones se escogerá el más adecuado.
1º PARADERO SAN
UNSAAC SAN FRANCISCO TUPAC AMARU SEB. OVALO PACHAQUTEQ
FACTORES RELEVANTES LOCACIONALES
calificacio calif. calificacio calif. calificacio calif.
N° PESO n Pond. n Pond. n Pond. calificacion calif. Pond. calificacion calif. Pond.
1 Costo de Alquiler 3 8 24 5 15 6 18 7 21 6 18
2 Servicios Basicos 3 6 18 7 21 7 21 5 15 7 21
3 Accesibilidad de Area 2 8 16 8 16 8 16 8 16 8 16
4 Costo de Electricidad 4 8 32 6 24 6 24 8 32 6 24
5 Concentracion de Consumidores 5 9 45 8 40 7 35 7 35 7 35
6 Zona de Estacionamiento Cercano 1 2 2 3 3 5 5 3 3 4 4
7 Local de 1er. Piso disponible 5 8 40 3 15 2 10 4 20 5 25
8 Tamaño de local 3 5 15 4 12 4 12 6 18 4 12
9 Cercania del Proveedor 2 3 6 8 16 6 12 5 10 4 8
10 Dinamismo Comercial 4 9 36 9 36 7 28 7 28 6 24
11 Cercania de la competencia 3 6 18 3 9 6 18 7 21 5 15
12 Lugar sin mucha delincuencia 3 6 18 4 12 6 18 4 12 5 15
13 Seguridad del area del local 3 8 24 8 24 6 18 4 12 7 21
14 Centros Educativos cercanos 6 9 54 9 54 8 48 8 48 6 36
15 Centros de Labores cercanos 5 9 45 9 45 9 45 7 35 6 30
16 Costo de Agua potable 2 6 12 4 8 4 8 7 14 5 10
17 Servicio de desecho de basura hábil 3 8 24 8 24 8 24 8 24 9 27
18 No cercania de de desechos ni basurales 3 6 18 7 21 6 18 4 12 5 15
19 No presencia de ambulantes 4 4 16 4 16 5 20 3 12 7 28
20 Costo de Transporte de insumos 3 4 12 7 21 6 18 4 12 4 12
21 Costo de instalacion de infr. Inter. 3 6 18 4 12 5 15 7 21 4 12
22 Factibilidad de futura ampliación 5 7 35 3 15 3 15 7 35 3 15
23 Costo de mano de obra 3 9 27 7 21 6 18 9 27 6 18
24 Costo de conexión de cables/internet 1 7 7 4 4 6 6 7 7 6 6
25 Cercania a parques o centro recreacionales 5 7 35 5 25 7 35 5 25 8 40
26 Accesibilidad de conexión 1 8 8 6 6 7 7 7 7 8 8
27 No cercania de desagues alcantarillas 3 6 18 7 21 7 21 5 15 6 18
28 Cercania de centros comerciales 5 8 40 7 35 9 45 4 20 5 25
29 Cercania de Servicios de reparacion de maqui. 3 7 21 8 24 5 15 4 12 5 15
30 Cercania de academias pre-univer. 4 9 36 8 32 5 20 3 12 3 12
100 720 627 613 581 565
5.1.3.- Factores Relevantes:
 Costo de alquiler: con este factor tratamos de determinar cuan caro puede costar el
alquiler del local de funcionamiento.
 Servicios básicos: este factor nos demuestra la importancia de la existencia de
servicios básicos para el adecuado funcionamiento.
 Accesibilidad de área: este factor nos determina cuan accesible es el área para así
poder darle mayor fluidez de o dinámica al mercado.
 Costo de electricidad: factor que nos da a conocer el costo real del precio de la
electricidad que es pieza fundamental para el funcionamiento de la empresa.
 Concentración de consumidores: este factor nos dice que tanta es la afluencia de los
demandantes en el área.
 Zona de estacionamiento cercano: este factor nos muestra las áreas de
estacionamientos cercanos de la empresa para su mayor accesibilidad.
 Local en 1° piso: factor que nos determina la disponibilidad de un local para alquiler
ubicado en el primer piso de un edificio o establecimiento.
 Tamaño de local: factor que determina la amplitud de los locales disponibles para el
alquiler.
 Cercanía de los proveedores: factor que nos dice cuan cerca de nuestros proveedores
estaríamos para reducir el tiempo de adquisición de insumos.
 Dinamismo comercial: factor que determina el dinamismo que se tiene en los
alrededores del área para mejor distribución de los recursos económicos.
 Cercanía de la competencia: factor que nos muestra cuan cerca tenemos a nuestra
competencia directa.
 Lugar sin mucha delincuencia: factor que nos indica que el área es un lugar con poca
cantidad de delincuentes.
 Seguridad del área del local: factor que muestra el nivel o el grado de delincuencia del
el área que abarcara la empresa.
 Centros educativos cercanos: factor que nos muestra la afluencia de consumidores
pertenecientes a los centros educativos.
 Centros de lobares cercanos: factor que nos muestra la afluencia de consumidores
pertenecientes a los centros de trabajo.
 Costo de agua potable: factor que nos indica el costo real de agua potable que será
insumo vital de la producción de helados.
 Servicios de desechos de basura hábil: factor para tener en cuenta el servicio de recojo
de basura hábil en el área.
 No cercanía de desechos ni basurales: factor que considera la presencia cercana de
basurales comunes cerca del local de la empresa.
 No presencia de ambulantes: factor que indica la presencia de ambulantes que impidan
el paso de los clientes.
 Costo de transporte de insumos: factor que determina el costo real del transporte de los
insumo hasta el local de funcionamiento de la empresa.
 Costo de instalación de internet: factor de muestra el costo de la instalación de internet
para uso de la empresa.
 Factibilidad de futura ampliación: factor que indique si habrá la posibilidad de una
futura ampliación de la empresa.
 Costo de la mano de obra: factor que indica el costo real de la mano de obra contratada
para la empresa.
 Disponibilidad de conexión de internet: factor que determina si será factible la
instalación de internet para su uso en la empresa.
 Cercanías a parques o centros recreacionales: factor que determina la afluencia de los
consumidores provenientes de parques y centro recreacionales.
 Accesibilidad de la conexión: factor que determina si es factible las conexiones
necesarias para el funcionamiento de la empresa.
 No cercanía de desagües o alcantarillas: factor que determina la presencia de desagües
que incomoden a los clientes.
 Cercanía de centros comerciales: factor que determinara la afluencia de consumidores
provenientes de los centros comerciales cercanos
 Cercanía de servicio de reparación de máquinas: factor que determinara el tiempo que
nos llevara la presencia de un técnico para reparar las máquinas de helados.
 Cercanía de academias pre – universitarias: facto que determina la presencia de
consumidores de academias en su mayoría jóvenes cerca del área de la empresa
5.2.- Análisis de la Oferta:
5.2.1.- Cantidad Ofertada
La cantidad ofertada se ha obtenido del análisis del producto de las cantidades ofertadas de
cada empresa anualmente por la cantidad de ofertantes y sus proyecciones respectivas, dando
como resultado la cantidad ofertada anual para cada año desde el 2013 al 2020.
Proyección de la cantidad ofertada
Año Cantidades Cantidad de Cantidad

ofertadas por ofertantes total Ofertada
empresas Anual
anuales
2013 151475 128 19388800

