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    BA7 Resumen de Correspondencia

    Cargado por

    Jorge Horacio Sosa Cadena
    Este documento presenta un resumen de correspondencia con entidades de vigilancia y control con el fin de detectar riesgos para una compañía que puedan tener un impacto significativo en sus estados financieros. Explica que se solicitará y resumirá la correspondencia del año auditado con entidades como la DIAN, secretarías de hacienda y superintendencias para identificar posibles reclamaciones, sanciones u otras situaciones que representen riesgos financieros significativos.

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    BA7 Resumen de Correspondencia

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    Jorge Horacio Sosa Cadena
    187 vistas3 páginas
    Este documento presenta un resumen de correspondencia con entidades de vigilancia y control con el fin de detectar riesgos para una compañía que puedan tener un impacto significativo en sus estados financieros. Explica que se solicitará y resumirá la correspondencia del año auditado con entidades como la DIAN, secretarías de hacienda y superintendencias para identificar posibles reclamaciones, sanciones u otras situaciones que representen riesgos financieros significativos.

    Descripción original:

    resumen correspondencia

    Título original

    BA7 Resumen de correspondencia

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    Este documento presenta un resumen de correspondencia con entidades de vigilancia y control con el fin de detectar riesgos para una compañía que puedan tener un impacto significativo en sus estados financieros. Explica que se solicitará y resumirá la correspondencia del año auditado con entidades como la DIAN, secretarías de hacienda y superintendencias para identificar posibles reclamaciones, sanciones u otras situaciones que representen riesgos financieros significativos.

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    BA7 Resumen de Correspondencia

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    Jorge Horacio Sosa Cadena
    Este documento presenta un resumen de correspondencia con entidades de vigilancia y control con el fin de detectar riesgos para una compañía que puedan tener un impacto significativo en sus estados financieros. Explica que se solicitará y resumirá la correspondencia del año auditado con entidades como la DIAN, secretarías de hacienda y superintendencias para identificar posibles reclamaciones, sanciones u otras situaciones que representen riesgos financieros significativos.

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    NOMBRE DE LA FIRMA DE AUDITORÍA

    DOCUMENTO PARA EL RESÚMEN DE CONRRESPONDENCIA


    (Cifras expresadas en miles de pesos)

    Cliente: Período terminado el: Referencia


    BA-7

    Propósito

    El propósito de este papel de trabajo es documentar un resumen de las comunicaciones con


    entidades de vigilancia y control con el fin de detectar situaciones que puedan generar riesgos para
    la compañía y que puedan tener impacto significativo en los estados financieros

    Contenido

    a. Aplicabilidad
    b. Evidencia de revisión
    c. Objetivo
    d. Procedimientos
    e. Resultados
    f. Conclusión

    a. Aplicabilidad

    Este papel de trabajo deberá ser completado y revisado en su totalidad para la prestación del
    servicio de Auditoria Externa y/o Revisoría Fiscal.

    b. Evidencia de Revisión

    Como evidencia de revisión, este papel de trabajo debe ser firmado por quien lo elaboró y revisó.

    Nombre Fecha Firma


    (dd/mm/aaaa):
    Elaboró:

    Revisó:

    Revisó:

    Revisó:

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    Actualizado mayo de 2015
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    NOMBRE DE LA FIRMA DE AUDITORÍA
    DOCUMENTO PARA EL RESÚMEN DE CONRRESPONDENCIA
    (Cifras expresadas en miles de pesos)

    Cliente: Período terminado el: Referencia


    BA-7

    a. Objetivo

    Obtener evidencia suficiente y adecuada que permita concluir si dentro de la correspondencia con
    entidades de vigilancia y control, existen situaciones que puedan generar riesgos para la compañía
    con un impacto significativo en los estados financieros.

    b. Procedimientos

    1) Solicitar la correspondencia con las principales entidades de control, enviada y recibida,


    dentro del año que se está auditando.

    DIAN –Autoridad Nacional de Impuestos


    Secretaría de Hacienda Distrital - Autoridad Distrital o Local de Impuestos
    Superintendencia de Sociedades u Organismo equivalente
    Otras Superintendencias que ejerzan inspección, vigilancia y/o control.
    DAMA – Autoridad ambiental
    Banco de la República – Banco Central
    Otras

    2) Resumir los principales temas y estar atento detectar situaciones que puedan generar
    riesgos para la compañía con impacto significativo en los estados financieros (reclamaciones,
    sanciones, multas, etc).

    3) Para los hallazgos con implicaciones significativas en los estados financieros, tomar la
    decisión de llevarlo como riesgo de negocio a la matriz de riesgos.

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    NOMBRE DE LA FIRMA DE AUDITORÍA
    DOCUMENTO PARA EL RESÚMEN DE CONRRESPONDENCIA
    (Cifras expresadas en miles de pesos)

    Cliente: Período terminado el: Referencia


    BA-7

    c. Resultados

    Entidad Referencia y Detalle Seguimiento


    Fecha de la (resumen de los temas (revisión de la respuesta y/o
    Carta comunicados) de las implicaciones en los
    estados financieros)

    d. Conclusión

    De acuerdo con nuestros procedimientos de auditoría, se puede concluir que se obtuvo evidencia
    suficiente y adecuada que nos permite concluir que no (SI) existen situaciones dentro de las
    comunicaciones con entidades de vigilancia y control que puedan generar riesgos de negocio con
    implicaciones significativas en los estados financieros.

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