TAREA - 2

CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS

ANGIE MELISSA ROSALES NIÑO

C.C 1098775288

No. DE GRUPO.
212018_6

TUTOR.
EDGAR DAVID DE LA CRUZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS, TECNOLOGÍA E INGENIERÍA

INGENIERÍA INDUSTRIAL

CONTABILIDAD Y COSTOS

2020
 Contenido
INTRODUCCIÓN.......................................................................................................................................3
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD.......................................................................................................4
1. Solución Mapa Balances Financieros..................................................................................................4
2. Solución PUNTO 3 del Taller anexo tarea 1 simulador de transacciones de una empresa industrial...5
2.1. Solución Libro Diario BOLSOS COLOMBIA S.A.S.....................................................................7
2.2. Solución Cuentas T BOLSOS COLOMBIA S.A.S......................................................................10
2.3. Nomina. BOLSOS COLOMBIA S.A.S.......................................................................................11
2.4. Kardex Promedio Ponderado BOLSOS COLOMBIA S.A.S.......................................................12
2.5. Solución Balance de Comprobación BOLSOS COLOMBIA S.A.S..............................................14
2.6. Estado de Resultados BOLSOS COLOMBIA S.A.S....................................................................14
2.7. Balance General BOLSOS COLOMBIA S.A.S............................................................................15
Cuadro comparativo..................................................................................................................................15
CONCLUSIONES.....................................................................................................................................17
BIBLIOGRAFÍA.......................................................................................................................................18
 INTRODUCCIÓN.

Este trabajo tiene como fin dar a conocer los diferentes estados financieros de las empresas
después del ejercicio contable durante un periodo determinado de manera resumida, con el fin
de que la se pueda evidenciar a través del balance general y estado de resultados las
herramientas para que dicha empresa tome acciones correctivas o por el contrario continua
con sus estrategias en el caso de que los balances fueren favorables.
También hace un aparte significativo a nivel de aprendizaje pues ayuda al estudiante a
familiarizarse más con los conceptos más importantes de la contabilidad y a relacionas las
cuentas y sus usos durante todo el ejercicio contable.
 DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD.
1. Solución Mapa Balances Financieros.
Son
Son resúmenes
resúmenes de de la
la información
información contable
contable que
que
reflejan la situación
situación financiera
financiera de
de la empresa, Resume
reflejan la la empresa, Resume la información contable
la información contable de de la
la La ecuación del
La ecuación del Balance
Balance General
General sese representa
representa de
de la
la
dirigido aa los usuarios internos
internos yy externos
externos para
para que empresa
dirigido los usuarios que empresa para
para dar
dar aa conocer
conocer su
su situación
situación siguiente
siguiente forma:
forma:
Son
Son puedan evaluar yy tomar
puedan evaluar tomar decisiones
decisiones con respecto aa
con respecto EL
EL BALANCE
BALANCE financiera
financiera en
en una
una fecha
fecha determinada.
determinada. Para
Para ACTIVO
las
las actividades
actividades responsabilidades
responsabilidades que tienen con
con la elaboración del ACTIVO == PASIVO
PASIVO ++ PATRIMONIO
PATRIMONIO
que tienen GENERAL.
GENERAL. la elaboración del balance
balance general solo se
general solo se
ACTIVO == Activo
los
los movimientos
movimientos operacionales
operacionales yy económicos
económicos dede toman las cuentas
toman las cuentas reales, o sea,
reales, o sea, el
el Activo,
Activo, ACTIVO Activo Corriente
Corriente ++ Activo
Activo no
no Corriente
Corriente
ésta. PASIVO == Pasivo Corriente ++ Pasivo
ésta. Pasivo
Pasivo yy Patrimonio.
Patrimonio. PASIVO Pasivo Corriente Pasivo no
no Corriente.
Corriente.