2014 153300 130 19929000
2015 156220 132 20621040
2016 156220 134.0466337 20940765.11
2017 156220 138.2519531 21597720.12
2018 156220 142.5554532 22270012.9
2019 156220 147.0103111 22965950.8
2020 156220 153.9732018 24053693.59

25000000
24000000
23000000
22000000
21000000
20000000
19000000
18000000
1
2015 2016 2017 2018 2019 2020

5.3.- Análisis de la Demanda:
5.3.1.- Área del Mercado:
Nuestro producto va dirigido para el público en general, que realice cualquier tipo de
actividades en la ciudad del cusco; comprendido por los 5 principales distritos, llámense: San
Sebastián, San Jerónimo, Wanchaq, Santiago y Cusco.
A) Mercado Total: nuestra población total estima a la población de la ciudad del cusco,
que comprende los 5 distritos urbanos de la ciudad del tales como: San Sebastián, San
Jerónimo, Wanchaq, Santiago y Cusco, que corresponde en total al año 2015 una
población de 434564 personas en la ciudad del Cusco.
TABLA – Mercado Total
Población de la ciudad del Cusco
Año Cusco San Jerónimo San Sebastián Santiago Wanchaq Total
2011 117,776.00 39,869.00 95,898.00 90,203.00 63,742.00 407,488.00
2012 118,052.00 41,617.00 100,585.00 90,296.00 63,825.00 414,375.00
2013 118,231.00 43,406.00 105,388.00 90,319.00 63,858.00 421,202.00
2014 118,322.00 45,236.00 110,298.00 90,274.00 63,844.00 427,974.00
2015 118,316.00 47,101.00 115,305.00 90,154.00 63,778.00 434,654.00

Fuente: INEI – Elaboración propia
B) Mercado Potencial.- se encuentra conformada por toda aquella persona que dese y
esté dispuesta de consumir los helados de crema, donde el total de la población
representa el 96.6% de toda la población de la ciudad del Cusco que desea y está
dispuesta a consumir helados.
Tabla– Mercado potencial
consumidor potencial de helado

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
Válid No consume helado 13 3,4 3,4 3,4

o Consume helado 370 96,6 96,6 100,0
Total 383 100,0 100,0
Grafico – Mercado Potencial
C) Mercado Objetivo.- Parte de la segmentación de nuestro mercado potencial se refiere

a que si de este grupo de personas que consumen helados y además tienen un ingreso
mayor o igual a S/. 200 soles, donde 221 casos representan el 59.73% del nuestro
mercado potencial
Tabla– Segmentación del mercado potencial por ingresos
Resumen de procesamiento de casos

Casos
Válido Perdidos Total
N Porcentaj N Porcentaj N Porcentaj
e e e
Ingreso mensual * 370 96,6% 13 3,4% 383 100,0%
consumidor potencial de
helado
Tabla– Mercado objetivo

Ingreso mensual*consumidor potencial de helado tabulación cruzada
Recuento
consumidor Total
potencial de
helado
Consume helado
Ingreso mensual De 0-200 149 149
De 201-400 59 59
De 401-600 43 43
De 601-900 34 34
De 901- a más 85 85
Total 370 370
Grafica – Mercado objetivo

D) Mercado Real.- Parte de nuestro mercado objetivo, donde nuestros consumidores de
helados con ingresos superiores a S/.200.00 soles y que además prefieran los helados de
crema. Donde 203 casos representan el 91.85% del total de nuestro mercado objetivo,
como se representa en los siguientes gráficos dividido en consumidores con ingresos
mayores a S/.200.00 soles que gustan de helados de crema, así como de ambas
presentaciones.
Tabla– Mercado real segmento “Crema”
consumidor potencial de helado*Ingreso mensual*Tipos de helado tabulación cruzada

Tipos de helado: Crema
Recuento
Ingreso mensual Total
De 0- De 201- De 401- De 601- De 901- a
200 400 600 900 más
consumidor Consume 47 15 8 7 28 105
potencial de helado
helado
Total 47 15 8 7 28 105
Gráfico– Mercado Real Segmento “Crema”

Tabla– Mercado real segmento “Ambos” (Crema y hielo)
consumidor potencial de helado*Ingreso mensual*Tipos de helado tabulación cruzada

Tipos de helado: Ambos
Recuento
Ingreso mensual Tota
l
De 0- De De De De 901-
200 201- 401- 601- a más
400 600 900
consumidor Consume 94 41 30 23 51 239
potencial de helado
helado
Total 94 41 30 23 51 239
Mercado real segmento “Ambos” (Crema y hielo)

Cantidad Demandada
La cantidad demandada se ha obtenido a partir del mercado real y se expresa en unidades de

helado por año donde se demuestra toda la cantidad demandada de helados de crema por
persona al año.
Tabla N° 07 Proyección de la cantidad demanda

Año Consuno anual por Total de población Total de Cantidad
persona real demandada anual
2015 89.28 230352 20565850

2016 89.28 253767 22656350
2017 89.28 266519 23794857
2018 89.28 279795 24980113
2019 89.28 293617 26214151
2020 89.28 307980 27496443
Gráfico Proyección de la cantidad demandada
Proyección de la cantidad demandada

30000000
25000000
20000000
15000000
10000000
5000000
0
1
2015 2016 2017 2018 2019 2020

