1824 Hungaro

INVESTIGACIÓN DE
OPERACIONES EN TURISMO:
CASOS PRÁCTICOS PARA
ESTUDIANTES
Héctor López Villalobos
Salvador Luna Vargas
Daniel Mendoza Bolaños
INVESTIGACIÓN DE
OPERACIONES EN TURISMO:
CASOS PRÁCTICOS PARA
ESTUDIANTES
Héctor López Villalobos

hectorlopezipn@hotmail.com
Salvador Luna Vargas

sluna.ipn@gmail.com
Daniel Mendoza Bolaños

damebo07@hotmail.com
1ª Edición, septiembre de 2018
Investigación de operaciones en Turismo: Casos prácticos para estudiantes
Héctor López Villalobos, Salvador Luna Vargas y Daniel Mendoza Bolaños
Diseño de portada: Salvador Luna Vargas
Fotografía de portada: Vidal Trejo Pérez
Escuela Superior de Turismo
Sección de Estudios de Posgrado e Investigación
Instituto Politécnico Nacional
Av. Miguel Bernard 39, La Escalera, Gustavo A. Madero
C.P. 07630, Ciudad de México, México

ÍNDICE
PRÓLOGO __________________________________________________________ 1
INTRODUCCIÓN ____________________________________________________ 3
CAPÍTULO I. Modelo de asignación ____________________________________ 5
I.1 Concepto ______________________________________________________________ 5
I.2 Fórmula _______________________________________________________________ 6
I.3 Utilidad _______________________________________________________________ 8
I.4 Aplicación ____________________________________________________________ 8
I.5 Caso práctico _________________________________________________________ 10
I.6 Solución de Excel para el problema de asignación ________________________ 16
CAPÍTULO II. Modelo de transbordo __________________________________ 23
II.1 Concepto ____________________________________________________________ 23
II.2 Fórmula _____________________________________________________________ 24
II.3 Utilidad _____________________________________________________________ 26
II.4 Aplicación ___________________________________________________________ 26
II.5 Caso práctico ________________________________________________________ 28
II.6 Solución de Excel para el problema de transbordo _______________________ 41
CAPÍTULO III. Modelo de producción _________________________________ 50
III.1 Concepto ___________________________________________________________ 50
III.2 Fórmula ____________________________________________________________ 54
III.3 Utilidad ____________________________________________________________ 55
III.4 Aplicación __________________________________________________________ 56
III.5 Caso práctico ________________________________________________________ 58
III.6 Solución de Excel para el problema de producción ______________________ 60
CAPÍTULO IV. Modelo de inversión ___________________________________ 69
IV.1 Concepto ___________________________________________________________ 69
IV.2 Fórmula ____________________________________________________________ 71
IV.3 Utilidad ____________________________________________________________ 73
IV.4 Aplicación __________________________________________________________ 74
IV.5 Caso práctico ________________________________________________________ 75
SOBRE LOS AUTORES ______________________________________________ 93
REFERENCIAS _____________________________________________________ 94
PRÓLOGO
Investigación de Operaciones en Turismo: Casos prácticos para estudiantes es una

1
obra que trata de Modelos de Asignación, de Transbordo, de Producción y de

Inversión, desarrollado en la asignatura “Técnicas y Modelos para la Toma de
Decisiones” como parte de las materias que se imparten en la Maestría en
Administración e Innovación del Turismo, en la Sección de Estudios de
Posgrado e Investigación de la Escuela Superior de Turismo del Instituto
Politécnico Nacional de la Ciudad de México.
En el Capítulo I se abordará el Modelo de Asignación, iniciando con su

concepto, fórmula, utilidad, aplicación y finalizando con el desarrollo de un
caso práctico utilizando la Investigación de Operaciones, verificando los
resultados con la herramienta informática de EXCEL. El Modelo de Asignación
se utiliza en múltiples disciplinas, entre las que destacan las siguientes
operaciones de logística, producción, mercadotecnia y de recursos humanos.
Puede utilizarse para minimizar o maximizar en cuanto al rendimiento del
personal o a su costo social o total.
El Modelo de Transbordo será desarrollado en el Capítulo II, cuyo

principal objetivo es la minimización de costos. Aquí se requiere contestar a dos
cuestionamientos: ¿Cómo transportar los bienes desde el origen hasta el punto
de transbordo? y ¿Cómo transportar los bienes desde el punto de transbordo
hacia el destino? Se ejemplificará con un caso práctico de la aerolínea comercial
“Delta Air Lines”, que tiene como orígenes la Ciudad de México y Monterrey,
intermedios Atlanta y Detroit y destinos finales Washington, Chicago y Nueva
York.
El Capítulo III, denominado Modelo de Producción, parte de su

concepto, seguido con el uso de fórmulas, su utilidad, la aplicabilidad, y finaliza
con un caso práctico, mismo que será verificado en EXCEL. La producción en
los servicios es un tema que concierne a la industria turística, ya que en la
actualidad se enfrenta a ciertos desafíos como: el dinamismo económico,
político y tecnológico, la disminución de las distancias, en los tiempos de
reacción, aumento de la competencia, mayor disponibilidad de información, así
como la dependencia de recursos.
2
Esta obra finaliza con el Modelo de Inversión en el Capítulo IV. Las

inversiones pueden ser útiles para maximizar los beneficios de la entidad
económica principalmente, o para la adquisición de equipo, materiales, bienes
inmuebles, etcétera, ya sea a crédito o plazos fijos. El Modelo utiliza la técnica
del Punto de Equilibrio para evaluar negocios en marcha o proyectos de
inversión, y consiste en conocer el nivel de ventas (unidades y pesos)
requeridos para poder cubrir con los costos fijos y variables y no obtener
utilidad ni pérdida.
Términos como Matemáticas Financieras, Investigación de Operaciones,

Técnicas y Modelos para la Toma de Decisiones suelen asociarse con términos
como difícil, complicado e inaccesible. La presente obra tiene como principal
objetivo hacerlo amigable, entendible y de aplicación para la comunidad
escolar. Digno de reconocerse, es el uso de la herramienta informática EXCEL
paso a paso para la solución de los problemas planteados, con capturas de
pantalla para facilitar su entendimiento.
Los autores aprovechamos el espacio para agradecer a todas las personas

e instituciones que han hecho posible esta publicación, con el compromiso de
continuar con esta línea de investigación pretendiendo aportar en la educación,
considerando una necesidad en su acercamiento, difusión y fortalecimiento. La
educación como medio para la evolución, estabilidad, movilidad e igualdad, y
también para combatir la desigualdad, pobreza, desempleo y falta de movilidad
social o socioeconómica.
INTRODUCCIÓN
El turismo, conocido como la industria sin chimeneas, es una de las actividades

3
económicas de mayor crecimiento en el mundo, lo cual representa 1, 323

millones de llegadas de turistas internacionales a nivel global (WTO, 2018), que
significan una derrama de 1,332 mil millones de dólares. En México no ha sido
la excepción, ya que se ubica en la sexta posición en llegada de turistas
internacionales, con 35 millones de visitantes, por encima de Reino Unido,
Turquía y Alemania, y en la decimocuarta en ingresos por Turismo
Internacional, con 19.6 mil millones de dólares (Sectur, 2017). Dicha dinámica
ha derivado en el aumento de la demanda de programas académicos de
turismo en bachilleratos técnicos, técnicos profesionales, licenciaturas, y
posgrados, con los objetivos de aplicar estrategias que inserten a los estudiantes
egresados en un mercado laboral más estable y de mejores ingresos, así como
trascender hacia el abandono del empirismo y profesionalizar el área académica
turística.
Lo anterior conlleva la necesidad formar de capital humano altamente

especializado, que sea capaz de responder a los problemas derivados del
fenómeno de la globalización, prestando especial importancia en la innovación
de los procesos y servicios que conciernen a la actividad turística, a fin de
garantizar una ventaja competitiva a través de la eficiencia, la eficacia y el valor
de la calidad. Por tal motivo, la investigación de operaciones se convierte en
una herramienta fundamental para la solución de problemas operativos, el
desarrollo de proyectos, y la toma de decisiones en las empresas e instituciones.
4
CAPÍTULO I. Modelo de asignación
5
I.1 Concepto
La Real Academia Española (RAE, 2018a) define el verbo asignar como “señalar
lo que corresponde a alguien o algo”, es decir, fijar o establecer un objetivo
determinado a un objeto específico. En el ámbito de la Investigación de
Operaciones (IO), el modelo de asignación implica determinar la asignación
más eficiente, en el que el principal objetivo es minimizar costos y tiempos, así
como maximizar las utilidades para realizar tareas, principalmente en la
asignación de trabajadores con diversas habilidades y aptitudes para que
realicen trabajos específicos, en el que la habilidad personal afecta el costo de
completar un trabajo, donde la meta principal es determinar la asignación de
costo mínimo de los trabajadores para cada tarea o trabajo. Sin embargo, no es
exclusivo de este modelo la asignación de personal, también pueden asignarse
máquinas, vehículos, plantas, habitaciones o incluso periodos a los que se
asignan tareas. De acuerdo con Hillier y Lieberman (2010), para que el
problema de asignación se pueda resolver, es necesario que se formule
cumpliendo los siguientes supuestos:
1. El número de asignados es igual al número de tareas (denotado por n).

2. A cada asignado se le establece sólo una tarea.
3. Cada tarea debe realizarla sólo un asignado.
4. Existe un costo cij asociado con el asignado i (i = 1, 2, . . . , n) que realiza
la tarea: j ( j = 1, . . . , n).
5. El objetivo es determinar cómo deben hacerse las n asignaciones para
minimizar los costos totales.
A pesar de ser una formulación, no son necesariamente estrictos los tres

primeros supuestos, ya que son restrictivos, y las aplicaciones potenciales
normalmente no las satisfacen en su totalidad. Para satisfacer los supuestos es
posible reformular el problema estableciendo asignados ficticios o tareas
ficticias al método.
El modelo de asignación es una variación o un caso especial para el

6
modelo de transporte, ya que este puede llegar a ser inadecuado para resolver
problemas de asignación, por llegar a no cumplirse la ecuación, en la que las
variables no son adecuadas al número de casillas asignadas en el método que se
presentará posteriormente. En este caso, se puede comparar el modelo de
transporte con el de asignación, considerando a los trabajadores como el origen
y a las tareas o los trabajos como destinos (oferta y demanda). La diferencia
entre el modelo de transporte y el de asignación radica en que en el segundo la
oferta no puede distribuirse o dividirse a más de un destino, es decir, cada
individuo se asigna sólo a un puesto de trabajo o tarea y cada tarea requiere
únicamente de un individuo (n agentes, objetos o individuos “indivisibles” a n
tareas).
Taha (2012) menciona que el modelo de asignación puede ilustrarse con

la asignación de trabajadores de diversos niveles de capacitación a los puestos,
ejemplificando como un puesto que coincide con los conocimientos de un
trabajador cuesta menos que uno en que el trabajador no es tan hábil. El
objetivo del modelo es determinar la asignación óptima –de costo mínimo— de
trabajadores a puestos.
I.2 Fórmula
El método más apropiado para el problema de asignación es el “Método

Húngaro”, algoritmo que obtiene su nombre gracias al artículo publicado por el
húngaro Jenӧ Egerváry, el cual fue ignorado durante décadas por la comunidad
matemática internacional. No fue sino hasta su traducción al inglés por Harold
W. Kuhn, en 1955, que se abordó de una manera seria y con la debida
importancia. El estudio consistía básicamente en dos teoremas: el primero fue la
piedra angular para ese Método aplicado al problema de asignación, que más
tarde desarrollaría Kuhn (Martello, 2010).
El problema de asignación el cual determina n trabajadores, objetos o

7
individuos a n trabajos, tareas u objetivos, puede representarse, de acuerdo con

Taha (2012), como un modelo de Programación Lineal (PL) de la siguiente
manera: cij el costo de asignar al trabajador (i) al trabajo (j).
Para realizar el problema de asignación se utiliza el modelo matemático

con las siguientes variables de decisión:
El modelo de PL se da para:
Sujeto a:
Como ya se mencionó, el modelo de PL no cambia si se requiere agregar o

restar una constante de la matriz de asignación. Además, es importante retomar
las variables binarias que se presentaron, tomando valores de 0 o 1. Esto
permitirá representar las decisiones sí o no, formulando las siguientes
preguntas: ¿Debe el asignado i realizar la tarea j? ¿El asignado i contribuirá a
minimizar el costo total del producto j? ¿El asignado i minimizará el tiempo de
producción de la tarea j? ¿El asignado i minimizará el tiempo de trabajo de la
tarea j? ¿La maquinaria i minimizará el costo total de la construcción j? etcétera.
I.3 Utilidad
La utilidad del modelo de asignación en la vida real es diversa. Si se resuelve a

8
través del método húngaro puede ser utilizado para realizar cálculos manuales,
como es el caso de las organizaciones o personas que aún no utilizan la PL por
computadora o métodos de resolución especial, como el Simplex, empleado por
Solver. Además, tiene utilidad para el estudio de las técnicas clásicas, las cuales
reducen los pasos para culminar en reglas de simplificación para cálculos
manuales.
Varios autores (Sánchez, 2004; Anderson, Sweeney, Williams, Camm, &

Martin, 2011; Render, Stair, & Hanna, 2012; Taha, 2012) argumentan que la meta
del modelo de asignación es principalmente:
1. Minimizar el costo total.

