Para el reembolso de petty cash, se tiene la siguiente información:

A: Valor de fondo fijo: $500.000, en cash se tienen $20.000

SOPORTE CONTABLE: Nota Debito
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

100510 CAJA MENOR 520,000
1-Feb-20 A 111005 MONEDA NACIONAL 520,000
SUMAS IGUALES 520,000 520,000
NOTA: Registro nota debito por costos fijos y efectivodel mes de febrero 2020

B: envío de correo ($40.000), gasolina ($150.000), trapero y escoba ($60.000), transporte urbano ($70.000),
taxi ($40.000), resma de papel ($20.000), invitación a almorzar a cliente ($70.000), bombillos ($30.000).

SOPORTE CONTABLE: Nota Credito

ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

100510 CAJA MENOR 480,000
523540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS 40,000
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 150,000
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA 60,000
523550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 70,000
1-Feb-20 B
519545 TAXIS Y BUSES 40,000
519530 ÚTILES, PAPELERÍA Y FOTOCOPIAS 20,000
519560 CASINO Y RESTAURANTE 70,000
515005 INSTALACIONES ELÉCTRICAS 30,000
SUMAS IGUALES 480,000 480,000
NOTA: Registro nota Credito por fondo de caja menor del mes de febrero2020

CUENTAS T
111005 100510
MOVIMIENTODEBITO CREDITO MOVIMIENTO DEBITO
A 520,000 A 520,000
B
523540 B
MOVIMIENTODEBITO CREDITO B
40,000 B
B
519535 B
MOVIMIENTODEBITO CREDITO B
150,000 B
 519525
MOVIMIENTODEBITO CREDITO
60,000

523,550 519545
MOVIMIENTODEBITO CREDITO MOVIMIENTO DEBITO
70,000 40,000

519530 519560
MOVIMIENTODEBITO CREDITO MOVIMIENTO DEBITO
20,000 70,000

515005
MOVIMIENTODEBITO CREDITO
30,000
100510
CREDITO

40,000
150,000
60,000
70,000
40,000
20,000
70,000
30,000
519545
CREDITO

519560
CREDITO
Saldo según extracto bank: $12.958.714.67
Saldo según libro auxiliar de bank: $1.236.521.36

Valores que no se encuentran en los libros:

A: ND GMF: $125.632,21
SOPORTE CONTABLE: Nota Debito
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

511595 GMF 4 X MIL 125,632
28-Feb-20 A 111005 BANCOS 125,632
SUMAS IGUALES 125,632 125,632
NOTA: Registro nota debito por GMF del mes de febrero 2020

B: NC rendimientos financieros: $10.236,52

SOPORTE CONTABLE: Nota Credito
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

421005 INTERESES 10,236.52
28-Feb-20 B 111005 BANCOS 10,236.52
SUMAS IGUALES 10,236.52 10,236.52
NOTA: Registro nota credito por interes del mes de febrero 2020

C: ND comisiones bancarias: $189.521

SOPORTE CONTABLE: Nota Debito
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

530505 GASTO CIMISIONES 189,521
31/02/2020 C 111005 BANCOS 189,521
SUMAS IGUALES 189,521 189,521
NOTA: Registro nota debito por comicion del mes de febrero 2020

D: ND vat de chequera: $66.500

ND chequera: $350.000
ND timbre de chequera: $7.000
SOPORTE CONTABLE: Nota Debito
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:
FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
530505 GASTO CHEQUERA 350,000
530505 IVA CHEQUERA 66,500
28-Feb-20 D 530505 TIMBRE CHEQUERA 7,000
111005 BANCOS 423,500
SUMAS IGUALES 423,500 423,500
NOTA: Registro nota debito por compra de chequera del mes de febrero 2020

E: ND bank certificate: $5.500

ND vat certificatión: $1.045
SOPORTE CONTABLE: Nota Debito
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

530505 GASTO BANCARIO 5,500
530505 IVA BANCARIO 1,045
28-Feb-20 E
111005 BANCOS 6,545
SUMAS IGUALES 6,545 6,545
NOTA: Registro nota debito por movimiento bancario del mes de febrero 2020

Valores que no se encuentran en el extracto

F: Cheques pendientes de cobro: $19.408.606
SOPORTE CONTABLE: Nota Credito
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

250505 NOMINA POR PAGAR 19,408,606
28-Feb-20 F 111005 BANCOS 19,408,606
SUMAS IGUALES 19,408,606 19,408,606
NOTA: Registro nota credito por rebercion nomina del mes de febrero 2020

G: Consignaciones o remesas en tránsito: $6.951.451

SOPORTE CONTABLE: Nota Debito
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

130505 CLIENTES 6,951,451
28-Feb-20 G 111005 BANCOS 6,951,451
SUMAS IGUALES 6,951,451 6,951,451
NOTA: Registro nota debito por consignacion en transito del mes de febrero 2020
 CUENTAS T
111005 511505
MOVIMIENTO DEBITO CREDITO MOVIMIENTODEBITO
1,236,521.36 A 125,632.21
A 125,632.21
B 10,236.52
C 189,521
D 423,500
E 6,545
F 19,408,606
G 6,951,451