Balance de Demanda – Oferta
El balance nos muestra que la cantidad demandada es mayor a la cantidad ofertada donde se
deduce que existe una demanda insatisfecha en el mercado la cual asciende a 3442749.639
para la proyección al año 2020, dando la oportunidad para ingresar al mercado de helados y
así poder cubrir la brecha entre la cantidad demandada y cantidad ofertada.
Tabla N° 10 – Balance de Demanda- Oferta
Balance Demanda - Oferta
Cantidad Cantidad Balance

Año Demanda y
Demandada Ofertada
oferta
2016 22656350.22 20940765.11 1715585.105
2017 23794857.02 21597720.12 2197136.908
2018 24980113.48 22270012.9 2710100.582
2019 26214150.99 22965950.8 3248200.185
2020 27496443.23 24053693.59 3442749.639
Gráfico N° 07 – Balance Demanda - Oferta
Balance Demanda - Oferta

30000000
27496443.23
26214150.99
25000000 24980113.48 24053693.59
23794857.02 22965950.8
22656350.22 22270012.9
21597720.12
20000000 20940765.11
15000000
10000000
5000000
0
2016 2017 2018 2019 2020
5.4.- Análisis del Precio:
La producción y comercialización de helados de crema se realizará en una estructura de

mercado de competencia monopolística. Ya que existen diferentes sabores y presentaciones
de helados, las cuales constituyen un factor de diferenciación dentro de dicho sector; así como
los helados de crema suave que tienen presentaciones en vaso y cono es clasificada como de
consumo selectivo o exclusivo, en consecuencia poseen un precio más alto. Mientras que los
helados tradicionales (paletas, adoquines, etc.) son clasificados como productos de consumo
masivo y sus precios son más accesibles.
Precio
De = C.F.+ Utilidades Deseadas + (Cantidad Producida*Costos por Unidad)
Venta Número de Unidades Vendidas
PRECIO DE VENTA DEL CONO SIMPLE
• C.F. = S/. 57.00 Soles diarios

 Energía S/.96.00
 Agua potable S/.30.00
 Depreciación S/.122.00
 Salario S/.850.00
 Alquiler S/.620.00
TOTAL MENSUAL S/. 1718.00

TOTAL DIARIO S/. 57.00
 Utilidades Deseadas= 30% de 450
 Costo por unidad diaria = 0.36
 Costo diario de producción 0.36 x 150 = 54
 Nº de unidades Vendidas = 145
P.V=(57+30%*450+150*0.36)/145
P.V=1.69
PRECIO DE VENTA = S/. 1.69
APROXIMADO = S/. 1.70
PRECIO DE VENTA DE HELADO EN CONO CON CONPLEMENTO

Costo diario de producción 0.50 x 135 = 67,5

 Nº de unidades Vendidas = 130
P.V=(57+30%*400+135*0.55)/130
P.V=1.93
PRECIO DE VENTA DEL VASO SIMPLE

Costo diario de producción 0.80 x 110 = 88
 Nº de unidades Vendidadas = 107
P.V.=(57+30%*350+0.80*110)/107
P.V.=2.33
PRECIO DE VENTA DEL VASO DE HELADO CON COMPLEMENTO
 Energia S/.96.00
 Depreciacion S/.122.00

Costo diario de producción 1.12 x 90 = 100,8
 Nº de unidades Vendidadas = 86
P.V.=(57+30%*340+1,12*90)/86
P.V.=3.02
APROXIMADO = S/. 3,00

VI ENTORNO INTERNO
6.1.- Filosofía, Propósito, Misión, Visión:
Misión
HELADOS Deli & Soft fue creada con el propósito de solucionar todas las necesidades
delos clientes como lo son:
Precios bajos buena calidad, comodidad y espacios agradables por medio de la producción,

comercialización y distribución de helados de superior calidad, con respaldo de mercadeo y
tecnología especiales que satisfagan la creciente demanda de necesidades de los clientes, a
través de responsabilidad, amabilidad, respeto, cumplimiento, seriedad, calidad, servicio y
entrega que la empresa posee y que la hace competitiva y eficiente en las operaciones que
diariamente realiza. Se cree que la primera responsabilidad es con los clientes, pues son ellos
la razón de los esfuerzos en el mercado.
Visión:
Ser reconocida como la mejor en productos de excelente calidad y precios más

bajos de helados en la industria de producción, comercialización y distribución. Logrando ser
competitivos y cubriendo a nivel regional el mercado.
6.2.- Objetivos:
Objetivo General:
 Crear un micro empresa de helados el cual mediante su productividad pueda mantenerse
en el mercado competitivo y además a un largo plazo crecer de tal manera que se puedan
introducir nuevos elementos tales como personal, variedad de saberes, tecnología, entrar
a nuevos mercados, etc.
Objetivo Específico:
 Brindar productos de calidad a un precio accesible a la demanda potencial.
 Lograr un posicionamiento en el mercado con nuestro producto.
 Generar rentabilidad económica.
 Generar empleos.
6.3.- Estrategias:
 Estrategia Competitiva:
 Estrategia De Crecimiento:
6.4.- Estructura Organizacional:

6.5.- Descripción y Análisis de las Áreas Funcionales:
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES (MOF)

GERENTE COMERCIAL.-
Perfil profesional: Profesional en el área de administración de empresas, carreras afines con

postgrado relacionado en administración gerencial, experiencia mínima de 1 año en cargos
similares.
Funciones:
 Determinar las metas y objetivos para la organización

 Realizar las proyecciones financieras de la compañía
 Crear planes de desarrollo para los productos de la empresa
 Proyectar metas de ingresos para la empresa y determinar porcentajes de costos y gastos
permitidos dentro de la operación.
 Establecer políticas y normas dentro de la empresa
 Tomar correctivos y proponer estrategias que permitan el desarrollo y constante
crecimiento de la compañía.
 Implantar los estándares de calidad que debe cumplir el local de atención en cada uno de
sus procesos.
SUPERVISOR
Perfil del supervisor: Personal con conocimiento de logística y almacén con experiencia laboral no
menor de 1 año
Funciones:
 Establecer objetivos de desempeño, que son las actividades que un empleado debe realizar a cierto
plazo en forma participativa para que cada uno serpa lo que se espera de él.
 Resolver cualquier conflicto o problema de desempeño que se presente y motivar a los empleados
para que hagan mejor su trabajo.
 Tener un contacto regular con el personal mediante sesiones de supervisión para motivar y dar
retroalimentación, solucionar problemas y proporcionar orientación, asistencia y apoyo.
 Diseñar un sistema de supervisión que incluya un plan de sesiones de supervisión con temas
específicos para supervisar durante cada sesión.
PERSONAL DE PRODUCCION
Perfil del colaborador
 Que posea un carnet de sanidad por motivos de limpieza, higiene salubridad en a