2. Minimizar el tiempo de producción.
3. Minimizar el tiempo de trabajo.
4. Minimizar defectos de producción.
5. Maximizar las utilidades.
6. Maximizar la producción.
7. Maximizar el rendimiento total neto.
8. Determinar la asignación de costo mínimo de los trabajadores a los
trabajos.
9. Maximizar ingresos con el menor costo de operación permisible.
Es así que el modelo de asignación tiene ventajas que bien pueden utilizarse
para minimizar o para maximizar, según sea el caso, con el objetivo de obtener
un resultado óptimo en el mejor de los casos, o bien mejorar la eficiencia o la
efectividad de la organización entre todas las alternativas de solución.
I.4 Aplicación
El modelo de asignación tiene múltiples aplicaciones para resolverse en
diversas situaciones de la vida real. Algunas de las aplicaciones más frecuentes
en las que puede utilizarse el método para la asignación de recursos son las
9
siguientes:
I. Operaciones-logística
a. Asignación de personal.
b. Auditores a compañías para auditarlas.
c. Contratos a licitadores.
d. Agentes a tareas.
e. Horarios a profesores.
f. Huéspedes a habitaciones.
g. Comensales a mesas.
II. Operaciones- producción
a. Trabajos a máquinas.
b. Maquinaria para labores de construcción.
c. Asignación de especies de semillas a suelo agrícola para
maximizar la producción.
d. Personal a máquinas.
e. Herramientas a puestos de trabajos.
III. Mercadotecnia
a. Asignación de la fuerza de ventas.
b. Vendedores a puntos de venta (territorios).
IV. Recursos humanos

a. Asignación de personal.
b. Candidatos a vacantes.
Una característica particular del modelo de asignación es que para su resolución
no es necesario que el número de orígenes o fuentes sea igual al número de
10
destino, ya que se pueden agregar variables de decisión para igualar los

orígenes y destinos. De esa manera se podrá solucionar el problema. El modelo
de asignación, al igual que el modelo de transporte puede representarse
mediante una red de problema de asignación, donde la oferta en cada fuente y
la demanda en cada destino son iguales a uno. En el caso de la asignación de
personal, se asigna un puesto de trabajo a una sola persona.
I.5 Caso práctico
Ejercicio Modelo de Asignación (Método húngaro):
El método más utilizado y más sencillo de realizar para el modelo de

asignación, es el húngaro, el cual “brinda un medio eficiente para encontrar la
solución óptima sin tener que hacer una comparación directa de todas las
opciones” (Render, Stair, & Hanna, 2012). Este método funciona sobre el
principio de reducción de matrices, el cual reduce el problema a una matriz de
costo oportunidad. Esto se asocia con asignar un agente, objeto o individuo a
una tarea o proyecto, para ejecutar la asignación más adecuada o la de menor
costo.
El método húngaro consiste —según Izar (1996)— en los siguientes

pasos, en un caso específico de trabajador (i) a tarea (j) tomando en cuenta el
tiempo de trabajo:
Paso 1.- Colocar la información del problema en la matriz de asignación

donde los elementos de la misma serán los tiempos en los cuales los
trabajadores ubicados como renglones, ejecutan las tareas, situadas como
columnas.
Paso 2.- Identificar el menor elemento de cada renglón y restárselo a cada

uno de los elementos del renglón en el que fue localizado.
Paso 3.- Identificar el menor elemento de cada columna y restárselo a cada
uno de los elementos de la columna en la que se encontró.
11
Paso 4.- Verificar la convergencia, la cual consiste en checar si en la matriz

de asignación hay n elementos cero, siendo n el número de líneas de que
consta la matriz, ubicados de tal forma que cada renglón o en una misma
columna. Si esto se cumple, el problema habrá sido resuelto, siendo la
solución del mismo precisamente el asignar conforme a la ubicación de
estos n ceros.
En caso que la convergencia no se satisfaga, ir al paso siguiente.
Paso 5.- Cubrir todos los ceros de la matriz de asignación con el menor
número posible de líneas horizontales y verticales, donde cada una de
éstas deberá pasar por todo el renglón y/o columna a la que corresponde.
El número total de líneas deberá ser menor a n.
Paso 6.- Localizar el menor elemento de la matriz que no esté cubierto por
ninguna línea y sumarse a cada elemento cubierto por 2 líneas.
De aquí se regresa al paso 4.
De acuerdo con estos pasos, se presenta un caso para ilustrar el uso del
método húngaro:
Interjet (ABC Aerolíneas) es una aerolínea que ofrece servicio a 37

ciudades en México, y 15 en el extranjero, con una operación de 89 rutas, 65
nacionales y 24 internacionales, con una flotilla de 42 Airbus A320-200 y 63
Superjet 100-95, cuyas capacidades como la velocidad, el alcance máximo,
empuje, techo de vuelo, capacidad de carga o el ruido generado pueden variar.
Sabiendo esto, la aerolínea desea optimizar mediante sus pilotos (creando
ventaja competitiva) el itinerario para los principales destinos de playa en
México. En consecuencia, el itinerario debe diseñarse para capturar la mayor
cantidad de ganancias posibles (mediante la minimización del tiempo de vuelo)
con el menor costo de operación permisible, ya que “las aerolíneas requieren
mucho capital, combustible y mano de obra. La supervivencia y el éxito
dependen de la capacidad para operar los vuelos con la mayor eficiencia
posible, de acuerdo con el itinerario” (Eppen, Gould, Schmidt, Moore, &
12
Weatherford, 2000).
La aerolínea está buscando la manera óptima de asignar a cinco de los

pilotos más eficientes a los cinco destinos de playa de mayor demanda en
México. Sin embargo, seis pilotos se presentan a la prueba para ser elegidos
para pilotear cada uno en uno de los destinos; cinco serán asignados con base
en sus habilidades.
Se dispone de una tabla en la que agrupa los tiempos en minutos

registrados que realizan en promedio cada piloto para realizar el vuelo saliendo
desde la Ciudad de México (MEX) a los principales destinos de playa de
México: Cancún (CUN), Acapulco (ACA), Puerto Vallarta (PVR), Los Cabos
(SJD) y Huatulco (HUX). Los pilotos que se presentaron para realizar las
pruebas de vuelo fueron asignados con un número del 1 al 6.
Cancún Acapulco
Puerto Los Cabos
Destino Huatulco
Vallarta
Piloto (CUN) (ACA) (SJD) (HUX)
(PVR)
Piloto 1 134 60 75 132 81
Piloto 2 120 58 77 115 70
Piloto 3 121 55 86 148 73
Piloto 4 119 63 97 170 72
Piloto 5 136 70 80 174 79
Piloto 6 128 75 90 166 74
¿Cómo deberá la aerolínea asignar a sus pilotos de forma que se minimice el

tiempo total que registró en minutos cada piloto? Esto para asignar el destino
más óptimo a cada piloto, de acuerdo con el menor tiempo establecido por cada
uno de ellos.
Solución:
Dado que no siempre coinciden la oferta y la demanda en problemas reales de

transporte en este caso se aplicará el método húngaro, debiendo asignar un
sexto destino ficticio con tiempos cero, lo que significa que el destino ficticio
maneja un número de unidades igual a la diferencia entre la oferta y la
demanda (Izar, 2014) para completar la matriz de 6x6, la cual conforme al paso
13
1 será:
Puerto
Destino Cancún Acapulco Los Cabos Huatulco Destino
Vallarta
Piloto (CUN) (ACA) (SJD) (HUX) ficticio
(PVR)
Piloto 1 134 60 75 132 81 0
Piloto 2 120 58 77 115 70 0
Piloto 3 121 55 86 148 73 0
Piloto 4 119 63 97 170 72 0
Piloto 5 136 70 80 174 79 0
Piloto 6 128 75 90 166 74 0
El paso 2 no altera la matriz, dado que cada renglón tiene un cero (el elemento
de la sexta columna) el cual al restarse deja de la misma manera a la matriz.
Conforme al paso 3, se restará a cada columna el menor elemento de la misma,

es decir, en la primera columna se restará 119, en la segunda se restará 55, 75 en
la tercera, 115 a la cuarta, 70 a la quinta y 0 a la sexta. Con estos cambios la
matriz será ahora:
Cancún Acapulco
Puerto Los Cabos Huatulco
Destino Destino
Vallarta
(PVR)
Piloto 1 15 5 0 17 11 0
Piloto 2 1 3 2 0 0 0
Piloto 3 2 0 11 33 3 0
Piloto 4 0 8 22 55 2 0
Piloto 5 17 15 5 59 9 0
Piloto 6 9 20 15 51 4 0
Se puede observar que la convergencia no se logra, dado que los únicos ceros
del quinto y sexto renglón se repiten en la misma columna, por lo que de
acuerdo al paso 5 cubriremos los ceros de la matriz con el menor número de
líneas posible, con eso tendremos:
Cancún Acapulco
Puerto Los Cabos Huatulco Destino
Destino
Vallarta
(PVR)
14
Piloto 1 15 5 0 17 11 0
Piloto 2 1 3 2 0 0 0
Piloto 3 2 0 11 33 3 0
Piloto 4 0 8 22 55 2 0
Piloto 5 17 15 5 59 9 0
Piloto 6 9 20 15 51 4 0
Lo que se ha logrado con 5 líneas.
Conforme al paso 6, el menor elemento no cubierto por ninguna línea es el 3,

que se halla situado en el sexto renglón y la cuarta columna, el cual se restará a
los elementos no cubiertos por ninguna línea en la matriz (elementos del quinto
y sexto renglón con excepción de los de la sexta columna). Con estas
modificaciones, la matriz quedará de la siguiente forma:
Cancún Acapulco
Puerto Los Cabos Huatulco Destino
Destino
Vallarta
(PVR)
Piloto 1 15 5 0* 17 11 4
Piloto 2 1 3 2 0* 0 4
Piloto 3 2 0* 11 33 3 4
Piloto 4 0* 8 22 55 2 4
Piloto 5 13 11 1 55 5 0*
Piloto 6 5 16 11 47 0* 0
De esta manera ya se satisface la convergencia al tener en cada renglón y cada

columna un cero que no se repite. Los ceros que se han señalado con un
asterisco en la matriz indican la posición en que se han de asignar los
trabajadores a las tareas, cuya solución presentamos en la tabla siguiente:
Piloto Destino Tiempo
Piloto 1 Puerto Vallarta (PVR) 75 minutos
Piloto 2 Los Cabos (SJD) 115 minutos
15
Piloto 3 Acapulco (ACA) 55 minutos