.. Informe
Informe financiero
financiero que
que
presentan
presentan los ingresos obtenidos,
los ingresos obtenidos,
los gastos yy costos
los gastos incurridos por
costos incurridos por
EL la
la empresa .. Ecuación
Ecuación del
del Estado de Resultado:
Resultado:
EL ESTADO
ESTADO DE
DE empresa Estado de .. Representación
Representación del
Cuentas Nominales
del cierre
cierre de
de las
las cuentas
cuentas nominales.
nominales.
RESULTADO. Utilidad
Utilidad o
o Pérdida del Ejercicio
Pérdida del Ejercicio == Ingresos
Ingresos -- Costos
Costos –– Gastos
Gastos Cuentas Nominales →→ Ganancias
Ganancias yy Pérdidas
Pérdidas →
→ Cuentas
Cuentas Reales
Reales
RESULTADO. .. se
se debe presentar una
debe presentar una vez
vez al
al
año
año con
con cierre
cierre de
de las
las cuentas
cuentas
nominales: ingreso, costos
nominales: ingreso, costos yy
gastos.
gastos.
.. Informe
Informe financiero
financiero que
que presenta
presenta
el
el movimiento
movimiento de
de las
las cuentas
cuentas
integrantes
integrantes del
del patrimonio de la
patrimonio de la
EL ESTADO DE empresa
empresa
CAMBIOS
CAMBIOS EN
EN EL
EL ocurrido
ocurrido durante
durante unun periodo
PATRIMONIO.
PATRIMONIO. contable
periodo
reflejando las .. las
contable reflejando las las actividades
actividades
variaciones, como unun aumento
aumento o
FINANCIEROS

variaciones, como o de
de operación
operación (Cuentas
(Cuentas nominales
FINANCIEROS

nominales
disminución.
disminución.
ESTADOS
ESTADOS

.. inversión
inversión (Cuentas
(Cuentas del
del activo
activo no
no
corriente)
corriente)
EL
EL ESTADO
ESTADO DE
DE .. Presenta
Presenta la información
la información
Se preparan
Se preparan al
al cierre
cierre de
de un
un FLUJO
FLUJO DE
DE relacionada
relacionada con
con los
los recaudos
recaudos yy qque
qque se
se derivan
derivan de:
de:
desembolsos en efectivo
efectivo
periodo para ser
periodo para ser conocidos
conocidos por
por EFECTIVO.
EFECTIVO. desembolsos en
ESTADOS
ESTADOS usuarios indeterminados, con
usuarios indeterminados, con elel .. financiación
financiación (Cuentas
(Cuentas del
del pasivo
pasivo no
no
Se
Se componen
componen por:
por: corriente
corriente yy patrimonios
patrimonios
FINANCIER
FINANCIER ánimo
ánimo principal
principal de
de satisfacer
satisfacer el
el .. Informe
Informe financiero
financiero que
que
OS
OS DE
DE
interés
interés común del público.
común del público. ESTADOS
ESTADOS identifica
identifica las fuentes del
las fuentes del capital
capital
de trabajo que
que tuvo
tuvo el
el ente
ente
PROPÓSITO
PROPÓSITO FINANCIEROS de trabajo
contable
contable aa su disposición durante
EL
EL ESTADO
ESTADO DE
DE su disposición durante
.. los balances generales
generales de dos .. llevadas
llevadas aa cabo
cabo por
por el
el ente
ente contable
GENERAL:
GENERAL: Se
Se deben
deben caracterizar
caracterizar por
por su
su BÁSICOS:: CAMBIO EN
el período y, especifica los usos o
el período y, especifica los usos o los balances de dos durante
durante unun período.
contable
brevedad, claridad,
brevedad, neutralidad yy
claridad, neutralidad CAMBIO EN LA
LA aplicaciones
aplicaciones queque se
se hicieron
hicieron con
con
períodos consecutivos
períodos cortados aa
consecutivos cortados
la
período.
fácil consulta
fácil consulta
SITUACIÓN dicho capital de trabajo.
dicho capital de trabajo. la misma
misma fecha
fecha
según la
SITUACIÓN
según la FINANCIERA.
característica
característica de
de FINANCIERA.
los .. Para
Para realizar
realizar el estado de
el estado de
los usuarios
usuarios aa cambios en la
la situación .. estado
estado de
de resultado
resultado del
del último
último
quienes
quienes van
van cambios en situación financiera
financiera
se requiere básicamente
se requiere básicamente año.
año.
dirigidos
dirigidos

.. la
la información
información dede las
las transacciones
transacciones
desarrolladas de
desarrolladas de los
los activos
activos no
no corrientes
corrientes
yy pasivos
pasivos no
no corrientes
corrientes