producción del producto.
 Tenga experiencia en la producción de helados de crema no menor a 2 años
 Funciones del colaborador
 Encargarse de todo el proceso de mescla y producción de los insumos de que
posteriormente serán utilizados en la producción final.
 Encargado de la selección y licuado de las frutas que forman parte del complemento en el
producto final.
PESONAL DE COMERCIALIZACION
PERSONAL DE CAJA
Perfil del personal
 Que sea egresado de carreras profesionales o técnicas en contabilidad, administración o

carreras afines en el área financiero.
 Mantenga valores de honestidad en el cargo a desempeñar.
 Con experiencia laboral no menor a 1 año en el cargo mencionado.
Funciones
 El cajero se encarga de recibir y cobrar dinero por los servicios recibidos por los clientes;
para ello en algunos casos posee un software cuyos requerimientos son básicamente de
rapidez en la atención.
 Al final del día el cajero se encarga de imprimir el consolidado de caja en el cual figuran
todos los ingresos del día incluidos los ingresos en efectivo y en tarjetas de crédito si así lo
requiere el establecimiento comercial.
 Asegurar la acogida y orientación al cliente para brindar un excelente servicio.
 Detallar los diferentes medios de pago para evitar faltantes y sobrantes.
PERSONAL DE VENTAS
Perfil del personal
 Una persona proactiva con conocimiento en venta de helados o productos afines.

 Con experiencia laboral no menor a 6 meces.
 Personas con compromiso en el puesto designado.
Funciones
 Establecer un nexo entre el cliente y la empresa.

 La función incluye la parte final del proceso productivo (operar la máquina de helados.
 Asesorar a los clientes acerca de cómo los productos o servicios que ofrece pueden
satisfacer sus necesidades y deseos.
6.6.- Análisis de los Estados Financieros:

Estructura de inversión
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
PRECIO
INVERSION CANT. TOTAL
UNITARIO S/.
1. INVERSION FIJA S/. 62,499.00
1.1. Activo Fijo S/. 51,731.00
A. Maquinas S/. 37,189.00
Maquinas de helado soft 2 S/. 8,200.00 S/. 16,400.00
Licuadora semi industrial 1 S/. 690.00 S/. 690.00
Refrigeradora LG 312 Lt. 1 S/. 2,099.00 S/. 2,099.00
Vitrina Refrigerada sobre mostrador 2 S/. 9,000.00 S/. 18,000.00
B. Muebles y Enseres S/. 1,271.00
Mesa metalica 2 S/. 492.00 S/. 984.00
Cucharones de acero 4 S/. 25.00 S/. 100.00
Cucharitas de acero 6 S/. 2.50 S/. 15.00
Cuchillos de acero Bavaria 3 S/. 29.33 S/. 88.00
Valdes medidores (20 lt.) 4 S/. 21.00 S/. 84.00

C. Muebles y Equipos de oficina S/. 13,271.00
Escritorio 1 S/. 299.00 S/. 299.00
Silla giratoria 1 S/. 159.00 S/. 159.00
Silla alta 1 S/. 19.00 S/. 19.00
Computadora 1 S/. 1,599.00 S/. 1,599.00
Caja Registradora Computarizada 1 S/. 2,195.00 S/. 2,195.00
Instalaciones x m2 75 S/. 120.00 S/. 9,000.00
1.2. Activo Intangible S/. 10,150.00
Estudios de Preinversion S/. 8,000.00 S/. 8,000.00
Minuta de constitución S/. 300.00 S/. 300.00
Capacitacion S/. 0.00 S/. 0.00
Permiso Sanitario S/. 100.00 S/. 100.00
Licencias de funcionamiento S/. 600.00 S/. 600.00
Registros en SUNARP S/. 600.00 S/. 600.00
Registro de marca S/. 550.00 S/. 550.00
1.3. Imprevistos S/. 618.00
1 % de la inversion fija S/. 618.00 S/. 618.00
2. CAPITAL DE TRABAJO S/. 0.00 S/. 12,097.15
A. Alquiler del local S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
B. Mano de obra S/. 1,225.00
Gerente comercial 1 S/. 375.00 S/. 375.00
Personal de produccion 2 S/. 212.50 S/. 425.00
Personal de ventas 1 S/. 212.50 S/. 212.50
Personal de caja 1 S/. 212.50 S/. 212.50
C. Uniforme del personal S/. 97.55
Mascarillas tapaboca 14 S/. 0.11 S/. 1.47
Guantes 28 S/. 0.20 S/. 5.60
Gorros de cocina 3 S/. 0.16 S/. 0.48
Mandil 3 S/. 30.00 S/. 90.00

D. Materia prima e insumos S/. 6,476.25
Base de leche (bolsa) 252 S/. 17.50 S/. 4,410.00
Agua mineral (bidones de lt.) 36 S/. 25.00 S/. 900.00
Mango 15 S/. 2.50 S/. 37.50
Platano Kg. 10 S/. 1.80 S/. 18.00
Papaya 10 S/. 1.30 S/. 13.00
Lucma 15 S/. 4.00 S/. 60.00
Piña 15 S/. 2.00 S/. 30.00
Sandilla 10 S/. 1.00 S/. 10.00
Fresa 15 S/. 3.50 S/. 52.50
Pasas 7 S/. 35.00 S/. 245.00
Granola bolsas 17.5 S/. 8.50 S/. 148.75
Pecanas 7 S/. 50.00 S/. 350.00
Gomitas 7 S/. 8.50 S/. 59.50
Galletas en cajas cajas 6 S/. 12.00 S/. 72.00
Grajeas 7 S/. 10.00 S/. 70.00
E. Mat. Complem. de comercializ. S/. 1,693.39
Conos de galleta unid 6590 S/. 0.12 S/. 764.44
Cucharitas de madera unid 6193 S/. 0.07 S/. 433.51
Vasitos descartables unid. 6193 S/. 0.08 S/. 495.44
F. Servicios S/. 104.96
Servicio de Agua potable semana S/. 11.66 S/. 11.66
Servicio de Energia eléctrica semana S/. 93.30 S/. 93.30
INVERSION TOTAL 1+2 S/. 74,596.15