Piloto 4 Cancún (CUN) 119 minutos
Piloto 5 Destino ficticio 0
Piloto 6 Huatulco (HUX) 74 minutos
Tiempo total 438 minutos
Después de haber obtenido el resultado del método húngaro, se puede concluir

que el piloto 5 es el piloto menos apto para la optimización de vuelo en el
itinerario, por tanto, para el requerimiento de la aerolínea, sería el piloto menos
óptimo para los cinco destinos de playa requeridos, permitiendo así, la toma de
decisión para poder elegir el piloto con mejores habilidades para cada destino
con base en sus habilidades para operar los vuelos.
Dado que el problema de asignación es un caso especial del modelo de

transporte, se puede diseñar un Modelo de Red del problema de asignación de
la Aerolínea Interjet, pues “los nodos también pueden indicar puntos
geográficos o estaciones” (Izar, 2014). La Tabla 2 permite esquematizar las
restricciones para cada nodo y una variable para cada arco, como se muestra a
continuación:
Figura 1
Modelo de Red del Problema de Asignación de la Aerolínea
16
Fuente: Elaboración de los autores, basado en (Anderson, et. al, 2011).
I.6 Solución de Excel para el problema de asignación
Para poder resolver el problema de asignación del caso práctico de la Aerolínea

con Excel 2013, se requiere utilizar el complemento Solver. Para comenzar es
necesario abrir una hoja de Excel, para introducir los datos de los tiempos de
asignación en la parte superior de la hoja de trabajo. A pesar de que el modelo
de asignación es un caso especial del modelo de transporte, no es necesario
introducir valores para la oferta y la demanda, ya que siempre son iguales a
uno. A continuación, se desarrollará el mismo problema que se realizó
anteriormente utilizando Excel 2013 mediante los siguientes pasos:
17
1.- Desarrollar la matriz de asignación en la parte superior de la hoja de

cálculo, asignando las variables de decisión con los datos proporcionados
en el problema. Como se observa en la figura de las celdas (B3:I10). Una
vez que se cuenta con los datos del tiempo de cada piloto se ingresan en
las celdas (C4:H9), tomando en cuenta también la columna del destino
ficticio para igualar la demanda a la oferta.
2.- Agregar una columna de oferta y una fila de demanda a la matriz de

asignación, como se observa en la figura.
3.- Copiar la matriz que ya se ha realizado y pegarla debajo de la misma

matriz en la misma hoja de cálculo. Sin embargo, es necesario borrar los
datos en la segunda matriz para trabajar en ella. Esto tiene como finalidad
comenzar a desarrollar el ejercicio para posteriormente ejecutarlo con
Solver.
4.- Agregar el valor 1 a la columna de oferta y a la fila de la demanda de la

primera matriz.
18
5.- Agregar 0 a las celdas donde irían los tiempos de cada piloto de la
primera matriz, como se puede apreciar en la figura:
6.- Sumar las columnas de cada destino de playa utilizando la fórmula de

SUMA, es decir, se suman verticalmente la columna de Cancún, Acapulco,
Puerto Vallarta, y así sucesivamente.
7.- Sumar las filas de los pilotos de manera horizontal, utilizando la

fórmula de SUMA.
19
8.- En una celda aparte se desarrolla la siguiente fórmula:

=SUMAPRODUCTO(C4:H9;C15:H20). Significa que se multiplica la
matriz de los tiempos (matriz superior) por la matriz que fue llenada con 0
(matriz inferior).
9.- A continuación, se da clic a la pestaña de Datos y se selecciona el

complemento Solver.
10.- Posteriormente, en la ventana de Solver en la opción “Establecer

objetivo” seleccionar la celda donde se desarrollará la fórmula.
11.- Aplicar en la opción “Cambiando las celdas de variables”, y

seleccionar las celdas donde se agrega 0 (C15:H20). Posteriormente
seleccionar la opción “Agregar” para agregar las siguientes restricciones:
20
12.- La demanda de la matriz inferior para que sea igual a la demanda de

la matriz superior. A continuación, seleccionar nuevamente “Agregar”.
13.- La siguiente restricción será la referencia de celda, la oferta de la celda

inferior igual a la oferta de la celda superior. Nuevamente dar clic a
“Agregar”.
14.- A continuación, se debe seleccionar la matriz de 0 para la Referencia
de celda, y seleccionar [>=] y para la restricción agregar un 0 (mayor-igual
21
a 0). Dar clic en “Aceptar”.
15.- Se volverá a abrir la ventana de parámetros de Solver. Por último, se

debe seleccionar en la opción de “Método de resolución” la opción
Simplex LP, y dar clic en el círculo de “MIN”. Posteriormente dar clic en
“Resolver” para concluir con la solución del problema.
16.- Es así como Solver resuelve el problema de asignación, observándose

de la siguiente forma:
22
Como se ha visto, el modelo de asignación puede considerarse un caso especial

al modelo de transporte. Además, se presentó su utilidad y aplicación en la vida
real, esto mediante el método húngaro que permite agregar filas o columnas
ficticias para balancear o igualar los problemas de asignación cuando las
variables de decisión están desbalanceadas. Un mismo problema pudo
solucionarse de manera manual con el método húngaro y con la PL mediante el
método Solver, utilizando las mismas variables de decisión. Esto demuestra que
es posible utilizar estos dos métodos para aplicarlos en los problemas de
asignación en la vida real, que pueden hacer más sencilla la toma de decisiones
en un futuro, dependiendo de la información disponible y las alternativas de
solución con las que se cuenta (Izar, 1998). Asimismo, son ejercicios prácticos
que pueden realizar los alumnos que estudien la asignatura de Investigación de
Operaciones.
CAPÍTULO II. Modelo de transbordo
23
II.1 Concepto
La Real Academia Española (RAE, 2018b) define al verbo transbordar como la

acción de “trasladar efectos o personas de una embarcación a otra”, o bien
“personas o efectos de unos vehículos a otros”. En el área de la investigación de
operaciones puede definirse al modelo o problema de transbordo como el
“envío de mercadería a través de nodos intermedios antes de llegar al punto de
destino final” (Carro, 2009). Es decir, es la etapa intermedia del traslado de
mercancías, personas o efectos entre un nodo de origen y un nodo destino,
conocido como: empalme (centros de transbordo) (Izar, 1996), nodo intermedio
(Prawda, 2004), nodo de transbordo (Anderson et. al., 2011), punto de
transbordo (Briš, 2010; Render, Stair, & Hanna, 2012) o zona intermedia (Taha,
2012), donde los bienes pueden ser recibidos temporalmente para después ser
transbordados a otros puntos, o bien, a su destino final. El objetivo principal de
este modelo es minimizar los costos en el sistema logístico de transporte en el
cual el flujo de recursos materiales como materia prima y servicios es
interrumpido en al menos un punto entre el origen y el destino (Briš, 2010).
Al igual que el caso anterior, el modelo de transbordo es una extensión

del problema de transporte, visto también con anterioridad, y al igual que éste,
los problemas se ocupan de la distribución desde cualquier grupo de centros de
suministro, llamados orígenes, hacia los grupos de recepción, llamados
destinos, con el propósito de minimizar los costos a través de puntos
intermedios, ya que puede llegar a resultar más económico enviar mercancías
desde esos puntos que realizarlo directamente desde el origen hasta el destino.
En este modelo se permiten embarques de productos desde el punto de

origen a los nodos intermedios y de ahí al punto destino, desde uno de origen a
otro nodo de origen, desde una zona intermedia a otra, desde un nodo destino a
otro, o bien desde el nodo de origen al nodo destino directamente. Con esas
afirmaciones se puede decir que, al igual que el problema de transporte, implica
24
que un artículo pueda ser enviado de m orígenes (i) a n destinos (j), a través de
una zona intermedia l que representa la cantidad de nodos de transbordo.
Para poder resolver el problema de transbordo, Briš (2010) asevera que es

necesario responder las siguientes preguntas desde un punto de vista de la
minimización de costos:
• ¿Cómo transportar los bienes desde el origen hasta el punto de

transbordo?
• ¿Cómo transportar los bienes desde el punto de transbordo hacia el
destino?
Una vez contestadas esas preguntas se puede continuar a utilizar la fórmula

que permitirá resolver el problema de transbordo. Uno de los métodos más
utilizados es el modelo basado en los nodos intermedios para convertir el
modelo de transbordo en uno de transporte regular, que incluso, también es un
caso especial al modelo de red, para encontrar un plan de embarques que
satisfaga la demanda a la vez que se busca el costo mínimo, ya que el
suministro es limitado.
A continuación, se desarrollará la fórmula para resolver el problema de

transbordo:
II.2 Fórmula
El modelo de transbordo puede ser formulado mediante los siguientes

problemas de programación lineal (Briš, 2010):
25
Para comprender las formulaciones matemáticas que se representan en la parte

superior, es necesario asimilar los elementos que las componen para su
desarrollo. Por esa razón, se expresan los elementos que la conforman de
acuerdo con la denotación de Briš (2010), en donde:
i-es el símbolo para los orígenes Ai: las cantidades disponibles en oferta ai
(i= 1, 2, …, m); k-el símbolo para punto de transbordo Sk cuyas cantidades
Sk (k= 1, 2, …, r); j- el símbolo para los destinos Bj cuyas demandas bj (j= 1,
2, …, n); xik- la cantidad para ser transportada desde el origen Ai hacia el
punto de transbordo Sk para el destino Bj; Cjk- Costo de transportación
por unidad de bienes desde el origen Ai hacia el punto de transbordo Sk;
Cjk- Costo de transportación por unidad desde el punto de transbordo Sk
hacia el destino Bj y Ck- Costo de almacenaje por unidad de bienes en el
punto de transbordo Sk.
Una vez que se conocen los formularios con el significado de sus símbolos, se
procede a buscar la solución al problema de transbordo con métodos
cuantitativos y de soluciones óptimas que hacen más sencilla su comprensión
para alcanzar los objetivos de optimización. Para poder resolver el problema se
deben tener en cuenta algunas observaciones como: a) el problema de
transbordo se puede solucionar con el algoritmo Simplex; b) también se puede
intentar la optimización utilizando el Algoritmo de Transportei, o c) construir la
red de distribución y determinar el costo mínimo desde los nodos de suministro
hasta los otros nodos, considerando los costos como unitarios en las respectivas
26
celdas de la tabla de transporte.
II.3 Utilidad
El modelo de transbordo tiene una utilidad mediana en la vida real, ya que no

es puesta en práctica regularmente, debido a que “el modelo de transbordo (y,
de hecho, el modelo de transporte mismo) es un caso especial de un modelo de
red capacitado de costo mínimo altamente eficiente” (Taha, 2012).
El objetivo del modelo de transbordo, al igual que el de transporte, es

minimizar el costo total de transporte al enviar bienes, efectos o personas,
incluyendo los costos de producción, tomando en cuenta que en la vida real
puede resultar más económico enviar mercancías a través de puntos
intermedios en lugar de hacerlo directamente desde un nodo de origen hacia un
nodo de destino. En este modelo se puede incluir la transportación por vía
aérea, terrestre y marítima, con sus diversas combinaciones hacia centros de
distribución internacionales, nacionales, regionales y locales.
Siendo este un modelo de la Programación Lineal, se pretende que se

alcancen alternativas óptimas para el proceso logístico o transporte de bienes,
efectos y servicios desde un conjunto de oferentes hasta un conjunto de
destinatarios o demandantes. Cuando el proceso está determinado por nodos
intermedios, se puede decir que se está frente a una extensión del modelo
básico de transporte, conocido como Modelo de Transporte con Transbordo.
II.4 Aplicación
El modelo de transbordo (al igual que el modelo de transporte) tiene múltiples

aplicaciones para su uso práctico y de requerimiento en el mercado, ya sea de
manera comercial, o con fines académicos. Algunas aplicaciones del modelo son
las siguientes, según Carro (2009):
27
1. Transporte de bienes y servicios
a) Diagramación de recorridos.
b) Diseño de sistemas de distribución.
c) Entregas de mercaderías.
d) Localización de depósitos.
e) Planes de vuelo en aerolíneas.
f) Sincronización de semáforos.
g) Transportes de personal.
h) Producción y distribución de autopartes.
i) Determinación de costos marginales.
j) Recorridos de ventas.
k) Circuitos turísticos.
l) Conexiones aéreas.
m) Rutas para cruceros.
2. Cadenas de distribución con Transbordo
a) Sistemas de distribución de bienes y servicios.

