ACTIVIDAD 2

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 2

6) Realice la contratación con contrato a término indefinido en diciembre del año 2 y haga el reconocimie
prestaciones sociales, seguridad social, parafiscales y retención en la fuente si da lugar para salario, de lo
correspondiente con las siguientes características: Empleado A: con salario mínimo y comisión mensual d
semestre (verificar el valor de las ventas del semestre) Empleado B: con salario mínimo y se desplaza en
C: salario $6.500.000 mensuales y bonificación no prestacional $450.000 y recibe bonos de alimentación
mensual Empleado D: Con salario integral

S.M.L.V $ 1,160,000
SUBSIDIO DE TRANS $ 140,606
SALARIO INTEGRAL $ 13,920,000

CODIGO DETALLE DEBE HABER

520506.01 Empleado A $ 1,160,000
520518 Comisiones $ 355,000
520527 Auxilio de transporte $ 140,606
237005 Aportes a EPS $ 60,600
238030 Fondo de cesantias y/o pensiones $ 60,600
250501 Salario por pagar $ 1,534,406
$ 1,655,606 $ 1,655,606

CODIGO DETALLE DEBE HABER

510506.03 Empleado C $ 6,500,000
510518 Comisiones $ 450,000
510595 Otros $ 250,000
237001 Retenciones y aporte de nomina $ 226,786
237005 Aportes a EPS $ 288,000
238030 Fondo de cesantias y/o pensiones $ 288,000
250501 Salario por pagar $ 6,332,214
292005 valor bonos pensionales $ 65,000
$ 7,200,000 $ 7,200,000

PRESTACIONES SOCIALES DE CADA EMPLEA

 CODIGO DETALLE DEBE HABER
510530 Cesantias 137,912
510533 Interes sobre cesantias $ 1,379
510536 Prima de servicios $ 137,912
510539 Vacaciones $ 63,176
250505 Nomina $ 340,379
$ 340,379 $ 340,379

CODIGO DETALLE DEBE HABER

510530 Cesantias $ 599,760
510533 Interes sobre cesantias $ 5,998
510536 Prima de servicios $ 599,760
510539 Vacaciones $ 289,815
250505 Nomina $ 895,573
$ 895,573 $ 895,573

APORTES SEGURIDAD D

CODIGO DETALLE DEBE HABER

510570 Aporte a fondos de pension y/o cesantias $ 2,994,600
510568 Aportes a ARP $ 130,265
510572 Aportes a Caja de compensacion familiar $ 998,200
238030 Fondo de cesantias y/o pensiones $ 2,994,600
237006 Aporte a ARP $ 130,265
237010 Aportes a ICBF, SENA Y Caja de compensacion f $ 998,265
$ 4,123,065 $ 4,123,130

7) Adicionalmente realice los siguientes reconocimient

a) Al empleado C se le pagara una seguro de vida una vez se retire por jubilación, e

CODIGO DETALLE DEBE HABER

519905 Provisiones $ 350,000
253025 Seguros $ 350,000
$ 350,000 $ 350,000

b) Al empleado A se la pagara una bonificación por tiempo trabajado una vez complete el año se le p
SALARIO $ 1,160,000.00
BONIFICACION $ 580,000.00
PROVISION DIARIO $ 1,611.11
PROVISION
MENSUAL $ 48,333.33

CODIGO DETALLE DEBE HABER

510548 Bonificaciones $ 48,333
253020 Bonificaciones $ 48,333
$ 48,333 $ 48,333

c)El empleado B solo trabajo 25 días del mes de diciembre, se le despide sin justa causa.

