Cash Flow Yes

INTEGRANTES:
LUDIN EZEQUIEL PALACIOS GOMEZ 1337-10-700

MONICO CARRILLO MARTINEZ 1337-14-8571
EVA MARILU GOMEZ LOPEZ 1337-06-7792
ABNER ALEXANDER CRUZ LUCAS 1337-14-13106
CASH FLOW
EL CASH-FLOW
○ Es el indicador de análisis financiero que nos permite valorar

la capacidad que tiene una empresa para generar liquidez y
por tanto atender sus pagos.
○ En términos generales, el cash-flow viene dado por el

resultado de la siguiente fórmula:
○ CASH FLOW= BENEFICIO + AMORTIZACIONES + PROVISIONES

¿Qué es el Cash-Flow?
Antes de aprender a calcular el Cash-Flow, es
prioritario conocer a la perfección su significado, y
sobretodo, qué importancia tiene dentro de la
gestión de un negocio.
También es conocida esta
magnitud por los siguientes
nombres:
• Flujo de caja
• Flujo de efectivo
• Flujo de tesorería
“
¿Cómo es el cálculo del Cash-Flow?
La fórmula del Cash-Flow es la siguiente:
Cash-Flow: Beneficio Neto + Amortizaciones + Provisiones

¿Qué son las Amortizaciones y las Provisiones?
Son la representación contable de la disminución
de valor en un Activo de la Empresa. Sin
embargo, existen varia diferencias entre una
Amortización y una Provisión.
¿Qué tipos de Cash-Flow existen?
En un negocio existen tres tipos de Cash-Flow que se obtienen en

función de las siguientes actividades:
 Explotación
 Inversión
 Financiación
Cash-Flow en las actividades de Explotación
Las actividades de Explotación son aquellas

actividades que provienen de ingresos ordinarios y
relacionados con la propia actividad de la
empresa. Es decir, los ingresos obtenidos por la
venta de productos o la prestación de servicios.
Cash-Flow en las actividades de Inversión
Podrás calcular este Cash Flow si en un negocio se

tienen actividades de inversión inmobiliaria y
financiera, y que por lo tanto, se generan flujos de
tesorería.
Cash-Flow en las actividades de Financiación
Este Cash-Flow se genera por las actividades de

financiación que se producen, y que puedan
cambiar el capital propio de un negocio y las
deudas que se tengan.
¿Qué ventajas
tiene calcular el Sí, el cash flow tiene Antes de que una También sirve
sus limitaciones, empresa se dé para analizar la
cash flow de pero su cálculo cuenta de que ha viabilidad de
una empresa? puede beneficiar dejado de ser inversiones dentro
mucho a la rentable, detectar de la empresa, así
empresa y el el problema con el como entender de
conocimiento que cálculo del cash qué manera está
tiene el empresario flow puede ayudar creciendo el
de esta. a solventarlo negocio.
anticipadamente.
PRESUPUESTO
DE EFECTIVO
EL PRESUPUESTO DEL EFECTIVO
El componente más importante para la correcta

administración del efectivo de una empresa tal vez sea
la capacidad para estimar sus flujos de efectivo, de
modo que pueda hacer planes para solicitar préstamos.
La herramienta más importante para administrar
efectivo es el presupuesto de efectivo, el
presupuesto de efectivo ayuda a la gerencia a
planear la estrategia de inversión y de solicitud de
préstamos y se utiliza también para proporcionar
retroalimentación y control para mejorar la eficacia
de la administración de efectivo en el futuro.
La empresa estima sus necesidades generales de efectivo:
PRIMERO:
 La empresa pronostica sus actividades operativas como las

entradas y salidas para el periodo en cuestión.
SEGUNDO:
 Pronosticar las actividades de financiamiento y de inversión.