b) Producción y transporte de fluidos (gas, líquidos).
c) Transporte multimodal (utilización óptima).
d) Planeamiento de la producción y financiero.
e) Análisis de ubicación de centros de distribución.
f) Transportación de materiales perecederos (sustituyendo los costos por
tiempo).
Como se podrá ver, el modelo de transbordo tiene múltiples aplicaciones y

beneficios para su uso en la vida real. A pesar de ser un modelo utilizado en su
mayoría para el traslado de mercancías, también es posible su aplicación para el
sector terciario, como es el caso de la actividad turística, principal objetivo de
este trabajo.
28
Pese al surgimiento de nuevas herramientas para la creación de las rutas

más cortas, como RouteXL, Global Map o incluso Google Maps, no es necesario
aportar demasiados recursos en software para una mejor planeación, asignación
y distribución, dado que un modelo de optimización logística puede lograr los
resultados óptimos esperados (Sierra, Zamudio, & Rojas, 2015).
II.5 Caso práctico
Ejercicio problema de transbordo
Delta Air Lines es una aerolínea comercial estadunidense cuya base de operación
está situada en Atlanta, Georgia, la cual ofrece 375 destinos a 66 países, a través
de diversas rutas, además del servicio de rutas futuras. Es, junto con
Aeroméxico, Air France, y Korean Air, miembro de la alianza de aerolíneas
globales Sky Team. Se le considera la aerolínea más grande del mundo;
transporta alrededor de 170 millones de pasajeros al año, y cuenta con
aproximadamente 75,000 empleados. Su principal centro de conexión (hub) es el
Aeropuerto Internacional Hartsfield-Jackson, en Atlanta; sus centros de
conexión secundarios son Cincinnati, Nueva York-JFK y Salt Lake City, sin
embargo, después de la fusión con Northwest se amplió con los aeropuertos de
Detroit, Memphis, Minneapolis-St. Paul y Tokyo-Narita.
Delta Air Lines realiza vuelos diariamente desde dos de las ciudades más
industrializadas de México: Ciudad de México (MEX) y Monterrey (MTY), con
destino a tres ciudades de Estados Unidos: Washington D.C. (IAD), Chicago
(ORD) y Nueva York (JFK). La aerolínea tiene una oferta de asientos para la
demanda de los pasajeros que requieren transportarse a cualquiera de esos tres
destinos. Estos vuelos representan un costo de transporte /vuelo del origen al
destino. Pueden realizarse de manera directa, como se muestra en la figura 1,
sin embargo, representa un mayor costo de operación para la aerolínea, que da
como resultado un mayor precio en los vuelos directos. Los pasajeros
29
demandan vuelos más económicos, y con el mínimo tiempo posible, tomando

en cuenta el tiempo de transbordo y de espera. Por esa razón la aerolínea
requiere generar las rutas más óptimas para llegar a los destinos más rápido,
minimizando los gastos de operación. La aerolínea ha decidido implementar
dos puntos de transbordo, los cuales serán en las ciudades de Atlanta (ATL) y
Detroit (DTW). Estas nuevas rutas permitirán minimizar los gastos de
operación de la aerolínea y por ende la minimización del precio en los vuelos.
Figura 2
Representación gráfica del problema de transbordo
Fuente: Elaboración de los autores
La aerolínea debe transportar a sus pasajeros de acuerdo con la demanda

requerida por cada uno de ellos. La aeronave que parte de la Ciudad de México
es un Airbus A321, con capacidad para transportar hasta 192 pasajeros por
vuelo; mientras que la aeronave que despega desde la ciudad de Monterrey es
la Airbus A320, con una capacidad máxima de 160 pasajeros. Los viajeros serán
transportados hacia las ciudades de Washington D.C., Chicago y Nueva York.
30
De la Ciudad de México son transportados un promedio de 1,000 pasajeros por

semana, mientras que en Monterrey promedian 750 pasajeros. Hay una
posibilidad de reducir los costos transportando a los pasajeros a través de
puntos de transbordo, como las ciudades de Atlanta y Detroit, donde desciende
el porcentaje de pasajeros destinados a los puntos de empalme, y
posteriormente transportar al resto a sus destinos finales.
Las demandas requeridas para cada ciudad se distribuyen tal y como se

indican en la siguiente tabla 1:
Demanda
Ciudad
pasajero/semana
Atlanta 600
Detroit 400
Washington D.C. 350
Chicago 300
Nueva York 250
Total 1,900
Tabla 1
Los costos unitarios (dls.) de cada pasajero en cada tramo factible se desglosan
en la tabla 2:
Hacia
Desde
Atlanta Detroit Washington D.C. Chicago Nueva York
Ciudad de México 250 180 - - -
Monterrey 230 190 - - -
Atlanta - - 200 160 -
Detroit - - - 195 145
Tabla 2
La aerolínea desea satisfacer la demanda minimizando el costo de transporte de
sus pasajeros. Para una mejor comprensión del problema se presenta un
31
diagrama descriptivo en el que los nodos intermedios representan el punto de

conexión entre el origen y el destino. Los nodos de oferta representan las
ciudades de origen, los nodos de transbordo son las ciudades en las que se hará
la conexión y los nodos de demanda representan los destinos.
Figura 3
Representación de Red del problema de transbordo de la aerolínea.
Fuente: elaboración de los autores
A continuación se debe elaborar una tabla de transporte siguiendo las

siguientes reglas (Universidad Santa María, 2003):
• Construir una fila por cada punto de oferta y de transbordo.

• Construir una columna por cada punto de demanda y de transbordo.
• Cada punto i de oferta debe poseer una oferta igual a su oferta original si.
Cada punto de demanda j debe poseer una demanda igual a su demanda
original dj.
• Cada punto de transbordo debe tener una oferta igual a su oferta original
+ s y una demanda igual a su demanda original + s. Como de antemano
32
no se conoce la cantidad que transitará por cada punto de transbordo, la

idea es asegurar que no se exceda su capacidad. Se agrega s a la oferta y a
la demanda del punto de transbordo para no desbalancear la tabla.
• Si el problema lo requiere, se debe de agregar un punto ficticio (con
oferta 0 y demanda igual al excedente) para balancear el problema, al
igual que los costos de envío deben ser 0.
La tabla quedará como se observa a continuación:
Destino
Atlanta 1 Detroit 2 Washington 3 Chicago 4 Nueva York 5Ofertas
Origen
250 180 M M M
Ciudad de México 1 1000
230 190 M M M
Monterrey 2 750
0 M 200 160 M
Atlanta 3 1900
M 0 M 195 145
Detroit 4 1900
0 0 0 0 0
Centro ficticio 5 150
Demandas 2500 2300 350 300 250
Tabla 3
Los costos de las casillas correspondientes a las rutas que están restringidas por
los elevados costos o por las complicaciones en logística se representan por M
(puede saberse porque no hay flecha que conecte un nodo con otro en la figura
2).
La tabla será utilizada para resolver el problema de transbordo mediante

el Método de Aproximación de Vogel (MAV), que es uno de los más utilizados
en la resolución de problemas de transporte por ser de solución básica y de muy
buenas aproximaciones iniciales, muchas veces resultando en las distribuciones
óptimas. También se le conoce como Método de penalizaciones. Aquí se
desarrollará de la manera siguiente:
Para poder resolver el problema de transbordo por el método Vogel es

necesario tomar en cuenta los siguientes pasos de acuerdo con Izar (1996):
1. Para cada renglón y cada columna encontrar la diferencia de costo entre
la casilla más barata y la que le sigue en costo.
33
2. En aquel renglón o columna donde dicha diferencia sea la máxima,

asignar lo máximo posible en la casilla de menor costo. En caso de
empates en las diferencias buscadas, se selecciona al azar una de ellas.
3. Se elimina aquella línea (renglón o columna) que haya quedado
satisfecha con la asignación del paso anterior.
4. Repetir los pasos anteriores hasta completar la tabla de transporte.
De acuerdo con el primer paso, se hallará para cada renglón y para cada
columna la diferencia entre la casilla más barata y la que le sigue en costo, con
base en los datos de la tabla 3.
Línea Diferencia
Primer renglón 250-180=70
Segundo renglón 230-190=40
Tercer renglón 160-0=160
Cuarto renglón 145-0=145
Quinto renglón 0-0=0
Primera columna 0-0=0
Segunda columna 0-0=0
Tercera columna 200-0=200
Cuarta columna 160-0=160
Quinta columna 145-0=145
A continuación, al haber una columna ficticia, se elimina en primer lugar, por lo

que se selecciona al azar alguna casilla de la quinta columna, asignando 150
unidades de la oferta que balanceaba la demanda, quedando de la siguiente
manera:
Destino
Atlanta 1 Detroit 2 Washington 3 Chicago 4 Nueva York 5 Ofertas
Origen
250 180 M M M
Ciudad de México A 1000
34
230 190 M M M
Monterrey B 750
0 M 200 160 M
Atlanta C 1900
M 0 M 195 145
Detroit D 1900
0 0 0 0 0
Centro ficticio E 150
X X 150 X X
Demandas 2500 2300 350 300 250
De esta manera, se repite el procedimiento conforme al paso 4. Se enlistan

nuevamente las diferencias para cada renglón y columna entre las casillas más
baratas.
Línea Diferencia
Tercera columna 200-0=200
En el siguiente procedimiento, de acuerdo con el paso 2, se selecciona la

máxima diferencia y se asigna lo máximo posible a la línea que cumpla la
máxima diferencia. En este caso sería la tercera columna, asignando lo máximo
posible en la casilla de menor costo, que sería C3, ya que la E3 fue asignada en
el procedimiento anterior. A esta casilla se le asigna lo restante de la demanda
total de 350. Al haber asignado 150 de la fila 5 nos quedan 200 unidades, y
queda así:
Destino
Origen
250 180 M M M
X
35
230 190 M M M
Monterrey B 750
X
0 M 200 160 M
Atlanta C 1900
200
M 0 M 195 145
Detroit D 1900
X
0 0 0 0 0
X X 150 X X
Demandas 2500 2300 350 300 250
Línea Diferencia
Posteriormente, se siguen eliminando las líneas que cumplan con el paso 2. En

este caso es el tercer renglón, seleccionado al azar, ya que se empata en la
máxima diferencia con la cuarta columna.
Destino
Origen
250 180 M M M
X
230 190 M M M
Monterrey B 750
X
0 M 200 160 M
Atlanta C 1900
1900 X 200 X X
M 0 M 195 145
Detroit D 1900
X
0 0 0 0 0
X X 150 X X
Demandas 2500 2300 350 300 250
Línea Diferencia
Se continúa con la eliminación de las líneas empatadas con la máxima
diferencia, la cual se empataba con la línea eliminada anteriormente. En este
36
caso es la cuarta columna, asignando en la casilla de menor costo el máximo

posible: 300 unidades.
Destino
Origen
250 180 M M M
X X
230 190 M M M
Monterrey B 750
X X
0 M 200 160 M
Atlanta C 1900
1900 X 200 X X
M 0 M 195 145
Detroit D 1900
X 300
0 0 0 0 0
X X 150 X X
Demandas 2500 2300 350 300 250
La secuencia se observa de la siguiente manera:
Línea Diferencia
De aquí se continúa repitiendo el procedimiento del paso 2 con la máxima