CONTRATO DE TRABAJO A TERMINO INDEFINIDO

fecha de inicio del contrato de trabajo 01/12/2022
Fecha de terminacion del contrato 25/12/2022
Tiempo de vinculacion 25 dias
Salario del trabajador $ 1,160,000
Indemnizacion por el primer año $ 1,160,000

CODIGO DETALLE DEBE HABER

510506 Sueldos $ 1,160,000
111005 Banco Nacional $ 1,160,000
$ 1,160,000 $ 1,160,000
ONTABLES 2

ño 2 y haga el reconocimiento de la nómina por pagar,

a lugar para salario, de los trabajadores del mes
imo y comisión mensual del 1% de la venta realizada en el
mínimo y se desplaza en la ruta de la empresa. Empleado
be bonos de alimentación por $250.000 que recibida

CODIGO DETALLE DEBE

510506.01 Empleado B $ 1,160,000
237005 Aportes a EPS
238030 Fondo de cesantias y/o pensiones
250501 Salario por pagar
$ 1,160,000

CODIGO DETALLE DEBE

520506.01 Empleado D $ 15,080,000
237001 Retenciones y aporte de nomina
237005 Aportes a EPS
238030 Fondo de cesantias y/o pensiones
250501 Salario por pagar
292005 valor bonos pensionales
$ 15,080,000

S DE CADA EMPLEADO
 CODIGO DETALLE DEBE
510530 Cesantias $ 96,628
510533 Interes sobre cesantias $ 966
510536 Prima de servicios $ 96,628
510539 Vcaciones $ 48,372
250505 Nomina
$ 242,594

CODIGO DETALLE DEBE

510530 Cesantias $ 1,256,164
510533 Interes sobre cesantias $ 12,562
510536 Prima de servicios $ 1,256,164
510539 Vcaciones $ 628,836
250505 Nomina
$ 1,897,562

RTES SEGURIDAD DE LA EMPRESA

ntes reconocimientos de beneficios a empleados, según el caso:

etire por jubilación, el costo del seguro cobrado por la aseguradora por mes es de $350.000.

mplete el año se le pagara medio salario, por tanto, es necesario reconocer el beneficio a largo plazo.
a causa.
 HABER

$ 46,400
$ 46,400
$ 1,067,200
$ 1,160,000

HABER

$ 1,480,510
$ 603,200
$ 603,200
$ 12,242,290
$ 150,800
$ 15,080,000
 HABER

$ 242,594
$ 242,594

HABER

$ 1,897,836
$ 1,897,836

000.

largo plazo.
 Formato para
liquidar
la nómina mensual.

Nombre del
empleado Salario Días
básico liquidados

EMPLEADO A $ 1,160,000 30
EMPLEADO B $ 1,160,000 30
EMPLEADO C $ 6,500,000 30
EMPLEADO D $ 15,080,000 30
Totales

Neto pagado: $21,176,110 VEINTI UN MILLON CIENTO SETENTA

Comprobante de Pago Nº:

Fecha de Thursday, March 30, 2023

Observaciones

Elaborador Por: Revisado Por:

Bibiana Caicedo

PROVISION PRESTACIONES SOCIALES

INTERES SOBRE LAS

CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS
CESANTIAS

8.33% 1% 8.33%
137,912 1,379 137,912
96,628 966 96,628
 599,760 5,998 599,760
1,256,164 12,562 1,256,164
$ 2,090,464.06 $ 20,904.65 $ 2,090,463.98
 Diligencie los siguientes valores de referencia:
ra Salario mínimo
Auxilio de transporte
mensual. Valor UVT
¿Está exonerado del pago de aportes?

Devengado
Salario Bono Trabajo dominical Auxilio de
Comisiones
devengado Alimentacion y festivo transporte

$ 1,160,000 $ 355,000 $ 140,606

$ 1,160,000
$ 6,500,000 $ 250,000 $ 450,000 $ -
$ 15,080,000 $ -
$ 23,900,000 $ 250,000 $ 805,000 - $ 140,606

UN MILLON CIENTO SETENTA Y SEIS MIL CIENTO DIEZ PESOS

Revisado Por: Aprobado Por:

VACACIONES

4.17%
63,176
48,372
 289,815
628,836
$ 1,030,198.50
res de referencia:
1,160,000
140,606
42,412
Si