421005 530505
MOVIMIENTO DEBITO CREDITO MOVIMIENTODEBITO
B 10,236.52 C 189,521
D 423,500
E 6,545

250505 130505
MOVIMIENTO DEBITO CREDITO MOVIMIENTODEBITO
F 19,408,606 G

CONCILIACION BANCARIA Codigo: GR_RF_P1_F5

MINISTERIOR RAZON SOCIAL: THE COMPANY FINANCIEROS SAS Version:01
NIT: 900.713.124-6 vigencia: 29/12/2020
(+) SALDO EN EXTRACTO 12,958,714.67
(+) ND GMF 125,632.21
(-) NC rendimientos financieros 10,236.52
(+) ND comisiones bancarias 189,521
(+) ND vat de chequera 66,500
(+) ND chequera 350,000
(+) ND timbre de chequera 7,000
(+) ND bank certificate 5,500
(+) ND vat certificatión 1,045
(-) Cheques pendientes de cobro 19,408,606
(+) Consignaciones o remesas en tránsit 6,951,451
TOTAL CONCILIACION BANCARIA 1,236,521.36
511505
CREDITO

530505
CREDITO

130505
CREDITO
6,951,451
El 2 de febrero de 20XX, la empresa invest en 20 cédulas de capitalización, a $500.000 cada una, a 6 meses, que
rentan el 36 % anual.
A: ACCOUNTING MEASUREMENT AND RECOGNITION
SOPORTE CONTABLE: Titulo Valor Cedula
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

122005 CEDULA DE CAPACITACION 500,000
2-Feb-20 A 111005 BANCOS 500,000
SUMAS IGUALES 500,000 500,000
NOTA: Registro nota a titulo valor por valor cedula del mes de febrero 2020

SOPORTE CONTABLE: Titulo Valor Cedula

ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

122005 CEDULA DE CAPACITACION 10,000,000
2-Feb-20 A 111005 BANCOS 10,000,000
SUMAS IGUALES 10,000,000 10,000,000
NOTA: Registro nota a titulo valor por compra cedula del mes de febrero 2020

B: ASIENTO DEL INTERÉS GANADO EN EL TRIMESTRE

SOPORTE CONTABLE: Titulo Valor Cedula
CODIFICAR CTAS A 4 DIGITOS: 122098 (D) 421005 (C)
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

122098 INTERESES POR COBRAR 280,000
28-Feb-20 B 421005 INTERESES 280,000
SUMAS IGUALES 280,000 280,000
NOTA: Registro nota a titulo valor por interes del mes de febrero 2020

SOPORTE CONTABLE: Titulo Valor Cedula

ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

122098 INTERESES POR COBRAR 300,000
31-Mar-20 B 421005 INTERESES 300,000
SUMAS IGUALES 300,000 300,000
NOTA: Registro nota a titulo valor por interes del mes de marzo 2020
SOPORTE CONTABLE: Titulo Valor Cedula
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

122098 INTERESES POR COBRAR 300,000
30-Apr-20 B 421005 INTERESES 300,000
SUMAS IGUALES 300,000 300,000
NOTA: Registro nota a titulo valor por interes del mes de abril 2020

SOPORTE CONTABLE: Titulo Valor Cedula

ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

122098 INTERESES POR COBRAR 300,000
30-May-20 B 421005 INTERESES 300,000
SUMAS IGUALES 300,000 300,000
NOTA: Registro nota a titulo valor por interes del mes de mayo 2020

SOPORTE CONTABLE: Titulo Valor Cedula

ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

122098 INTERESES POR COBRAR 300,000
30-Jun-20 B 421005 INTERESES 300,000
SUMAS IGUALES 300,000 300,000
NOTA: Registro nota a titulo valor por interes del mes de junio 2020

SOPORTE CONTABLE: Titulo Valor Cedula

ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

122,098 INTERESES POR COBRAR 300,000
44,042 B 421,005 INTERESES 300,000
SUMAS IGUALES 300,000 300,000
NOTA: Registro nota a titulo valor por interes del mes de julio 2020

SOPORTE CONTABLE: Titulo Valor Cedula

ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

 122098 INTERESES POR COBRAR 1,780,000
110505 BANCOS 1,800,000
2-Aug-20 B
421005 INTERESES 20,000
SUMAS IGUALES 1,800,000 1,800,000
NOTA: Registro nota a titulo valor por interes del mes de agosto y total de los intereses 2020

C: ASIENTO DE VENTA DEL 60 %

SOPORTE CONTABLE: Titulo Valor Cedula
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

122005 CEDULA DE CAPACITACION 6,000,000
2-Aug-20 C 111005 BANCOS 6,000,000
SUMAS IGUALES 6,000,000 6,000,000
NOTA: Registro nota a titulo valor por venta del 60% cedula del mes de febrero 2020

D: ASIENTO DE VENTA FINAL Y DE LOS RENDIMIENTOS

SOPORTE CONTABLE: Titulo Valor Cedula
ASIENTO CONTABLE POR PARTIDA DOBLE:

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

122005 CEDULA DE CAPACITACION 4,000,000
2-Aug-20 D 111005 BANCOS 4,000,000
SUMAS IGUALES 4,000,000 4,000,000
NOTA: Registro nota a titulo valor por venta del 40% cedula del mes de febrero 2020

CUENTAS T
122005 111005
MOVIMIENTODEBITO CREDITO MOVIMIENTO DEBITO
A 500,000 A
A 10,000,000 A
C 6,000,000 B 1,800,000
D 4,000,000 C 6,000,000
D 4,000,000

122098 421005
MOVIMIENTODEBITO CREDITO MOVIMIENTO DEBITO
B 280,000 B
B 300,000 B
B 300,000 B
B 300,000 B
B 300,000 B
B 300,000 B
B 1,780,000 B
111005
CREDITO
500,000
10,000,000

421005
CREDITO
280000
300000
300000
300000
300000
300000
20000