Fuente: Elaboracion propia
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
PERIODO 0 (06 MESES) PERIODO 1 (05 AÑOS)
Mes Mes Mes Mes
INVERSION
1 2 3 4 Mes 5 Mes 6 2016 2017 2018 2019 2020
1. INVERSION FIJA
1.1. Activo Fijo 51731
A. Maquinas 37189
B. Maquina 2 8200
C. Maquina 3 8200
1270.99
B. Muebles y Enseres 9
C. Muebles y Equipos de
oficina 13271
1.2. Activo Intangible 10150
1.3. Imprevistos 618
542318. 542318. 542318.
2. CAPITAL DE TRABAJO 559663.2 559663.2 4 4 4
A. Alquiler del local 99000 99000 81655.2 81655.2 81655.2
B. Mano de obra 58800 58800 58800 58800 58800
C. Uniforme del personal 4682.4 4682.4 4682.4 4682.4 4682.4
D. Materia prima e insumos 310860 310860 310860 310860 310860
E. Mat. Complem. de 81282.7 81282.7 81282.7
comercializ. 81282.72 81282.72 2 2 2
F. Servicios 5038.08 5038.08 5038.08 5038.08 5038.08
542318. 567863. 542318.
INVERSION TOTAL 1+2 103462 567863.2 4 2 4
Estructura de financiamiento
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
DESTINO
FUENTE APORTE APORTE
TOTAL
PROPIO FINANCIADO
I. INVERSION FIJA S/. 37,499.40 S/. 24,999.60 S/. 62,499.00
II. CAPITAL DE TRABAJO S/. 7,258.29 S/. 4,838.86 S/. 12,097.15
TOTAL S/. 44,757.69 S/. 29,838.46 S/. 74,596.15
ENTIDAD TEA REQUISITOS PARA EL MONEDA PLAZO

FINANCIERA PRESTAMO
37.67% Destinado a actividades de Soles 60

producción o prestación de
meses
servicios otorgados a personas
naturales o jurídicas.
 Documento de
CAJA identidad vigente.
MUNICIPAL  RUC y/o licencia de
funcionamiento y/o
DE AHORRO Y
documento que
CREDITO acredite la existencia
CUSCO S.A. del negocio.
 Documento del
domicilio o del local
comercial propio.
 De no contar con
domicilio propio
presentar fiador con
domicilio propio
 Mínima 20 años
 Máxima 74 años 11
meses 29 días.
Requerimientos de financiamiento
Calculo de cuotas Método de cuotas decrecientes
AMORTIZACIÓ
PERIODO INTERES CUOTA SALDO
N
0 S/. 29,838.46
1 S/. 9,946.15 S/. 9,360.32 S/. 19,306.48 S/. 19,892.31
2 S/. 9,946.15 S/. 6,240.22 S/. 16,186.37 S/. 9,946.15
3 S/. 9,946.15 S/. 3,120.11 S/. 13,066.26 S/. 0.00
Estructura de ingresos
Estructura de ingresos por helados de cono
estructura de ingresos helado cono

año
Rubro 1 2 3 4 5
Helado cono 338480.00 564144.00 846216.00 1128288.00 1504384.00
Precio cono 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00
Ingreso total cono 676960.00 1128288.00 1692432.00 2256576.00 3008768.00
Deducción IGV 573694.92 956176.27 1434264.41 1912352.54 2549803.39
IGV 103265.08 172111.73 258167.59 344223.46 458964.61
Ingreso Neto 573694.92 956176.27 1434264.41 1912352.54 2549803.39
Estructura de ingresos por helados en vaso
estructura de ingresos helado vaso

año
Rubro 1 2 3 4 5
Helado vaso 181440 453658.5 453658.5 604878 806504
Precio vaso 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5
Ingreso total vaso 635040 1587804.8 1587804.8 2117073 2822764
Deducción IGV 538169.49 1345597.25 1345597.25 1794129.66 2392172.88
IGV 96870.51 242207.50 242207.50 322943.34 430591.12
Ingreso Neto 538169.49 1345597.25 1345597.25 1794129.66 2392172.88
Estructura de ingresos por helados en vaso con complementos
estructura de ingresos helado vaso complemento