diferencia de los empates, eligiendo al azar la quinta columna, asignando lo
máximo posible en la casilla de menor costo.
Destino
Origen
250 180 M M M
X X X
37
230 190 M M M
Monterrey B 750
X X X
0 M 200 160 M
Atlanta C 1900
1900 X 200 X X
M 0 M 195 145
Detroit D 1900
X 300 250
0 0 0 0 0
X X 150 X X
Demandas 2500 2300 350 300 250
Línea Diferencia
Se repite el proceso con el cuarto renglón, el cual continúa siendo la máxima
38
diferencia de las opciones posibles.
Destino
Origen
250 180 M M M
X X X
230 190 M M M
Monterrey B 750
X X X
0 M 200 160 M
Atlanta C 1900
1900 X 200 X X
M 0 M 195 145
Detroit D 1900
X 1350 X 300 250
0 0 0 0 0
X X 150 X X
Demandas 2500 2300 350 300 250
Ahora se repiten los pasos del 1 al 3 con la porción de tabla asignada. En este
caso permanece un empate entre la primera y la segunda columna, se selecciona
al azar la segunda columna y se asigna el máximo posible de la casilla de menor
costo, siendo 950 unidades las máximas posibles, ya que ya se habían asignado
1350 unidades en la casilla D2.
Destino
Origen
250 180 M M M
950 X X X
230 190 M M M
Monterrey B 750
X X X X
0 M 200 160 M
Atlanta C 1900
1900 X 200 X X
M 0 M 195 145
Detroit D 1900
X 1350 X 300 250
0 0 0 0 0
X X 150 X X
Demandas 2500 2300 350 300 250
Línea Diferencia
Hasta este momento sólo quedan tres opciones para eliminar líneas, podría
pensarse que la siguiente sería la opción que resulta en 0, sin embargo, no es la
39
línea con la máxima diferencia, como había ocurrido anteriormente. Por este
motivo la línea siguiente a eliminar será el primer renglón que dio como
resultado de la resta entre la más barata y la de menor costo en 70. La resta de
950 a 1000 es igual a 50 unidades, las cuales asignamos a la casilla A1.
Destino
Origen
250 180 M M M
50 950 X X X
230 190 M M M
Monterrey B 750
X X X X
0 M 200 160 M
Atlanta C 1900
1900 X 200 X X
M 0 M 195 145
Detroit D 1900
X 1350 X 300 250
0 0 0 0 0
X X 150 X X
Demandas 2500 2300 350 300 250
Línea Diferencia
De aquí sólo queda el segundo renglón y la primera columna, por esa razón se
elige la máxima diferencia: el segundo renglón. Asignando 750 unidades en la
casilla B1, tomadas de la oferta.
Destino
Origen
250 180 M M M
50 950 X X X
230 190 M M M
Monterrey B 750
750 X X X X
0 M 200 160 M
Atlanta C 1900
1900 X 200 X X
M 0 M 195 145
Detroit D 1900
X 1350 X 300 250
0 0 0 0 0
X X 150 X X
Demandas 2500 2300 350 300 250
De esta forma queda una distribución completa. Este método da mejores

distribuciones iniciales, y además se puede obtener de una manera más sencilla
y más rápida, es decir, reduciendo los procedimientos o cuadros para trabajar
en uno sólo. El proceso se elaboró de esta manera para hacer más sencilla su
40
comprensión.
Una vez obtenida la solución óptima se esquematizarán los pasajeros/semana

que se deben transportar en las respectivas flechas.
Representación de Red del problema de transbordo con la asignación de

pasajeros
Figura 4
Fuente: Elaboración de los autores
Los empalmes, nodos o puntos de transbordo reciben también una cantidad de

pasajeros. Algunos de ellos se quedan en ese destino, y otros transbordan hacia
su destino final, que hacen la diferencia entre la demanda de los empalmes (T’s)
y la demanda de los destinos (D´s). Es importante mencionar que habrá 150
pasajeros que no se satisfarán en la ciudad de Washington, debido a que las
ofertas son menores a las demandas, es decir, que los asientos disponibles
41
(oferta) no cubren la demanda total de los pasajeros.
De acuerdo con la última tabla, el costo total de la red de distribución elaborada

será:
Ct= (50)(250) + (950)(180) + (750)(230) + (200)(200) + (300)(195) + (250)(145) =

490,750.0 /Semana. Que representa el costo total que surge de satisfacer la
demanda de 1,750 pasajeros por semana.
II.6 Solución de Excel para el problema de transbordo
A continuación, se elaborará la solución del problema de transbordo mediante

el método Solver, utilizando Excel 2013. Para iniciar, se debe abrir una hoja
nueva de Excel, para construir una tabla que permita comenzar a realizar el
problema.
Es necesario mencionar que en este ejemplo se manejan 2 nodos de Oferta Pura,

representados con P1 y P2, es decir, son aquellos nodos que sólo producen sin
recibir ninguna oferta. Después se utilizan los nodos T1 y T2, los cuales son
simplemente Transbordos, ya que no envían la misma cantidad que reciben, por
tal motivo no pueden ser nodos de Transbordo Puro. Por último, se cuenta con
3 Destinos Puros (D1, D2 y D3), ya que únicamente reciben la oferta de los
transbordos, mas no ofertan o envían pasajeros a otros destinos.
Una vez entendidos los nodos que se utilizan en el problema se realizarán los
siguientes pasos:
1. Desarrollar una matriz de asignación en la parte superior de la hoja de

cálculo, asignando los valores con los datos proporcionados en el
problema. Como se observa en las celdas (B3:H9), tomando en cuenta que
en las celdas donde anteriormente se representaron con “M” los casos
donde no hay una ruta directa, se representarán esta vez con una cantidad
mayor; para que la hoja de cálculo identifique que no existe esa ruta, en
este caso, utilizaremos la cantidad de 1000, y con “0” se representan los
42
envíos a sí mismos, de la misma manera que se hizo con el método Vogel.

Se utilizarán los mismos datos que se utilizaron en la matriz de Vogel en
esta nueva matriz de Excel.
2. El siguiente paso es copiar la matriz y pegarla debajo de la misma

matriz en la hoja de cálculo, pero suprimiendo los datos de la segunda
para poder ingresar los datos de decisión, como se observa en la siguiente
figura:
43
3. Agregar el valor 1 a las celdas (C14:G18) a la matriz de decisión, la cual

representa los valores que van a cambiar y determinará qué decisión
tomar posteriormente.
44
4. Lo siguiente es sumar las columnas y filas de cada nodo para generar
45
las restricciones.
5. A continuación se elige una celda para agregar el costo total del

problema, utilizando la siguiente fórmula:
=SUMAPRODUCTO(C14:G18;C4;G8), la cual se leería como: la suma del
producto de la matriz de decisión por la matriz de valores, dando como
resultado un valor de: 11, 550.
46
6. Después se abre el complemento Solver y se da clic en la pestaña datos y

se elige la opción Solver.
7. En la ventana Solver, opción “Establecer Objetivo”, seleccionar la celda

de Costo total (K9) y luego la opción “MIN” para minimizar costos, al
cambiar las celdas de variables.
47
8. En la opción “Cambiando las celdas de variables”, seleccionar los

parámetros de Solver (C14:G18), que son las variables de decisión.
9. En la opción “Agregar”, agregar las restricciones de la suma de ofertas

de la matriz de decisión (H14:H18), la cual tiene que ser [< =] que la oferta
de la matriz de valores (H4:H8).
48
10. Dentro de la misma ventana, seleccionar nuevamente “Agregar” para

ingresar una nueva restricción, la cual será: la suma de la demanda de la
matriz de decisión (C19:G19) debe ser [> =] que la demanda de la matriz
de valores (C9:G9). Seleccionar la opción “Aceptar”.
11. De nueva cuenta se abrirá la ventana de parámetros de Solver. Por

último, seleccionar en la opción de “Método de resolución” la opción
Simplex LP, y posteriormente seleccionar la opción “Resolver” para
obtener la solución del problema.
De esta manera, Solver resuelve el mismo problema que se realizó mediante el

Método Vogel, de una manera más rápida y sencilla, observando el resultado
de la siguiente manera:
49
Al igual que el modelo de asignación, el modelo de transbordo puede

considerarse una extensión del problema de transporte, y al igual que éste, los
problemas son utilizados para la distribución desde cualquier grupo de centros
de suministro. Como se pudo ver en este modelo, también es posible aplicarlo
para resolver problemas referentes a la actividad turística, ya que esta industria
tiene como su principal componente a la transportación, que se determina por
el traslado del visitante desde un lugar de origen (residencia habitual) hacia un
lugar de destino. Por ese motivo, es importante considerar los modelos de
transporte para el turismo, sobre todo para los gestores de la actividad turística.
CAPÍTULO III. Modelo de producción
50
III.1 Concepto
La Real Academia Española (RAE, 2018c) define al término producción como la
“suma de los productos del suelo o de la industria”, es decir, a partir de la suma
de productos se busca crear bienes o servicios con valor económico, para rentar,
redituar interés o conseguir una utilidad o beneficio, bajo el efecto de la
transformación. Sin embargo, la producción se remonta desde los inicios del
desarrollo del ser humano al procurarse los medios necesarios para la
producción de bienes y servicios que requería para sobrevivir en su medio;
desde la creación de herramientas hasta la invención de máquinas para realizar
sus objetivos. El recorrido histórico de la producción se concibe desde el
contexto del medio doméstico (herramientas, energía muscular), pequeños
talleres (herramientas mecánicas, fuerza de vapor y energía eléctrica), fábricas
de manufactura (máquinas, energía hidráulica, química, eléctrica, etcétera), y
más recientemente en la producción de bienes y servicios en la empresa pública
y multinacional (automatización) con un método de análisis de investigación de
operaciones, ya que “los métodos intuitivos y tradicionales han sido
reemplazados por técnicas científicas, adaptadas al contexto de la empresa”
(Castillo, 2009).
Se puede creer que la producción es un factor exclusivo de la

manufactura, la cual implica la transformación de los recursos en un producto
tangible, o bien, se podría asociar con el sector primario en donde se incluye el
insumo y el producto, construyendo un esquema de producción a partir del
insumo hacia las operaciones de transformación y la creación de un producto,
sin embargo, también se puede hablar de la producción de servicios, los cuales
no se consideraban bienes económicos sino hasta el aumento de la demanda de
servicios en las últimas décadas. Para ello fue necesario la adaptación en las
técnicas de administración utilizadas en la manufactura de bienes a la
producción de servicios (Castillo, 2009), es decir que a diferencia de la
manufactura, los servicios implican la conversión de recursos en un resultado
51
intangible: un acto, un desempeño, un esfuerzo (Adam & Ebert, 1991). En la

siguiente figura se pueden apreciar las diferencias más elementales entre la
producción de bienes y la producción de servicios:
Figura 5
Conjunto de características de las organizaciones manufactureras y de las de
servicios
Fuente: Carro y González (2014).
En la administración de operaciones, la producción puede definirse como “el

diseño, y la mejora de los sistemas que crean y producen los principales bienes
y servicios, y que está dedicada a la investigación y a la ejecución de todas
aquellas acciones que van a generar una mayor productividadii mediante la
planificación, organización, dirección y control en la producción”
(Vilcarromero, 2013). Por tal motivo, la administración de operaciones es
fundamental para la toma de decisiones estratégicas, tácticas, de control y
planeación operacional. Además, tiene como objetivo principal la producción
de un bien específico, en tiempo y costos mínimos.
Vilcarromero (2013) menciona que las dimensiones básicas en las que se

debe sustentar la producción son:
1. Bajos costos de producción (materiales, fuerza de trabajo, entregas,

desperdicios, etc.).
2. Mejores tiempos de entrega (justo a tiempo).
3. Mejor calidad de las Manufacturas y servicios (Calidad y confiabilidad
del producto).
52
4. Innovación y flexibilidad (sistema de producción con gran capacidad de

adaptarse a nuevas tecnologías).
Como podrá observarse en los puntos anteriores, son dimensiones diseñadas

principalmente para el sector secundario, no obstante, los servicios también
tienen características especiales para su producción, los cuales se resumen en
los siguientes puntos (Gaither & Frazier, 2000):
1. La diversidad con la que se caracterizan los servicios.