.. la situación financiera
la situación financiera

.. los resultados de
los resultados de las
las
operaciones
operaciones
ESTADOS
ESTADOS
FINANCIEROS
FINANCIEROS
CONSOLIDADOS .. los cambios en
los cambios en el
el patrimonio
patrimonio
CONSOLIDADOS
::
Presentan:
Presentan: .. los
los cambios
cambios en
en la
la situación
situación
financiera
financiera

.. flujo
flujo de
de efectivo.
efectivo.

el
el balance
balance inicial,
inicial, los
los estados
estados financieros
financieros dede períodos
períodos
Son aquellos que
Son aquellos que se
se preparan
preparan
intermedios,
intermedios, los los estados
estados dede costos, el estado
costos, el de
estado de
para
para satisfacer
satisfacer necesidades
ESTADO
ESTADO específicas
necesidades inventario, los
inventario, los estados financieros extraordinarios,
estados financieros extraordinarios, loslos
específicas dede ciertos
ciertos usuarios de
usuarios de .. se estados
FINANCIERO
FINANCIERO DEDE la información contable. se estados de liquidación, los estados financieros que se
de liquidación, los estados financieros que se
la información contable. Se
Se encuentran presentan
caracterizan por tener
tener una
una encuentran presentan aa las las autoridades
autoridades concon sujeción
sujeción aa las
las reglas
reglas
PROPOSITO
PROPOSITO caracterizan por los siguientes:
los siguientes: de
de clasificación
clasificación yy con
con el
el detalle
detalle determinado
determinado por por éstas
éstas
circulación
circulación o uso limitado
o uso limitado yy por
por
ESPECIAL.
ESPECIAL. suministrar
suministrar un un mayor
mayor detalle
detalle de
de
yy los estados financieros preparados sobre
los estados financieros preparados sobre una base una base
comprensiva
comprensiva de de contabilidad
contabilidad distinta
distinta de
de los
los principios
principios
algunas partidas
algunas partidas u operaciones
u operaciones de
de contabilidad
contabilidad generalmente
generalmente aceptados.
aceptados.
 2. Solución PUNTO 3 del Taller anexo tarea 1 simulador de transacciones de una
empresa industrial.
PUNTO 3
 
Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto
social la comercialización de bolsos en cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas
(cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de
sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.
 
No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz
No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $170.000.000=; Socio No. 2 $150.000.000=; Socio No. 3 $160.000.000=; Socio
No 4 $120.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la
cédula catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado en
$250.000.000. El lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado en
$25.000.000=; Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $120.000.000=

SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.500.000= c/u;
Dos centros de cómputo en madera Ref. Italia $800.000= c/u.;
Tres módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $900.000= c/u.,
Una mesa en madera para juntas $600.000;
seis (6) sillas Ref. Artec $200.000=c/u,
Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $2.500.000=.

SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $500.000= c/u; 6 mostradores mixtos para
ropa $600.000= c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $200.000= c/u; Dos (2) vitrinas
metálicas Ref. IMP $ 400.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de $750.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera
quincena del mes de ENERO.
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $175.000 mediante nota
débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se
compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $175.000 mediante nota débito
#BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC &
ESPACIOS LTDA., por valor de $7.500.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No.___
del Banbogotá.
ene-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.500.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $1.900.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.200.000
ene-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN
ROBLE, (Régimen simplificado) los siguientes muebles:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.200.000 c/u
Tres (2) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $350.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $550.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $900.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $550.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen
simplificado), por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $90.000 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $5.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $3.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.500 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $10.000c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
ene-05
Se cancelan los siguientes gastos:
 
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por
$4.000.000 con ch. No.___ de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $2.500.000 con ch. #___
Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $1.800.000, con ch. #___ Banpopular.
ene-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.,
(Autor retenedor) para pago a 30 días:
120 bolos Alpha Ref.6325 a $60.000 c/u
100 bolsos Boston ref.566 a $38.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $90.000 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $55.000 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $45.000 c/u
ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Banco
Popular.
ene-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque
548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $95.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $110.000 c/u.
ene-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $120.000 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $80.000 c/u
  100 bolsos Velco Ref. PP030 a $195.000 c/u
Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:
·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados
·         Balance General.