año
Rubro 1 2 3 4 5
Helado vaso complemeto 137088 228417 1642500 456834 609112
Precio vaso complemento 5 5 5 5 5
ingreso total vaso complemento 685440 1142085 8212500 2284170 3045560
Deducción IGV 580881.36 967868.64 6959745.76 1935737.29 2580983.05
IGV 104558.64 174216.36 1252754.24 348432.71 464576.95
Ingreso Neto 580881.36 967868.64 6959745.76 1935737.29 2580983.05
Estructura De Gastos
PRESUPUESTO DE GASTOS
Años
Rubro cantidad costo Unidad de
unitaio medida Costo total mensual 2016 2017 2018 2019 2020
S/. S/. S/. S/. S/.
150,798. 251,326. 376,990. 502,653. 670,205.1
Costos de produccion S/. 12,566.50 00 94 41 88 7
S/. S/. S/. S/.
20,400.0 33,999.5 50,999.3 67,999.1 S/.
1. Personal S/. 1,700.00 0 9 8 7 90,665.56
Personal de S/.
produccion 2 850.00 mensual S/. 1,700.00
S/. S/. S/.
S/. 11,559.8 17,339.7 23,119.7 S/.
2. Leyes sociales S/. 578.00 6,936.00 6 9 2 30,826.29
Esslud 9% S/. 153.00
Vacaciones 8.33% S/. 141.61
Gratificación 16.67% S/. 283.39
S/. S/. S/. S/. S/.
123,462. 205,767. 308,651. 411,534. 548,713.3
3. Materias primas S/. 10,288.50 00 49 24 99 2
S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 52,920.0 88,198.9 132,298. 176,397. 235,197.1
Base de leche 252 17.50 bolsa S/. 4,410.00 0 3 39 85 4
S/. S/.
S/. S/. S/. 11,249.8 14,999.8 S/.
Agua mineral 15 25.00 bidones S/. 375.00 4,500.00 7,499.91 6 2 19,999.76
S/. S/. S/. S/. S/.
Mango 60 S/. 2.50 kg S/. 150.00 1,800.00 2,999.96 4,499.95 5,999.93 7,999.90
S/. S/. S/. S/. S/.
Platano 40 S/. 1.80 kg S/. 72.00 864.00 1,439.98 2,159.97 2,879.96 3,839.95
S/. S/. S/. S/. S/.
Piña 60 S/. 2.00 kg S/. 120.00 1,440.00 2,399.97 3,599.96 4,799.94 6,399.92
S/. S/. S/. S/. S/.
lucuma 60 S/. 4.00 kg S/. 240.00 2,880.00 4,799.94 7,199.91 9,599.88 12,799.84
S/. S/. S/. S/. S/.
papaya 40 S/. 1.30 kg S/. 52.00 624.00 1,039.99 1,559.98 2,079.97 2,773.30
S/. S/. S/. S/. S/.
Sandia 40 S/. 1.00 kg S/. 40.00 480.00 799.99 1,199.99 1,599.98 2,133.31
S/. S/. S/. S/. S/.
Fresa 60 S/. 3.50 kg S/. 210.00 2,520.00 4,199.95 6,299.92 8,399.90 11,199.86
S/. S/. S/. S/.
S/. 12,600.0 20,999.7 31,499.6 41,999.4 S/.
Pasas 30 35.00 kg S/. 1,050.00 0 4 2 9 55,999.32
S/. S/. S/.
bolsas 400 S/. 12,749.8 19,124.7 25,499.6 S/.
Granola 75 S/. 8.50 gr S/. 637.50 7,650.00 4 7 9 33,999.59
S/. S/. S/. S/.
S/. 18,000.0 29,999.6 44,999.4 59,999.2 S/.
Pecanas 30 50.00 kg S/. 1,500.00 0 3 5 7 79,999.03
S/. S/.
S/. S/. S/. 12,599.8 16,799.8 S/.
Gomas 30 14.00 kg S/. 420.00 5,040.00 8,399.90 5 0 22,399.73
S/.
S/. S/. S/. S/. 11,999.8 S/.
Caramelos/ grageas 30 10.00 kg S/. 300.00 3,600.00 5,999.93 8,999.89 5 15,999.81
S/.
S/. S/. S/. S/. 12,479.8 S/.
Galletas 26 12.00 cajas S/. 312.00 3,744.00 6,239.92 9,359.89 5 16,639.80
S/. S/.
S/. S/. 11,999.8 15,999.8 S/.
energia electrica S/. 400.00 4,800.00 7,999.90 5 1 21,333.07
S/. S/. S/. S/. S/.
26,519.4 44,198.4 66,297.6 88,396.9 117,862.5
Gastos Administrativos S/. 2,209.95 0 6 9 2 6
S/. S/. S/. S/.
18,000.0 29,999.6 44,999.4 59,999.2 S/.
1. peresonal S/. 1,500.00 0 3 5 7 79,999.03
S/.
1,500.0
gerente comercial 1 0 mensual S/. 1,500.00
S/. S/. S/.
S/. 14,198.8 21,298.2 28,397.6 S/.
2. Leyes sociales S/. 709.95 8,519.40 3 4 5 37,863.54
CTS 8.33% S/. 124.95
Esslud 9% S/. 135.00
Asignacion familiar 75.00 S/. 75.00
S/. S/. S/. S/. S/.
104,220. 173,699. 260,549. 347,398. 463,198.6
Gastos de ventas S/. 8,685.08 96 48 23 97 3
S/. S/. S/. S/.
10,200.0 16,999.7 25,499.6 33,999.5 S/.
1. personal S/. 850.00 0 9 9 9 45,332.78
S/.
Personal de ventas 1 850.00 mensual S/. 850.00
S/.
S/. S/. S/. 11,559.8 S/.
2. Leyes sociales S/. 289.00 3,468.00 5,779.93 8,669.89 6 15,413.15
Esslud 9% S/. 76.50
S/. S/. S/. S/. S/.
90,552.9 150,919. 226,379. 301,839. 402,452.7
3. insumo de venta S/. 7,546.08 6 76 64 52 0
S/. S/. S/. S/. S/.
S/. cajas/360 39,312.0 65,519.2 98,278.8 131,038. 174,717.8
Conos 78 42.00 unid S/. 3,276.00 0 0 0 40 7
S/. S/. S/. S/. S/.
25,440.0 42,399.4 63,599.2 84,798.9 113,065.2
vasos 530 S/. 4.00 bolsa/50 S/. 2,120.00 0 8 3 7 9
S/. S/. S/. S/.
cucharras de bolsas/100 22,260.0 37,099.5 55,649.3 74,199.1 S/.
madera 265 S/. 7.00 unid S/. 1,855.00 0 5 2 0 98,932.13
planchas/20
unidades de
S/. 200 S/. S/. S/. S/. S/.
servilletas 13 14.00 servilletas S/. 182.00 2,184.00 3,639.96 5,459.93 7,279.91 9,706.55
S/. S/. S/. S/. S/.
guantes 1 15.00 caja S/. 15.00 180.00 300.00 449.99 599.99 S/. 799.99
S/. S/. S/.
barbijos 56 S/. 0.11 unidad S/. 6.16 S/. 73.92 123.20 184.80 246.40 S/. 328.53
gorras de cocina 12 S/. 0.16 unidad S/. 1.92 S/. 23.04 S/. 38.40 S/. 57.60 S/. 76.80 S/. 102.40
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
mandil 3 30.00 unidad S/. 90.00 1,080.00 1,799.98 2,699.97 3,599.96 4,799.94
S/. S/. S/.
S/. 12,376.0 18,564.0 24,752.1 S/.
Imprevistos S/. 618.81 7,425.72 5 7 0 33,002.80
S/.
61,881.0 Invercion
Imprevistos 0 1.00% fija S/. 618.81
S/. S/. S/. S/. S/.
288,964. 481,600. 722,401. 963,201. 1,284,269.
Total de gastos S/. 24,080.34 08 94 40 87 16
Estructura de Resultados
Estado de resultados
Detalle 2016 2017 2018 2019 2020
S/. S/. S/. S/. S/.
Ingresos por ventas 1,692,745.76 3,269,642.16 9,739,607.42 5,642,219.49 7,522,959.32
S/. S/. S/.
Helados en cono S/. 573,694.92 S/. 956,176.27 1,434,264.41 1,912,352.54 2,549,803.39
S/. S/. S/. S/.
Helados en vaso S/. 538,169.49 1,345,597.25 1,345,597.25 1,794,129.66 2,392,172.88
Helados en vaso con S/. S/. S/.
complemento S/. 580,881.36 S/. 967,868.64 6,959,745.76 1,935,737.29 2,580,983.05
S/.
Costos de producción S/. 256,317.73 S/. 427,191.02 S/. 640,786.52 S/. 854,382.03 1,139,176.04
S/. S/. S/. S/. S/.
Utilidad bruta 1,436,428.03 2,842,451.15 9,098,820.89 4,787,837.46 6,383,783.28
S/.
Utilidad operativa S/. 256,317.73 S/. 427,191.02 S/. 640,786.52 S/. 854,382.03 1,139,176.04
Depreciacion S/. 4,251.90 S/. 4,251.90 S/. 4,251.90 S/. 4,251.90 S/. 4,251.90
Amortzaciones intangibles S/. 2,030.00 S/. 2,030.00 S/. 2,030.00 S/. 2,030.00 S/. 2,030.00
Interes financieros S/. 9,360.32 S/. 6,240.22 S/. 3,120.11 S/. 0.00 S/. 0.00
S/.
utilidades antes de impuesto S/. 240,675.51 S/. 414,668.90 S/. 631,384.51 S/. 848,100.13 1,132,894.14
Impuesto a la renta S/. 67,389.14 S/. 116,107.29 S/. 176,787.66 S/. 237,468.04 S/. 317,210.36
utilidad neta S/. 173,286.36 S/. 298,561.61 S/. 454,596.85 S/. 610,632.09 S/. 815,683.78
Flujo de caja
Flujo de caja
Años 2015 2016 2017 2018 2019 2020
S/. S/. S/.
S/. 9,739,607.4 5,642,219.4 7,580,513.2
Ingresos S/. 0.00 S/. 1,704,842.91 3,269,642.16 2 9 2
Ingresos por S/. S/. S/. S/.
venta S/. 1,692,745.76 3,269,642.16 9,739,607.42 5,642,219.49 7,522,959.32
S/.
valor residual 30,471.50
valor comercial S/.
27,082.40
Recupero del
capital S/. 12,097.15
S/. S/. S/.
S/. S/. 2,543,730.6 2,069,391.8 2,757,681.4
Egresos 74,596.15 S/. 627,257.29 1,115,945.96 7 1 2
S/.
Inversión 74,596.15
Costo de S/. S/. S/.
producción S/. 150,798.00 S/. 251,326.94 376,990.41 502,653.88 670,205.17
Gastos S/. S/. S/.
administrativos S/. 26,519.40 S/. 44,198.46 66,297.69 88,396.92 117,862.56
S/. S/. S/.
Gastos por ventas S/. 104,220.96 S/. 173,699.48 260,549.23 347,398.97 463,198.63
Depreciación S/. 4,251.90 S/. 4,251.90 S/. 4,251.90 S/. 4,251.90 S/. 4,251.90
Amortización S/. 2,030.00 S/. 2,030.00 S/. 2,030.00 S/. 2,030.00 S/. 2,030.00
Impuesto a la S/. S/. S/.
renta S/. 67,389.14 S/. 116,107.29 176,787.66 237,468.04 317,210.36
S/. S/. S/.
IGV S/. 272,047.89 S/. 524,331.88 1,656,823.78 887,192.10 1,182,922.79
S/. S/. S/.
Flujo de caja -S/. S/. 7,195,876.7 3,572,827.6 4,822,831.8
economica 74,596.15 S/. 1,077,585.62 2,153,696.20 5 9 0
S/.
prestamos 29,838.46
intereses S/. 9,360.32 S/. 6,240.22 S/. 3,120.11 S/. 0.00 S/. 0.00
amortizaciones S/. 9,946.15 S/. 9,946.15 S/. 9,946.15 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. S/. S/.
Flujo de aja -S/. S/. 7,182,810.4 3,572,827.6 4,822,831.8
financiera 44,757.69 S/. 1,058,279.15 2,137,509.83 8 9 0
6.7.- Matriz de posición estratégica y evaluación de acción (PEYEA)
VII DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO
7.1.-Misión
HELADOS Deli & Soft fue creada con el propósito de solucionar todas las necesidades
delos clientes como lo son:
Precios bajos buena calidad, comodidad y espacios agradables por medio de la producción,