2. Hay tres dimensiones en el tipo de servicio: diseño estándar o según el
pedido, cantidad de contacto con el cliente y mezcla de bienes con
servicios intangibles.
3. También hay tres tipos de operaciones de servicio: cuasimanufactura, el
cliente como participante y el cliente como producto.
Estos tres puntos especiales para el desarrollo de los servicios son esenciales en
el proceso de producción, que caracterizan a sus operaciones, considerando el
último punto para la clasificación de los servicios.
En las organizaciones o empresas de servicio es importante tomar en

cuenta que hay diversos tipos de operación como el de los servicios de
cuasimanufactura (restaurantes de comida rápida), el cliente como participante
(cajeros automáticos, gasolineras) y el cliente como producto (aerolíneas,
hoteles, restaurantes, seguros, guía de turistas, autotransportes, agencias de
viajes, etcétera). En el caso en el que el cliente forma parte del proceso de
producción es necesario que se proporcionen las condiciones físicas para un
proceso de producción de servicios adecuado, en donde —como aseveran
Krajewski y colaboradores (2008)— el común denominador de las decisiones es
principalmente el contacto con el cliente.
La producción en los servicios es un tema que concierne a la industria

turística, ya que en la actualidad se enfrenta a ciertos desafíos como: el
dinamismo económico, político y tecnológico, la disminución de las distancias,
en los tiempos de reacción, aumento de la competencia, mayor disponibilidad
de información, y la dependencia de recursos. Como se mencionó
53
anteriormente, la producción se desarrolla bajo la premisa de la transformación,

la cual se refleja en las distintas estrategias desarrolladas en el sector terciario
para enfrentar la situación de los mercados actuales como (Szmulewicz &
Oyarzún, 2002):
Liderazgo en precios (implica mejor relación precio/calidad y

eficiencia empresarial); diferenciación (innovación y
diversificación de productos y fidelizar clientes a través de
marketing especializado, investigación permanente, alta
coordinación en el producto y en los canales de distribución) y
especialización (orientación a segmentos específicos a través de la
combinación de los mecanismos señalados) (Pág. 9).
La siguiente tabla ejemplifica los requerimientos y productos en el sector de

servicios, uleprincipalmente en el del turismo, comparándose con el sector
primario y secundario:
Tabla 4
Operación Insumos Productos
Transportación de un origen hacia un

Aeronaves, instalaciones, pílotos, azafatas y personal de
Aerolínea destino, alimentos y servicios
mantenimiento
adicionales.
Atención personalizada al cliente,

Módulos de atención a clientes, agentes turísticos, cotizaciones, asesoramiento turístico y
Agencia de viajes
mobiliario venta de paquetes turísticos (hoteles,
vuelos, tours, traslados, renta de autos).
Bell boys, hostess, recepcionistas, mucamas, ama de Alojamiento, hospitalidad, servicios de

Hotel llaves, personal de limpiza y mantenimiento, meseros, alimnetos y bebidas, y servicios
chef, garroteros, barman, equipo e instalaciones. adicionales.
Recorridos turísticos, transportación,

Agentes turísticos, guías de turistas, vehículos, equipo actividades de aventura (rappel, kayak,
Operadora turística
de seguridad. rafting tirolesa) y seguro de
responsabilidad civil.
Profesores, personal administrativo, equipo, medios de

Profesionales, investigación y servicios
Universidad investigación, instalaciones, personal de mantenimiento y
de extensión.
limpieza.
Equipo, maquinaria, instalaciones, mano de obra, energía

Industria manufacturera Productos terminados.
y materia prima.
Equipo, mano de obra, plaguicidas, fertilizantes, abonos,

Obtención de productos vegetales
Industria agrícola semillas, material de propagación vegetal y productos
(verduras, frutos, granos y pastos).
para el control de plagas.
Fuente: elaboración de los autores

La oferta de servicios turísticos requiere de métodos que procesen la
información para hacer coincidir la estrategia de procesos para la producción de
54
servicios con la demanda del producto, a fin de satisfacer la demanda, y

procurar el costo total mínimo, tomando en cuenta la calidad, tiempo,
flexibilidad y costo (Krajewski, Ritzman, & Manoj, 2008). Es aquí donde se echa
mano de la investigación de operaciones para resolver los problemas en los
procesos con el objetivo de maximizar la utilidad y/o minimizar los costos en el
servicio, en donde el cliente es el punto focal de las decisiones y las acciones de
la organización, mediante la estrategia del servicio, los sistemas de apoyo y los
empleados (Chase, Jacobs, & Aquilano, 2009).
III.2 Fórmula
Como término general, no hay una fórmula que permita determinar todos los
problemas de producción de las organizaciones, sin embargo, se deben tomar
en cuenta algunas consideraciones para plantear el modelo de producción:
a) Se debe plantear el objetivo de programación lineal, ya sea de

maximización (de la ganancia o minimización de los costos) en forma de
ecuación lineal.
b) Se establecen las restricciones de la demanda de cada uno de los
productos por periodo (semanal, mensual, trimestral, etcétera).
c) Se pueden establecer restricciones del inventario final del periodo en
caso de que sea diferente de 0 (esta condición puede no existir si el
inventario quedara vacío luego de la programación).
d) Se deben establecer las restricciones laborales concernientes a las horas
de trabajo para la producción de cada uno de los productos (máximos y
mínimos).
e) Se deben plantear las restricciones de almacenaje por periodo.
Tomando en consideración la cantidad de restricciones que pueden existir en la
programación de la producción de una organización, se recomienda el uso de
55
sistemas informáticos que ayuden al tomador de decisiones a resolver el

modelo.
III.3 Utilidad
El modelo de producción tiende a ser disperso en su utilización, ya que no

cuenta con un método específico para su resolución, sino que se requiere
conocer la pregunta de investigación para seleccionar el método más eficiente
que permita evaluar la producción de las organizaciones, ya sea privadas o
públicas, de bienes o de servicios, sobre todo en el sector servicios, el cual atañe
a este trabajo. Por esta razón es importante mencionar que el modelo de
producción en los servicios tiene como principal objetivo conseguir la mejor
calidad de los servicios, ya que, al ser aparentemente intangible, es crucial que
las organizaciones de servicio brinden una buena reputación a los clientes,
además de ser un recurso que no se almacena ni se transporta, por tanto, la
producción no se puede inventariar.
Según Carro y González (2014) las tendencias en administración de

operaciones de la producción adherida a los cambios en la productividad y al
impacto tecnológico que produce la aceleración de los cambios, el análisis de la
producción tiene como objetivo:
1. El crecimiento de los servicios.

2. Enfoque global.
3. Despachos Justo a Tiempo.
4. Administración de la cadena de abastecimientos (supply chain
management).
5. Personalización en masa.
6. Decisiones en la base (empowerment).
7. Sistemas integrados (ERP).
8. Responsabilidad social de la organización.
Precisamente al abordar el tema de responsabilidad social, es significativo

56
mencionar que de acuerdo con las dinámicas sociales y cambios en la

producción, sumado a los impactos tecnológicos y al crecimiento en la demanda
de servicios, se sugiere un procedimiento más ético para los negocios (Carro &
González, 2014), en el cual, con base en el análisis de la producción las
empresas:
1. Tengan responsabilidades más amplias que las de producir bienes y

servicios en forma lucrativa;
2. Ayuden a resolver problemas sociales importantes;
3. Respondan a un público más amplio y no sólo a sus accionistas;
4. Produzcan un impacto más allá de las transacciones del mercado; y
5. Estén al servicio de una gama de valores humanos que trascienda los
valores económicos.
Por esa razón, Carro y González (2014) mencionan que es necesario que en las
decisiones sobre diseño y operación de sistemas de producción se deben tomar
en cuenta los problemas sociales, como los centros de trabajo inseguros, la
discriminación contra minorías y mujeres, los residuos tóxicos, el
envenenamiento del agua potable, la pobreza, la calidad del aire y el
calentamiento global. De ahí la importancia de abordar este tipo de asuntos
para solucionar problemas de producción en el turismo, una actividad en la que
suceden este tipo de fenómenos negativos.
III.4 Aplicación
El modelo de producción se auxilia de diversos métodos para la resolución de

problemas y su posterior aplicación, principalmente en el sector primario y
secundario, pero también en el de las manufacturas y con valores económicos
principalmente. Sin embargo, también tiene aplicación para el sector terciario,
como en la actividad turística. La mayor parte de sus aplicaciones de uso
práctico en la vida real pueden hallarse en las consultoras especializadas en la
57
producción, algunas de ellas son, según Quiroga y Aguirre (2014):
a) Balanceo de líneas.
b) Ajuste de cargas de trabajo.
c) Incremento en la productividad de la empresa mediante la
implementación de cambios en los métodos de trabajo.
d) Eliminación de movimientos.
e) Mejorar los procesos de planeación y control de la producción de una
empresa.
O algunas otras aplicaciones tomadas del servicio que ofrecen otras consultoras
comerciales como:
a) Evaluación de las condiciones de higiene, seguridad y ambiente en los

procesos de producción de bienes y servicios.
b) Análisis sistemático de los métodos de trabajo.
c) Determinación de las necesidades de espacio, recursos técnicos, humanos
y financieros para optimizar los servicios, a través de la calidad total de
los productos.
d) Realización de estructuras de costos para los procesos de producción.
e) Diseño de programas de mantenimiento preventivo, para equipos e
instalaciones en las empresas.
f) Diseño de programas de control de calidad, para materias primas,
productos en proceso, productos terminados y servicios.
g) Desarrollo del producto.
h) Control de calidad.
i) Mejora y optimización de procesos.
j) Investigación y desarrollo.
Como se observa en las aplicaciones para los modelos de producción, es

evidente que en su mayoría están destinados al sector secundario. A pesar de
eso, también se pueden aplicar al sector terciario, equiparando las
características de las organizaciones manufactureras con las de servicios. El
ejercicio siguiente es ejemplo de un modelo de producción en el sector turismo.
58
III.5 Caso práctico
Ejercicio de Programación de Producción
Royaltur era el nombre de la actual cadena hotelera española Oasis Hotels &
Resorts, fundada en 1974, que más tarde en 1987 establecería hoteles en México.
Iniciados los años noventa se incorporaron nuevos hoteles a la cadena y la
marca se diversificó, fortalecida por las agencias de viajes y transportes.
Actualmente cuenta con 8 propiedades en Cancún y Riviera Maya para viajes
con fines de descanso, entretenimiento, convenciones, negocios, diversión,
familiar o románticos. La cadena en México cuenta con más de 3,000
habitaciones que cubren un gran porcentaje de la oferta de estos dos destinos de
Quintana Roo; además, cuenta con 39 restaurantes y 42 bares, sin dejar de
mencionar que ofrece nuevos programas de entretenimiento y servicios, como
deportes acuáticos no motorizados, campo de golf, spas, gimnasios, discotecas y
clubes nocturnos; así como teatros donde se presentan espectáculos para los
huéspedes, conformando así, una gran plantilla de trabajadores que puedan
satisfacer la demanda de los turistas.
En este caso puede plantearse el problema de la cadena hotelera como un

caso de transporte en la investigación de operaciones, en el que la capacidad de
producción constituye la oferta y los consumos de artículos para cada periodo
son la demanda.
Se debe tener en cuenta que pueden programarse turnos extras de

producción, así como un inventario de la plantilla de trabajadores, que podrían
llegar a incrementar la oferta en caso de ser requerido. Sin embargo, también se
corre el riesgo de hacerse de los servicios de trabajadores extras durante las
59
temporadas vacacionales y no requerir de su trabajo por las intermitencias en

los niveles de ocupación y oscilaciones en tarifas de ingresos por visitante,
debido a diversos factores externos que afectan la ocupación hotelera, como: la
inseguridad, las condiciones climatológicas y las crisis económicas, que generan
mayores costos para la empresa. El siguiente problema se elaborará con base en
un problema propuesto por Izar (1996), enfocado en la producción secundaria,
sin embargo, esta vez se abordará desde el sector terciario, y más
específicamente del sector turismo.
Problema:
La cadena Oasis Hotels & Resorts debe programar la producción de

trabajo de sus ocho propiedades, en las áreas de alojamiento, alimentos y
bebidas, comercial y administración, para la próxima temporada vacacional de
verano, para lo cual la demanda se prevé de la siguiente manera: junio 1,500
empleados, julio 2,000 y agosto 1,300. Su capacidad normal de fuerza laboral es
de 1,000 empleados mensuales con un costo promedio de $175 dólares por
empleado.
Se pueden programar empleados extra de hasta 600 puestos más por

mes, a un costo de $250 dólares. Si desea iniciar con un inventario de 300
empleados ¿Cómo deberá la administración de recursos humanos programar la
producción para cumplir sus demandas a un costo total mínimo?
El costo de mantener en la nómina a cada empleado es de $10 dólares

mensuales.
Para solucionar este problema se deben considerar los orígenes como las
capacidades mensuales de producción de cada mes, la capacidad con turnos
extras y el inventario inicial, mientras que los destinos serán las demandas de
empleados de cada mes, así como también un centro ficticio de demanda con la
finalidad de igualar el total de las demandas con el de las ofertas.
Ya se mencionaron los costos por cada trabajador, y al igual que en el
problema de transbordo, se utilizará en principio el método de Vogel. En este
60
caso se asignará como “M” al costo de los trabajadores en un mes, así como
también para la casilla cuyo origen es el inventario inicial, y destino el centro
ficticio. Las demás casillas de la columna de éste, llevarán costo cero. Cada
casilla que corresponda a un origen, o el inventario inicial y a un destino de un
periodo posterior de consumo incrementará su costo en $30 dólares por
concepto de pagos de nómina.
Conociendo estos datos, la tabla de transporte será de la siguiente

manera:
Destino
Demanda Junio Demanda Julio Demanda Agosto Demanda Ficticia Ofertas
Origen
175 205 235 0
Producción normal Junio 1000
250 280 310 0