2.1. Solución Libro Diario BOLSOS COLOMBIA S.A.S

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial
"BOLSOS COLOMBIA S.A.S", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la
comercialización de bolsos en cuero,Tiene como politica consignar diariamente,
los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio ponderado,
Día 1.       Los socios aportan en cheque $ 600.000.000 y Activos fijos $ 444.850.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales   $1.044.850.000,00
151605 Edificio $ 125.000.000  
150405 Terreno $ 125.000.000  
152805 Equipo de Computo $ 50.750.000  
154008 Vehiculos $ 120.000.000  
152405 Muebles y enseres $ 13.100.000  
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 11.000.000  
1105 Caja $ 600.000.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 1.044.850.000,00 $1.044.850.000,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 50% del dinero
aportado, nos entregan chequera por valor de $175.000 . Y Banco popular con el saldo de
caja $300.000.000, nos dan chequera por Valor de $175.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja   $600.000.000,00
11100501 Banco de bogota $300.000.000,00 $175.000,00
 11100502 Banco popular $300.000.000,00 $175.000,00
5305 Chequera $350.000,00  
SUMAS IGUALES $600.350.000,00 $600.350.000,00
Día 2.       Se contrata adecuacion oficinas por $7.500.000 se paga el 50% como
anticipo con cheque de banbogota.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $3.750.000,00  
11100501 Banco de bogota   $3.750.000,00
SUMAS IGUALES $3.750.000,00 $3.750.000,00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban
bogota $4.140.000 y la diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota   $2.760.000,00
2305 gastos por pagar   $4.140.000,00
152405 Muebles y enseres $6.900.000,00  
SUMAS IGUALES $6.900.000,00 $6.900.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $592.000 pagando de contado, banbogota.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota   $592.000,00
519530 gastos papeleria $592.000,00  
SUMAS IGUALES $592.000,00 $592.000,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $8.300.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular   $8.300.000,00
511025 honorarios $ 4.000.000  
514015 tramites y licencias $ 2.500.000  
514010 registro mercantil $ 1.800.000  
$
SUMAS IGUALES 8.300.000,00 $8.300.000,00
Día 06.-  Se compra a mercancia para la venta $ 32.000.000, a crédito 30 DIAS,
ELABORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
mercancia no fabricada por
1435 la empresa $32.000.000,00  
2205 proveedores nacionales   $32.000.000,00
SUMAS IGUALES $32.000.000,00 $32.000.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $4.044.564,80 LOS DATOS LOS
TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
 CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular   $3.734.164,80
510506 SUELDOS $2.920.000,00  
510527 AUX TRANSPORTE $82.282,40  
520506 SUELDOS $960.000,00  
520527 AUX TRANSPORTE $82.282,40  
237005 SALUD   $155.200,00
238030 PENSIÓN   $155.200,00
SUMAS IGUALES $4.044.564,80 $4.044.564,80
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $ 20.450.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $13.700.000,00  
mercancia no fabricada por
1435 la empresa   $6.750.000,00
venta de productos no
4135 fabricados por la emp   $13.700.000,00
6135 costo de venta $6.750.000,00  
SUMAS IGUALES $20.450.000,00 $20.450.000,00
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $ 27.900.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL
KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $27.900.000,00  
mercancia no fabricada por
1435 la empresa   $13.140.000,00
venta de productos no
4135 fabricados por la emp   $27.900.000,00
6135 costo de venta $13.140.000,00  
SUMAS IGUALES $41.040.000,00 $41.040.000,00
   
    $ 1.762.276.564,80 $ 1.762.276.564,80
2.2. Solución Cuentas T BOLSOS COLOMBIA S.A.S
 2.3. Nomina. BOLSOS COLOMBIA S.A.S
NOMINA EMPRESA : BOLSOS COLOMBIA S.A.S