Ventas al crédito
Compras a crédito - 60% de ventas del mes siguiente
Entradas de efectivo
Cobranza de ventas del presente mes 0.2 *0.98 *(ventas actuales)
Cobranza a las ventas del mes anterior = 0.7 * (ventas del mes anterior)
“
MAYO
100.00
JUNIO
125.00
90.00
JULIO
150.00
120.00
29.40
87.50
AGOSTO SEPTIEMBRE
200.00
150.00
39.20
105.00
OCTUBRE NOVIEMBRE
250.00
108.00
49.00
140.00
160.00
76.00
35.30
175.00
DICIEMBRE
130.00
60.00
25.50
126.00
100.00
19.60
91.00
Cobranza delas ventas de dos meses previos= 0.1 *(ventas de dos meses anteriores) 10.00 12.50 15.00 20.00 25.00 18.00
Total de entradas de efectivo 126.90 156.70 204.00 230.00 176.50 128.50
Salidas de efectivo
Pagos realizados para la compra a credito (demora de un mes) 90.00 120.00 150.00 108.00 78.00
sueldos y salarios (22% de ventas mensuales) 33.00 44.00 55.00 39.60 28.60
Renta 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00
Otros Gastos 7.00 8.00 11.00 10.00 4.00
Impuestos 16.00 10.00
Pago para la construcción de la planta 20.00
Total de salidas de efectivo 139.00 181.00 241.00 180.00 120.60 105.00
Flujo de efectivo neto (Entradas- salidas) 121.00 24.30 37.00 43.70 55.90 23.60
Saldo inicial de efectivo 8.00 4.70 28.40 65.40 21.70 34.20
Saldo final de efectivo (4.10) (28.40) (65.40) (21.70) 34.20 57.60
Saldo de efectivo fijado como meta minima 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
Excedente (faltante) de efectivo 9.10 33.40 70.40 26.70 39.20 62.80
TECNICAS DE ADMINISTRACION DE EFECTIVO
La mayoría de las actividades de administración del efectivo se

realizan de forma conjunta entre la empresa y su banco
principal, pero, al final de cuentas, el director de finanzas es el
responsable de la eficiencia del programa de administración del
efectivo.
La administración eficiente del efectivo abarca la adecuada

administración de los flujos de entrada y de salida de efectivo
de una empresa.
○ Sincronización del flujo de efectivo
○ Sería ideal si la recepción de un pago de

efectivo de un cliente ocurriera justo al mismo
tiempo que se debe pagar una cuenta; la
suma recibida jamás estaría inactiva y todo
exceso se podría invertir con rapidez para
reducir el tiempo de inactividad.
Proceso de compensación de cheques
Cuando un cliente expide un cheque y lo envía por

correo, ello no significa que los fondos estén de inmediato
a disposición de la empresa que lo recibe. A casi todos
nos han dicho alguna vez que “el cheque está en el
correo” y también hemos depositado un cheque en una
cuenta y a continuación nos han dicho que no podemos
girar cheques contra el deposito hasta que se haya
completado el proceso de compensación de cheques.
Uso de la flotación
Se define como la diferencia entre el saldo que

aparece en la cuenta de cheques de una
empresa (o de un individuo) y el saldo en los
registros del banco.
Aceleración de las entradas de fondos
Una empresa no puede usar los pagos de los clientes

mientras no se hayan recibido y convertido a una
forma que se puede gastar, como efectivo o un
incremento en el saldo de una cuenta de cheques.
Por tanto, para la empresa sería provechoso acelerar
la cobranza de los pagos de los clientes y la
conversión en efectivo de esos pagos.
Apartados postales
Un convenio de apartado postal requiere que los

clientes envíen sus pagos a un apartado postal
ubicado en un área cercana a su domicilio, en lugar
de enviarlos directamente a la empresa.
La empresa firma un contrato para que un banco

local recoja los cheques del apartado postal, quizá
varias veces al día, y para que los deposite de
inmediato en la cuenta de cheques de la empresa.
Control de los desembolsos
La aceleración de la cobranza describe un lado

de la administración del efectivo, mientras que el
control de los flujos de salida de fondos, o
desembolsos, representa el otro lado. Por lo
general se emplean tres métodos para controlar
los desembolsos, que son:
 Concentración de las cuentas por pagar

 Cuentas con saldo cero
 Cuentas de desembolsos controlados

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○ Es el indicador de análisis financiero que nos permite valorar

○ En términos generales, el cash-flow viene dado por el

○ CASH FLOW= BENEFICIO + AMORTIZACIONES + PROVISIONES

Cash-Flow: Beneficio Neto + Amortizaciones + Provisiones

En un negocio existen tres tipos de Cash-Flow que se obtienen en

Las actividades de Explotación son aquellas

Podrás calcular este Cash Flow si en un negocio se

Este Cash-Flow se genera por las actividades de

El componente más importante para la correcta

 La empresa pronostica sus actividades operativas como las

 Pronosticar las actividades de financiamiento y de inversión.

La mayoría de las actividades de administración del efectivo se

La administración eficiente del efectivo abarca la adecuada

○ Sería ideal si la recepción de un pago de

Cuando un cliente expide un cheque y lo envía por

Se define como la diferencia entre el saldo que

Una empresa no puede usar los pagos de los clientes

Un convenio de apartado postal requiere que los

La empresa firma un contrato para que un banco

La aceleración de la cobranza describe un lado

 Concentración de las cuentas por pagar

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