comercialización y distribución de helados de superior calidad, con respaldo de mercadeo y
tecnología especiales que satisfagan la creciente demanda de necesidades de los clientes, a
través de responsabilidad, amabilidad, respeto, cumplimiento, seriedad, calidad, servicio y
entrega que la empresa posee y que la hace competitiva y eficiente en las operaciones que
diariamente realiza. Se cree que la primera responsabilidad es con los clientes, pues son ellos
la razón de los esfuerzos en el mercado.
7.2.-Visión:
Ser reconocida como la mejor en productos de excelente calidad y precios más

bajos de helados en la industria de producción, comercialización y distribución. Logrando ser
competitivos y cubriendo a nivel regional el mercado.
7.3.- Objetivos:
Objetivo General:
 Crear un micro empresa de helados el cual mediante su productividad pueda mantenerse
en el mercado competitivo y además a un largo plazo crecer de tal manera que se puedan
introducir nuevos elementos tales como personal, variedad de saberes, tecnología, entrar
a nuevos mercados, etc.
Objetivo Específico:
 Brindar productos de calidad a un precio accesible a la demanda potencial.
 Lograr un posicionamiento en el mercado con nuestro producto.
 Generar rentabilidad económica.
 Generar empleos.
7.4.- Estrategias y Formulación:
Estrategia Competitiva:
Objetivo Estratégico
DIFERENCIACION LIDERAZGO EN
Solo un SectorTodo un
COSTOS
Segmento
SEGEMENTACION SEGMENTACION
ENFOCADA A UN CON ENFOQUE DE
SEGMENTO BAJOS COSTOS
Exclusividad Percibida por el Posicionamiento de bajo
Cliente Costo
Ventaja Estratégica
Fuente: Estrategias Competitivas de Porter; 2017
De acuerdo a la matriz de las estrategias genéricas de Porter, seguiremos la estrategia de
segmentación enfocada a un segmento de mercado que «es más eficaz cuando los
consumidores tienen preferencias o necesidades distintivas». En paralelo seremos eficientes
en el manejo de los costos operativos
Nuestras ventajas competitivas serán las siguientes:
 Brindaremos una atención ágil, divertida y emocionante que será percibida por el cliente
como una de las mejores experiencias de consumo de helado.
 Realizaremos actividades diferenciadas de marketing
 Conoceremos más al consumidor (Previamente con nuestro estudio de mercado, luego con
encuestas, observación en el punto de venta)
 Llevaremos a cabo acciones continuas de relaciones públicas y tácticas agresivas de
marketing.
Estrategia De Crecimiento:
PRODUCTOS
Tradicionales
Nuevos
Mercados
Tradicionales
PENETRACION DE DESARROLLO DE
MERCADO PRODUCTOS
Nuevos
DESARROLLO DE DIVERSIFICACION
MERCADOS
Exclusividad Percibida por el Posicionamiento de
Cliente bajo Costo
Fuente: Matriz de Ansoff, 2016.
De acuerdo a la matriz de Ansoff, nuestra estrategia debe estar orientada al desarrollo