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL D LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3.500.000,00 0,52% 12 $ 1.400.000,00 $ - $ 1.400.000,00 $ 116.620,00 $ 1.166,20 $ 116.620,00 $ 58.240,00 $ 56.000,00 $ 56.000,00 $ 7.308,00 $ 56.000,00 $ 1.288.000,00
BBBBBB ASISTENTE $ 1.900.000,00 0,52% 12 $ 760.000,00 $ - $ 760.000,00 $ 63.308,00 $ 633,08 $ 63.308,00 $ 31.616,00 $ 30.400,00 $ 30.400,00 $ 3.967,20 $ 30.400,00 $ 699.200,00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1.000.000,00 $ 102.853,00 0,52% 12 $ 400.000,00 $ 41.141,20 $ 441.141,20 $ 36.747,06 $ 367,47 $ 36.747,06 $ 16.640,00 $ 16.000,00 $ 16.000,00 $ 2.088,00 $ 16.000,00 $ 409.141,20
DDDDD VIGILANTE $ 900.000,00 $ 102.853,00 1,04% 12 $ 360.000,00 $ 41.141,20 $ 401.141,20 $ 33.415,06 $ 334,15 $ 33.415,06 $ 14.976,00 $ 14.400,00 $ 14.400,00 $ 3.744,00 $ 14.400,00 $ 372.341,20
VENTAS JEFE DE VENTAS $ 1.200.000,00 $ 102.853,00 6,96% 12 $ 480.000,00 $ 41.141,20 $ 521.141,20 $ 43.411,06 $ 434,11 $ 43.411,06 $ 19.968,00 $ 19.200,00 $ 19.200,00 $ 33.408,00 $ 19.200,00 $ 482.741,20
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1.200.000,00 $ 102.853,00 6,96% 12 $ 480.000,00 $ 41.141,20 $ 521.141,20 $ 43.411,06 $ 434,11 $ 43.411,06 $ 19.968,00 $ 19.200,00 $ 19.200,00 $ 33.408,00 $ 19.200,00 $ 482.741,20
$ 9.700.000,00 $ 411.412,00 $ 3.880.000,00 $ 164.564,80 $ 4.044.564,80 $ 336.912,25 $ 3.369,12 $ 336.912,25 $ 161.408,00 $ 155.200,00 $ 155.200,00 $ 83.923,20 $ 155.200,00 $ 3.734.164,80

ADMINISTRACION $ 7.300.000,00 $ 205.706,00 $ 2.920.000,00 $ 82.282,40 $ 3.002.282,40 $ 250.090,12 $ 2.500,90 $ 250.090,12 $ 121.472,00 $ 116.800,00 $ 116.800,00 $ 17.107,20 $ 116.800,00 $ 2.768.682,40
VENTAS $ 2.400.000,00 $ 205.706,00 $ 960.000,00 $ 82.282,40 $ 1.042.282,40 $ 86.822,12 $ 868,22 $ 86.822,12 $ 39.936,00 $ 38.400,00 $ 38.400,00 $ 66.816,00 $ 38.400,00 $ 965.482,40

$ 3.880.000,00 $ 164.564,80 $ 155.200,00 $ 155.200,00 $ 83.923,20 $ 3.734.164,80

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 3.889.364,80
237005 SALUD $ 155.200,00
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 155.200,00
237010 ARL $ 83.923,20
238030 PENSIÓN $ 155.200,00
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 336.912,25
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 3.369,12
2520 PRIMAS $ 336.912,25
2525 VACACIONES $ 161.408,00
510506 SUELDOS $ 2.920.000,00
510527 AUX TRANSPORTE $ 82.282,40
510530 CESANTIAS $ 250.090,12
510533 INTERESES CESAN $ 2.500,90
510536 PRIMA $ 250.090,12
510539 VACACIONES $ 121.472,00
510568 APORTES ARL $ 17.107,20
510570 APORTES PENCION $ 116.800,00
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 116.800,00
520506 SUELDOS $ 960.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $ 82.282,40
520530 CESANTIAS $ 86.822,12
520533 INTERESES CESAN $ 868,22
520536 PRIMA $ 86.822,12
520539 VACACIONES $ 39.936,00
520568 APORTES ARL $ 66.816,00
520570 APORTES PENCION $ 38.400,00
520572 CAJA DE COMPENSACION $ 38.400,00

$ 5.277.489,62 $ 5.277.489,62
 2.4. Kardex Promedio Ponderado BOLSOS COLOMBIA S.A.S
EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BOLSOS ALPHA MODELO __________