Deducciones
Fondo de
Total Retención en
Salud Pensión solidaridad
devengado pensional la fuente

$ 1,655,606 $ 60,600 $ 60,600 $ - $ -

$ 1,160,000 $ 46,400 $ 46,400 $ - $ -
$ 7,200,000 $ 288,000 $ 288,000 $ 65,000 $ 226,786
$ 15,080,000 $ 603,200 $ 603,200 $ 150,800 $ 1,480,510
$ 25,095,606 $ 998,200 $ 998,200 $ 215,800 $ 1,707,296

Debe diligenciar el salario mínimo, el

y especificar si está o no exonerado d
parafiscales. Consulte: Exoneración d
social y parafiscales.
Provisiones de nómina a Las apropiaciones o provisiones de n
cargo del empleador. automáticamente considerando si el
Aportes a pensión 2,994,600 exonerado del pago de aportes depe
Aportes a salud 1,281,800 salario según el artículo 114-1 del est
Aportes a riesgos laborales 130,265 Las horas extras, el recargo nocturno
Sena 301,600 dominical o festivo se deben calcular
hoja dispuesta para ello; desde allí pu
Icbf 452,400 formato que le permite automatizar
Cajas de compensación 998,200
Prima de servicios 2,090,464 Para el cálculo de las horas extras y d
empleado que va a liquidar de la lista
Cesantía 2,090,464 liquidar uno a uno a ingresar los dato
Intereses sobre cesantías 20,905 esta hoja.
Provisón de vacaciones 1,030,199
Total provisiones 11,390,896
 Periodo de pago
MARZO 01 2023 - MARZO 31 2023
Fecha de liquidación

30/03/2023

Neto Firma del

Otras pagado empleado
deducciones

$ - $ 1,534,406
$ 1,067,200
$ 6,332,214
$ 12,242,290
$ - $ 21,176,110

e diligenciar el salario mínimo, el auxilio de transporte

pecificar si está o no exonerado del pago de aportes
fiscales. Consulte: Exoneración de aportes a seguridad
al y parafiscales.

propiaciones o provisiones de nómina se calculan

máticamente considerando si el empleador está o no
erado del pago de aportes dependiendo del monto de
io según el artículo 114-1 del estatuto tributario.

oras extras, el recargo nocturno y el trabajado

inical o festivo se deben calcular manualmente en la
dispuesta para ello; desde allí puede descargar un
ato que le permite automatizar parte de ese proceso.

el cálculo de las horas extras y demás elija al

leado que va a liquidar de la lista desplegable. Debe
dar uno a uno a ingresar los datos manualmente en
hoja.
 RETENCION EN LA FUENTE
NOMBRE DEL SALARIO BASE PARA
AFP - FSP Y EPS EXCENTO 25 VALOR UVT
EMPLEADO DEVENGADO RETEFUENTE
EMPLEADO A $ 1,160,000 $ 121,200 $ 259,700 $ 900,300 $ 42,412
EMPLEADO B $ 1,160,000 $ 92,800 $ 266,800 $ 893,200 $ 42,412
EMPLEADO C $ 6,750,000 $ 641,000 $ 1,527,250 $ 5,222,750 $ 42,412
EMPLEADO D $ 15,080,000 $ 1,357,200 $ 3,430,700 $ 11,649,300 $ 42,412
TOTAL $ 24,150,000 $ 2,212,200 $ 5,484,450 $ 18,665,550 $ 169,648

RANGOS UVT
DESDE HASTA FORMULA
0 95 0
95 150 (Total UVT -95 UVT)*19%*Vr UVT
150 300 Total UVT -150 UVT)*28%*VrUVT)*10 UVT
UENTE
PORCENTAJE PORCENTAJE
TOTAL UVT PESOS
19% 28%
21 0 0 $ -
21 0 0 $ -
123 226785.9 0 $ 226,786
275 0 1480510 $ 1,480,510
440 $ 226,786 $ 1,480,510 $ 1,707,296

$ 900,300
$ 11,649,300