selectivo en la penetración de mercado, atrayendo nuevos clientes y realizando actividades en
marketing. Es decir, nos enfocaremos en un mercado objetivo, diferenciándonos y anticipando
las necesidades del consumidor.
7.5.- Matriz FODA.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
 Implementación de nuevos sabores
 Ofrecemos productos de alta calidad utilizando las frutas de nuestro Perú como:
 Tiene precios variados para todo tipo de cocona, camu camu, tuna,aguaymanto,
nivel socioeconómico. pacae, huito, entre otros.
 Variedad de sabores.  Colocar sucursales en distintas zonas del
 Tienen bien definido el Mercado meta. Cusco.
 Tienen Definido el presupuesto.  Lograr que las heladerías sean vistas de una

manera más confortable y que su visita sea
un placer.
 Los niños buscan siempre ser sorprendidos
con diferentes formas, colores y sabores en
los helados, que superen las expectativas de
los más pequeños
DEBILIDADES AMENAZAS
 El tiempo de entrega de los insumos  Competencia (diferentes tiendas al mismo

por parte de los proveedores puede estilo).
aumentar.  Invierno (las personas consumen menos
 Disponibilidad del área de locales helados en temporadas frías).
depende de la decisión del dueño.  Incremento de los costos de alquiler.
 Aumento de promociones por parte de los
helados industriales
Bibliografía
 Banco Mundial (2017). Perú: panorama global. Lima: Banco Mundial.
 Berk, Jinathan, DeMarzo, Peter, (2008). Finanzas Corporativas. 1
 Bohlander, George; Snell Scott, (2008). Administración de recursos humanos. 14

ed. México D. F.: Cengage Learning, Inc.
 Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública (2016). Informe CPI 2016.
Lima: CPI.
 El Comercio (2016). “Centros comerciales tendrán más dinamismo en el segundo semestre”.

El Comercio. Lima, sección B2, 18 de setiembre del 2014.
 Gestión (2017)
 Gestión (2014). “Perú es el tercer mejor país en la región para hacer negocios”. En: Gestión.
16 de setiembre del 2014. <http://gestion.pe/noticia/283455/peru-tercer-mejor-pais-hacer-negocios-
region>.
 Horngren, Charles; Harrison, Walter y Bamber, Linda (2003). Contabilidad. 5

ed. México

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[UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO] ECONOMIA

“Producción y comercialización de helados de crema – Deli & Soft “

1.2 ORIGEN DEL PROYECTO:

II.- ANALISIS DEL ENTORNO

2.1.- Entorno Económico:

2.2.- Entorno Demográfico – Social:

2.3.- Entorno Tecnológico:

2.4.- Entorno Medio Ambiente:

2.5.- Entorno Político - Legal:

 El sector retail cuenta con una tasa de crecimiento constante.

 La población en el país presenta un ingreso per cápita en crecimiento.

 La tecnología sigue creciendo sostenidamente y pasa a ser un elemento importante en el estilo de

 La ecología está tomando mayor protagonismo en el aspecto de la responsabilidad social en los

III ANALISIS DEL SECTOR INDUSTRIAL

 El volumen total de mercado es de 39 millones de litros y de S/. 654 millones.

 Las bodegas representan el 59% de la venta de helados industriales.

 El 45% de la venta de helados se da entre diciembre y la primera quincena de febrero.

3.1.- Fuerza 1: Poder De Negociación De Clientes. (Bajo)

3.2.- Fuerza 2: Poder De Negociación De Proveedores.(Medio)

3.3.- Fuerza 3: Amenaza De Nuevos Competidores.(Moderada)

3.4.- Fuerza 4: Amenaza productos sustitutivos.(Alto)

3.5.- Fuerza 5: Rivalidad Entre Los Competidores.(Mediano)

La competencia se centra en las cadenas existentes de helados de Crema en la ciudad de Cusco,

IV.- ANALISIS DE LA COMPETENCIA

V.- ANALISIS DE MERCADO

5.1.- Delimitación del Área de Estudio.

5.1.1.- Macro Localización:

5.1.2.- Micro Locación:

5.2.1.- Cantidad Ofertada

Proyección de la cantidad ofertada

Año Cantidades Cantidad de Cantidad

2013 151475 128 19388800

Proyección de la cantidad ofertada

Proyección de la cantidad ofertada

2015 2016 2017 2018 2019 2020

Población de la ciudad del Cusco

Año Cusco San Jerónimo San Sebastián Santiago Wanchaq Total

2011 117,776.00 39,869.00 95,898.00 90,203.00 63,742.00 407,488.00

2012 118,052.00 41,617.00 100,585.00 90,296.00 63,825.00 414,375.00

2013 118,231.00 43,406.00 105,388.00 90,319.00 63,858.00 421,202.00

2014 118,322.00 45,236.00 110,298.00 90,274.00 63,844.00 427,974.00

2015 118,316.00 47,101.00 115,305.00 90,154.00 63,778.00 434,654.00

Tabla– Mercado potencial

consumidor potencial de helado

Válid No consume helado 13 3,4 3,4 3,4

C) Mercado Objetivo.- Parte de la segmentación de nuestro mercado potencial se refiere

Resumen de procesamiento de casos

Tabla– Mercado objetivo

Grafica – Mercado objetivo

consumidor potencial de helado*Ingreso mensual*Tipos de helado tabulación cruzada

Gráfico– Mercado Real Segmento “Crema”

consumidor potencial de helado*Ingreso mensual*Tipos de helado tabulación cruzada

Mercado real segmento “Ambos” (Crema y hielo)

Fuente: Elaboración propia

La cantidad demandada se ha obtenido a partir del mercado real y se expresa en unidades de

Tabla N° 07 Proyección de la cantidad demanda

2015 89.28 230352 20565850

Gráfico Proyección de la cantidad demandada

Proyección de la cantidad demandada

consumidor potencial de heladoIngreso mensualTipos de helado tabulación cruzada

consumidor potencial de heladoIngreso mensualTipos de helado tabulación cruzada