MARCA REF. 6335 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 60.000,00 $ 7.200.000,00 120 $ 60.000,00 $ 7.200.000,00
ene-17 venta 50 $ 60.000,00 $ 3.000.000,00 70 $ 60.000,00 $ 4.200.000,00 $ 120.000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BOLSOS BOSTON MODELO __________

MARCA REF. 566 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 38.000,00 $ 3.800.000,00 100 $ 38.000,00 $ 3.800.000,00
ene-17 venta 30 $ 38.000,00 $ 1.140.000,00 70 $ 38.000,00 $ 2.660.000,00 $ 80.000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BOLSOS VELCO MODELO __________

MARCA REF. PP030 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 90.000,00 $ 9.000.000,00 100 $ 90.000,00 $ 9.000.000,00
ene-17 venta 100 $ 90.000,00 $ 9.000.000,00 0 #¡DIV/0! $ - $ 195.000
 EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BOLSOS MANHATAN MODELO __________

MARCA REF. 7104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 55.000,00 $ 6.600.000,00 120 $ 55.000,00 $ 6.600.000,00
ene-16 VENTA 90 $ 55.000,00 $ 4.950.000,00 30 $ 55.000,00 $ 1.650.000,00 $ 110.000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BOLSOS ADO3 MODELO __________

MARCA REF. 104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00
ene-16 VENDE 40 $ 45.000,00 $ 1.800.000,00 80 $ 45.000,00 $ 3.600.000,00 $ 95.000

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la
$ empresa
32.000.000,00
220505 proveedores nacionales $ 32.000.000,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 6.750.000,00
1,1E+07 Banco de bogota $ 13.700.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 13.700.000,00
6135 costo de venta $ 6.750.000,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 13.140.000,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 27.900.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 27.900.000,00
6135 costo de venta $ 13.140.000,00
 2.5. Solución Balance de Comprobación BOLSOS COLOMBIA S.A.S
EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA JULIO 2020
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 594.213.835,20
1305 Clientes (CxC) $ 27.900.000,00
1330 Anticipos $ 3.750.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 12.110.000,00
1504 terrenos $ 125.000.000,00
1516 Edificios $ 125.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 31.000.000,00
1528 equipo de computo $ 50.750.000,00
1540 Vehiculos $ 120.000.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 32.000.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 4.140.000,00
2370 Seguridad social salud $ 155.200,00
2380 Seguridad social Pension $ 155.200,00
3115 Aporte Social $ 1.044.850.000,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 41.600.000,00
5105 Gastos de personal $ 3.002.282,40
5110 Honorarios $ 4.000.000,00
5140 Gastos legales $ 4.300.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 592.000,00
5205 Gastos de personal $ 1.042.282,40
5305 Gasto financiero - chequera $ 350.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 19.890.000,00
SUMAS IGUALES. $ 1.122.900.400,00 $ 1.122.900.400,00

2.6. Estado de Resultados BOLSOS COLOMBIA S.A.S

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
NIT 999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA JULIO 2020

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 41.600.000,00
Costo de ventas $ (19.890.000,00)
Utilidad bruta $ 21.710.000,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4.044.564,80
Honorarios $ 4.000.000,00
Gastos legales $ 4.300.000,00
Diversos $ 592.000,00

Total gastos operacionales $ 12.936.564,80

Gastos no operacionales
Financieros $ 350.000,00

$ 350.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 8.423.435,20

 2.7. Balance General BOLSOS COLOMBIA S.A.S
EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA JULIO 2020

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 594.213.835,20
Clientes (CxC) $ 27.900.000,00 Prtoveedores nacionales $ 32.000.000,00
Anticipos $ 3.750.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 4.140.000,00
$ 625.863.835,20 retenciones y Aportes de nomina $ 310.400,00

Inventarios $ 12.110.000,00

Total Activo Corriente $ 637.973.835,20 Total pasivo Corriente $ 36.450.400,00

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 125.000.000,00 Capital social $ 1.044.850.000,00
edificios $ 125.000.000,00 Utilidad del ejercicio 8.423.435,20
equipo de Oficina $ 31.000.000,00
Equipo de computo $ 50.750.000,00
Flota de Transporte $ 120.000.000,00 Total Patrimonio $ 1.053.273.435,20

Total Activo no Corriente $ 451.750.000,00

TOTAL ACTIVO $ 1.089.723.835,20 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1.089.723.835,20

Cuadro comparativo.
CUADRO COMPARATIVO
Siempre
estudiando
Zapaticos Rotos S.A.S sas Bolsos Colombia sas
SANDRA GARZON JEISSON ANGIE ROSALES
JAVIER
HURTADO
Total,
pasivo+ $
$ 1.189.784.721 $ 1.089.723.835,20
patrimonio 1.028.098.198
.
Utilidad
del $ 7.979.031 $ 33.433.508 $ 8.423.435,20
ejercicio
Análisis la sociedad ZAPATICOS ROTOS S.A.S, La empresa BOLSOS
comercializadora de bolsos en cuero se crea COLOMBIA S.A.S es una
bajo una sociedad, que reúne aportes a
capital en efectivo de $ 620`000.000 y un
sociedad constituida por cuatro
aporte en artículos para el funcionamiento (4) socios, quienes aportaron
para iniciar un monto en efectivo
 de la empresa por un valor de $530`180.000, de $ 600.000.000 y $
teniendo un aporte social de $ 444.850.000 en activos fijos. La
1.150`180.000.
Como conclusión a este ejercicio, podemos
sociedad cuenta con seis (6)
destacar la importancia de tener muy trabajadores que reciben su
presente la naturaleza de las cuentas para salario acorde a su labor con las
saber si los valores son del débito o del prestaciones correspondientes
crédito, seguido del Kardex promedio por ley; en la nómina de la
ponderado donde manejamos los
inventarios, los artículos que entran y salen
primera quincena de actividad se
o se venden, dándome como resultado el generó por un monto de $
costo de los artículos y la cantidad que me 4.044.564,80
quedan, en cuanto al balance de El Kardex especifica los
comparación nos damos cuenta que al movimientos realizados con las
aplicar los valores al final nos da sumas
iguales en el debido y crédito, en el estado
cinco (5) ref. de Bolsos,
de resultado nos enseña los gastos y costos, detallando la cantidad adquirida
el cual nos da a saber las utilidades de la de c/u y la inversión total en esta
empresa. En el balance general del ejercicio compra de mercancía fue de $
nos muestra los activos y los pasivos de la 32.000.000 de la cual ya ha
empresa, los activos corriente que son los
vendido 310 unidades y ha
activos que pueden convertirse en dinero en
menos de doce meses, también son recibido $13.700.000,00 de
necesarios para llevar a cabo las actividades contado y a crédito de $
del día a día de la empresa, también 27.900.000 es decir, una venta
tenemos el pasivo corriente, que se refiera a neta por $ 41.600.000 con una
las deudas que tiene la empresa a corto
utilidad bruta de $
plazo, es decir a las obligaciones que debe
hacer frente en menos de un año; en el 21.710.000,00. El gasto
balance general también encontramos el operacional de la asociación en
patrimonio de la empresa como capital estos 15 días ha generado un
social, teniendo en cuenta los gastos de monto de $ 12.936.564,80 y $
compra y venta nos arroja una utilidad del 350.000,00 En gastos
ejercicio, donde nos damos cuenta que tiene
una utilidad de $ 7’979.031. financieros.
La utilidad ha sido de $
8.423.435,20 generando una
ganancia en el ejercicio
¿cuál de los tres problemas es más rentable para una empresa?
Teniendo en cuenta el análisis presentado la Empresa mas rentable es BOLSOS COLOMBIA S.A.S ya
que tiene mayores utilidades.
 CONCLUSIONES.
Con la realización de este trabajo se logró entender y estudiar el tema de balances financieros
como conocimiento requerido para la administración de la contabilidad y costos de una
empresa, dado que esta información financiera le permite a los entes encargados dirigir y
controlar con mayor facilidad el desarrollo de la actividad de la actividad de una empresa. Los
estados financieros establecen un resumen final de todo el proceso contable correspondiente a
un período de tiempo relativo a las actividades operativas, directas e indirectas a la empresa
en estudio.
 BIBLIOGRAFÍA

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