Producción extra Junio 600
M 175 205 0
Producción normal Julio 1000
M 250 280 0
Producción extra Julio 600
M M 175 0
Producción normal Agosto 1000
M M 250 0
Producción extra Agosto 600
0 30 60 M
Inventario Inicial 300
Demandas 1500 2000 1300 300 5100
Es importante mencionar que se inicia la tabla con el método Vogel, pero en este
caso la distribución arroja un resultado degenerado, sin embargo, puede
solucionarse de una manera más sencilla con el método Solver, sin necesidad de
elaborar todo el método de Vogel. A continuación, se muestra el procedimiento:
III.6 Solución de Excel para el problema de producción
Es de suma relevancia aclarar que la solución del problema de producción aquí

presentado se realizará de una manera similar a la mostrada en el problema de
transbordo, con algunas modificaciones. Se inicia abriendo una hoja nueva de
Excel.
1. Se desarrollará una matriz de asignación en la parte superior de la
hoja de cálculo, asignando los valores con los datos vaciados en la tabla de
61
transporte. Al igual que en el problema de transbordo, se modifican las

casillas donde había “M” por la cantidad de 1,000, para que Excel
identifique que no existe esa ruta. Se pondrán los “0” en las casillas donde
se ubicaron en la tabla de transporte.
2. El siguiente paso es copiar la matriz y pegarla debajo de la misma

matriz en la hoja de cálculo, suprimiendo los valores para poder ser
llenada con nuevos datos de decisión, como se puede observar en la
siguiente figura:
3. Agregar el valor 1 a las celdas (C17:F23) a la matriz de decisión, la cual
representa los valores que van a cambiar y determinará qué decisión tomar
62
posteriormente.
4. Lo siguiente a ejecutar, es sumar las columnas y filas de las ofertas

y las demandas, para generar las restricciones.
63
5. Se elige una celda en blanco al azar para agregar el costo total del
problema, utilizando la siguiente fórmula:
=SUMAPRODUCTO(C17:F23;C5:F11), la cual se lee como: la suma del
producto de la matriz de decisión por la matriz de valores, dando como
resultado un valor de: 9,880.
6. Abrir el complemento Solver, dando clic en la pestaña datos y

eligiendo la opción Solver.
7. En la ventana de Solver, opción “Establecer Objetivo”, seleccionar

la celda de Costo total (J14) y seleccionar la opción “MIN” para minimizar
costos, al cambiar las celdas de variables.
64
8. En la opción “Cambiando las celdas de variables”, seleccionar los

parámetros de Solver (C17:F23), las cuales son las variables de decisión.
9. En la opción “Agregar”, incluir las restricciones de la suma de

ofertas de la matriz de decisión (G17:G23), la cual tiene que ser [< =] que la
oferta de la matriz de valores (G5:511).
65
10. Dentro de la misma ventana seleccionar nuevamente “Agregar”

para ingresar una nueva restricción, la cual será: la suma de la demanda
de la matriz de decisión (C24:F24) debe ser [> =] que la demanda de la
matriz de valores (C12:F12). Seleccionamos la opción “Aceptar”.
11. Nuevamente se abrirá la ventana de parámetros de Solver. Por

último, seleccionar en la opción de “Método de resolución”, la opción
Simplex LP, y posteriormente seleccionar la opción “Resolver” para
obtener la solución del problema.
66
De esta manera, Solver resuelve el mismo problema que se realizó mediante el

Método Vogel, de una manera más rápida y sencilla, observando el resultado
de la siguiente manera:
Como se podrá observar, el problema quedó resuelto sin necesidad de llevar a
cabo todo el procedimiento del método Vogel, mostrando de esta manera que
67
también arroja el resultado de los empleados extra que se requerirán de acuerdo

con la demanda de cada mes, con un costo total de $912,000.
En este caso se demostró que, aunque el problema de producción está

enfocado principalmente en la actividad secundaria o de manufacturas, se
puede aplicar al sector servicios. Razón importante para considerar los modelos
estudiados en este trabajo para la toma de decisiones en el turismo.
Caso extra
El hotel Grand Oasis Cancún cuenta con un total de 400 camas, el cual recibió
durante el año pasado un total de 2,323 huéspedes. El número de camas no
ocupadas durante ese año se distribuyó de la siguiente manera:
12 camas 20 días
7 camas 30 días
14 camas 50 días
18 camas 58 días
¿Cuál fue la tasa de ocupación del hotel y el número de huéspedes por cama
(tasa de rotación) para ese año?
Solución:
Número de camas-días por año:
400 x 365 = 146,000 camas día.
Número de camas-día desocupadas por año:
(20 x 12) + (30 x 7) + (50 x 14) + (58 x 18) = 2,194 camas-día.
Por lo tanto, el número de camas-día ocupadas es:
146,000 - 2,194= 143,806
Número de camas ocupadas durante el año:

143,806/365= 393.9 camas
Tasa de ocupación: número de camas ocupadas/número total de camas

68
393.9/400= 0.984; es decir, 98.4%
Tasa de rotación= número de huéspedes alojados/número de camas ocupadas
2,323/393.9= 5.8 huéspedes/cama

CAPÍTULO IV. Modelo de inversión
69
IV.1 Concepto
Para fundamentar el concepto de este capítulo es necesario conceptualizar el

modelo para poder comprenderlo con más detalle, por esa razón, se cita el
concepto de Mankiw (2012), quien define a la inversión como “la compra de
bienes que se utilizarán en el futuro para producir más bienes y servicios”,
aseverando que es la suma de compras de equipo de capital, existencias y
estructuras, es decir, emplear los bienes capitales para mantener e incrementar
la capacidad productiva, ya sea de una empresa, organización o de un
individuo.
De acuerdo con varios autores, la inversión alcanza un nivel

determinado y se guía por el principio de aceleración que determina la
respuesta a los cambios condicionantes de la demanda, si esta aumenta, las
firmas tienen dos opciones: 1) elevar los precios, o 2) satisfacer la demanda
elevando la oferta. Ante esta situación, la consecuencia lógica sería que las
organizaciones aumentaran su capacidad de producción invirtiendo en la
planta y el equipamiento, sin embargo, en las economías dinámicas mundiales,
las organizaciones no aumentan de forma inmediata su capacidad, a menos que
sea gradualmente, esto con el propósito de reducir los riesgos de fluctuación o
de crisis, mediante el aumento gradual de la oferta en espera de saber si la
demanda se sostendrá al mismo nivel, y así satisfacer el nivel deseado de
capacidad.
La inversión puede dividirse en material e inmaterial. La primera,

específicamente incluye la inversión de una organización en terrenos,
construcciones, instalaciones técnicas, maquinaria, utillaje, elementos de
transporte y otros activos materiales; la segunda está compuesta por “la
inversión realizada de aplicaciones informáticas, gastos de I+D activados,
concesiones, patentes y licencias, etc.” (INE, 2010).
70
La inversión también se clasifica de la siguiente forma, según Sánchez-Robles,

(s.f.):
1. Según la finalidad:
a. Inversión bruta: es la inversión total del periodo.
b. Inversión de reposición: cubre el capital depreciado u obsoleto.
c. Inversión neta: inversión bruta – inversión de reposición.
2. Según el tipo de bien:

a. Inversión fija: maquinaria, equipo, estructuras.
b. Inversión residencial.
c. Inversión en existencias.
En el ámbito de los Proyectos de Inversión existen diferentes criterios para

definir la tipología de las inversiones, las cuales se definen en cuatro grupos, los
cuales son (Abreu, 2006):
• Inversiones de renovación.
• Inversiones de expansión.
• Inversiones de modernización o de innovación.
• Inversiones estratégicas.
Las inversiones son realizadas con base en la formulación de hipótesis, ya que

no es posible predecir el futuro, pero sí utilizar métodos probabilísticos de
análisis de alternativas que permiten hacer la toma de decisiones más acertada
con base en la función del interés, el cual es la tasa de interés (r) y las
expectativas empresariales (e).
Los elementos que caracterizan al inversionista son variados, la principal

es que pueden ser individuos o empresas, teniendo como diferencia el perfil de
riesgo y rentabilidad. En el caso de las personas depende la edad, situación
económica y aversión o no al riesgo. Para las instituciones resulta más difícil la
generalización, pues varía en función de la actividad económica (Díaz &
Vázquez, 2013). Como se ha visto, todo depende de las fluctuaciones
71
económicas en los sectores de la producción. Es importante mencionar que en el

mundo de las inversiones hay un principio básico que menciona que a mayor
rendimiento mayor riesgo y a menor riesgo menor rendimiento.
La evaluación de proyectos de inversión puede ser útil en la toma de

decisiones para las MiPyMes (Micro, Pequeñas y Medianas Empresas), que en
su mayoría no realizan una planeación que encamine su futuro, razón por la
que muchas de ellas fracasan en sus primeros años, sin contar con una serie de
indicadores que les permitan saber qué es lo que los llevó al fracaso, y haber
invertido en proyectos más rentables mediante los métodos de evaluación para
el análisis de la inversión.
El procedimiento lógico de selección de propuestas de inversión debe

estar basado en la medición de los méritos financieros de cada propuesta de
acuerdo con alguna base de comparación, tales como: Tasa interna de
rendimiento, valor presente, periodo de recuperación, retorno sobre la
inversión, etcétera (Coss, 2005).
IV.2 Fórmula
En el modelo de inversión (al igual que en el de producción) hay diversas

técnicas o métodos para el análisis de la inversión, dependiendo de la utilidad
que se le quiera dar y la información que se requiera para poder maximizar los
beneficios. Algunos de los métodos utilizados para el análisis de la inversión se
dividen de la siguiente manera:
1) Métodos estáticos:
a. El método de Flujo neto de caja (Cash-Flow estático),

b. El método de Pay-Back o Plazo de recuperación, y
c. El método de la Tasa de Rendimiento contable.
72
2) Métodos dinámicos:
a. El Pay-Back dinámico o descontado,

b. El Valor Actual Neto (V.A.N), y
c. La Tasa de Rentabilidad Interna (TIR).
Para realizar alguno de los métodos anteriores es necesario tomar en cuenta

ciertas restricciones para elaborar el planteamiento del problema y su posterior
formulación:
1. Se debe establecer el objetivo como una maximización de la función

(dado que el modelo de inversión busca siempre la máxima obtención de
beneficios).
2. Se deben plantear las restricciones de alternativas de inversión que
pueden o no ser mutuamente exclusivas (si se invierte en la primera
alternativa, no se puede invertir en la segunda) o pueden ser
complementarias hasta cierta capacidad de recursos (la suma de las
alternativas de inversión no debe ser mayor a “X” cantidad de recursos).
Las restricciones deben contener la información del % de beneficios que
se pueden obtener por elegir dicha alternativa en el periodo de tiempo
que se plantea en el modelo.
3. En caso de ser necesario, se debe realizar una restricción binaria en la que
se determine si se debe invertir en una alternativa o no
(X1+X2+X3…Xn≤1 es la posibilidad de inversión y 0 significa no
inversión).
Una vez consideradas las condiciones anteriores puede realizarse el

planteamiento del problema y la selección del método más óptimo para el
análisis de la inversión.
La fórmula para los métodos que consideran el transcurso del tiempo son:
Valor Actual Neto (VAN):
73
Donde cada valor representa:

Qn representa los cash-flows o flujos de caja.
I es el valor del desembolso inicial de la inversión.
N es el número de periodos considerado.
El tipo de interés es r. si el proyecto no tiene riesgo, se tomará como referencia
el tipo de la renta fija, de tal manera que con el VAN se estimará si la inversión
es mejor que invertir en algo seguro, sin riesgo específico.
Tomando en cuenta que se puede interpretar el VAN de acuerdo con lo
siguiente:
VAN > 0 = La empresa genera beneficio
VAN = 0 = No hay beneficio ni pérdidas, aunque hay pérdida del tiempo
VAN > 0 = Hay pérdidas en la empresa, además de la pérdida de tiempo
Posteriormente se realizará un ejercicio para la comprensión más detallada del

método.
IV.3 Utilidad
Los métodos de análisis de la inversión tienen diversas utilidades, tanto como

herramienta en la toma de decisiones, o bien en la utilización de los estudios de
viabilidad o factibilidad, estableciendo las condiciones que hacen viable el
proyecto de inversión. Las inversiones pueden ser útiles para maximizar los
beneficios de la organización principalmente, o para la adquisición de equipo,
materiales, bienes inmuebles, etcétera, ya sea a crédito o plazos fijos.
Esta herramienta será útil en el presente para saber qué decisión tomar
cuándo se requiere invertir en un proyecto, asimismo, elegir el más óptimo de
74
todas las opciones posibles.
IV.4 Aplicación
El modelo de inversión tiene diversas aplicaciones en el mundo real, así como

variadas técnicas o métodos para el análisis de la inversión. Algunas de sus
aplicaciones se tomaron con base en el trabajo que realizan las consultoras
especialistas en formulación de proyectos de inversión a empresas e individuos,
respecto del modelo visto en este capítulo, como se presenta a continuación:
a) Fondos de pensiones.
b) Fondos de ahorro.
c) Inversión personal de ejecutivos.
d) Diseño y formulación de proyectos.
e) Evaluación de factibilidad de proyectos.
f) Presentación de proyectos ante actores económicos.
g) Acompañamiento durante el proceso de acceso a capital.
h) Identificación de oportunidades de negocios en pesca, minería, industria
textil, agroindustria, industria y turismo.
i) Compraventa de participaciones accionarias y de activos de negocios en
marcha en proceso de inversión.
j) Diseño, gestión y control de programas, proyectos e inversiones
productivas y de servicios.
k) Proyectos turísticos, arquitectónicos y de construcción civil.
l) Valuación de empresas en marcha, de activos fijos e intangibles.
Estas aplicaciones están dirigidas a lograr mejores rendimientos, así como la

administración más eficiente de la organización y de sus recursos.
IV.5 Caso práctico
75
Experiencias Xcaret es una empresa que comenzó su historia a partir de 1984

con la adquisición de cinco hectáreas en la Riviera Maya, en Quintana Roo,
entre cenotes y ríos subterráneos. El grupo se ha consolidado como una
compañía líder en recreación turística sustentable y socialmente responsable,
capaz de responder a las necesidades de más de 6 millones de turistas que
visitan el Caribe Mexicano al año. El grupo Xcaret actualmente cuenta con una
diversidad de productos que fortalecen las actividades turísticas en la Riviera
Maya, como: Parque ecológico Xcaret, Parque acuático Xel-Há, Parque de
aventura Xplor, Parque temático Xoximilco, tour Xenotes Oasis Maya y tour
arqueológico a Chichén Itzá y Cobá, en la Península de Yucatán.
Experiencias Xcaret emprendió, hace poco, un programa de expansión

del parque temático Xoximilco, en el que se exhibe el folclor mexicano,
combinado con la fiesta y la música; como homenaje y tributo a la tradición,
belleza, y majestuosidad de Xochimilco, Patrimonio Cultural de la Humanidad
por la UNESCO desde 1987. El atractivo consiste en dar un recorrido sobre
trajineras, a través la selva quintanarroense, a lo largo de dos kilómetros y
medio de canales, mientras el turista disfruta de música en vivo, bailes, juegos y
comida típica mexicana. El parque está ubicado en 60 hectáreas de terreno, que
incluyen siete kilómetros y medio de canales artificiales, que fueron creados con
la extracción de sascab, material utilizado en la preparación de mezclas para la
construcción.
El grupo Xcaret se ha cuestionado la decisión de trabajar en la segunda

fase del proyecto, que consta de la construcción de restaurantes, en los que se
ofrezcan platillos de la gastronomía mexicana, con base en la buena respuesta
de la población, así como de visitantes nacionales y extranjeros, en un punto en
el que no se cuestiona si debe emprenderse el proyecto, sino de hasta qué punto
debe implementarse. Las consideraciones fundamentales se centran en: 1) Se
deberían construir instalaciones básicas o en un nivel de lujo y suntuosidad; 2)
enfocado al mercado nacional o internacional, y 3) el diseño de actividades
creativas que complementen las ya ofertadas para atraer a los visitantes, como
76
los programas de lealtad.
Los directivos de la empresa consideran tres opciones para el parque. El

primero es la construcción de restaurantes, el segundo: la construcción de un
sendero con obstáculos para vehículos todo terreno, y la tercera: la construcción
de estanques artificiales para la acuacultura. La primera opción se considera
una solución a corto plazo, mientras que las dos restantes se proyectan como
opciones a largo plazo.
El equipo gerencial de Experiencias Xcaret, con el apoyo del área de

operaciones de campo, preparó un análisis exhaustivo de las fortalezas,
oportunidades, debilidades y amenazas (FODA) para comprender el entorno y
las dinámicas de la empresa. El equipo utilizará el resultado del análisis FODA
para la identificación del conjunto de actividades encaminadas a cada decisión.
El área de ingeniería, diseño y construcción desarrolló los planos
arquitectónicos, así como la estructura de la división del trabajo y los diagramas
que muestran la ruta crítica (o critical path method, CPM), la cual se basa en las
técnicas de IO basadas en redes, para ayudar a los directores de proyectores en
la planeación y coordinación de las distintas actividades de un proyecto, como
“desarrollar un calendario realista para éste y luego supervisar el avance del
proyecto después de que éste se puso en marcha” (Hillier & Lieberman, 2010), y
que en la actualidad se fusiona con la técnica de evaluación y revisión de
programas (program evaluation and review technique, PERT), conocido como la
técnica PERT/CPM.
La siguiente tabla presenta la estructura de división de trabajo, los tiempos de
77
las actividades y las relaciones entre una actividad con otra:
Tiempo de la Relaciones de
actividad precedencia
Estructura de división del trabajo
(días) entre
actividades
Concepción del proyecto
A. Reunión de puesta en marcha del proyecto 7
B. Creación de las especificaciones de los servicios 30 A
Investigación geotécnica
C. Caracterizaciones preliminares del sitio 15 B
D. investigación del subsuelo 20 C
E. Pruebas de laboratorio 5 D
F. Evaluación de riesgos geológicos 15 E
Desarrollo del diseño
G. Diseños iniciales 70 B
H. Plano preliminar de cumplimiento con la zonificación 30 C,G
I. Diseños finales 25 H
J. Aprobación de los diseños por parte del propietario 5 I
Documentación y estimación de costos
K. Documentación para la construcción y paquete de paisajismo 86 F,I
L. Adquisición de estimaciones y ofertas de contratistas 90 J,K
Decisión
M. Aprobación de uno de los tres proyectos por parte del propietario 60 L
Fuente: Adaptado de (Krajewski, Ritzman, & Manoj, 2008)
La coordinación de proyectos representan un reto importante para las

organizaciones en la toma de decisiones, ya que se debe contemplar si la
inversión para los proyectos son viables para: a) definir y organizar el proyecto;
b) planificar el proyecto, y c) monitorear y controlar el proyecto, ya que
“muchas veces, las personas que toman las decisiones sobre los proyectos no se
basan exclusivamente en indicadores financieros, como el retorno de inversión
o las tasas internas de rendimiento, sino que atribuyen mucha importancia a
factores intangibles” (Krajewski, Ritzman, & Manoj, 2008).
Para la creación de los nuevos servicios que se pretenden instaurar, se

debe considerar la restricción de recursos, ya que sólo una de ellas podrá
comercializarse por el momento. Se han elaborado las siguientes estimaciones
para cinco criterios de desempeño, que de acuerdo con las estimaciones del área
de operaciones de campo se establece en 1= peor y 10= mejor. Suponiendo que
el Rendimiento Esperado de la Inversión (ROI) se le asigna el doble de
ponderación que, a cada uno de los demás criterios, ¿cuál debe ser el producto
78
nuevo que deberá lanzarse al mercado de acuerdo a su prioridad?
Calificación
Criterio de desempeño Restaurantes Sendero con Acuacultura
obstáculos
Inversión requerida en equipo de capital 0.3 0.8 0.6
Rendimiento esperado de la inversión (ROI) 0.8 (1.6) 0.5 (1.0) 0.4 (0.8)
Compatibilidad con las competencias actuales del personal 0.8 0.4 0.3
Ventaja competitiva 0.5 0.7 0.8
Compatibilidad con las disposiciones de la Agencia de Protección
0.4 0.4 0.7
Ambiental
Total 3,6 3,3 3,2
Fuente: Adaptado de (Krajewski, Ritzman, & Manoj, 2008)
Para la identificación del producto más viable, respecto de los criterios de

desempeño, debe sumarse la calificación de las columnas de productos,
tomando en cuenta que el segundo criterio tiene el doble de ponderación que
los demás. De esta manera obtendremos la solución más viable. En el caso de
los restaurantes la suma arroja como resultado 3.6, mientras que el sendero de
obstáculos resulta en 3.3, y por último el proyecto de acuacultura arroja un
resultado de 3.2. Por tal motivo, el proyecto más viable para la inversión de
recursos y su realización en el corto plazo es el de restaurantes, tomando en
cuenta la capacidad o restricción de recursos.
VI.1 Punto de Equilibrio Operativo
Es importante mencionar que, para iniciar un nuevo proyecto, es

necesario evaluar la viabilidad, o bien compararlo con otros proyectos, y de esta
manera elegir el más redituable. Hay diversos métodos para evaluar un
Proyecto de Inversión, entre los más populares están el método de Retorno
Sobre la Inversión (ROI), el Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de
Retorno (TIR), el Análisis del Punto de Equilibrio (PE), y el Análisis de Costo-
Beneficio. Para la evaluación de los proyectos de inversión, los cuales son “la
guía para la toma de decisiones acerca de la creación de una futura inversión
que muestra el diseño comercial, técnico-organizacional, económico y
financiero de la misma. En caso de resultar viable el proyecto, este documento
se convierte en un plan que guía la realización del mismo” (Abreu, 2006).
79
En este caso, para hacer la evaluación del Proyecto de Inversión

utilizaremos el método del PE, el cual es la cantidad mínima económicamente
que se producirá; considerando la tasa de rendimiento mínima aceptable de
acuerdo con el costo de oportunidad (Abreu, 2006). Para este método se debe
tomar en cuenta que llega a tener alteraciones que cambian su clasificación,
como sucede a continuación (Guerrero, 2002):
1) Si los costos fijos bajan y los costos variables suben, el Punto de Equilibrio
baja.
2) Si los costos fijos suben y los costos variables bajan, el Punto de Equilibrio
sube.
Para la determinación de las utilidades de operación en el Proyecto de Inversión

se utilizan los gastos y los costos, en el cual se denomina Punto de Equilibrio
Operativo. Los costos y gastos se clasifican en fijos y variables. Esta clasificación
se establecerá sólo durante el primer año de operación del proyecto.
VI.2 Caso Práctico
La Secretaría de Turismo en coordinación con el Instituto de Competitividad

Turística realizará el “Congreso de Investigación Turística Aplicada 2018”, con
la temática de “El Turismo y la transformación digital”, que se llevará a cabo en
una reconocida universidad. Para la logística y realización del congreso se
asignó presupuesto para invitar a las autoridades del turismo en México, como
son: el Secretario de Turismo, el rector de la universidad, la subsecretaria de
Planeación y Política Turística, el Director General del ICTUR, el presidente de
la AMESTUR, y la presidente de AMIT; además de un conferencista invitado.
La empresa encargada de la logística debe establecer los costos del evento con
tres días de duración, que constan de: registro, ceremonia inaugural, tres
conferencias magistrales, tres coffee-break, tres sesiones de ponencias
simultáneas, tres paneles, cuatro talleres, y la ceremonia de clausura.
La empresa encargada de la logística necesita saber cuántos asistentes al
congreso se requieren para que no se gane ni se pierda dinero. Para calcular esa
80
cantidad es necesario saber cuánto deben cobrar por asistir al evento, a lo cual
ellos calcularon que el precio sería de $1,200 por cada asistente.
A continuación se hace una tabla de Excel para ingresar los costos fijos que
conllevaría el desarrollo del congreso, tomando en cuenta todos los elementos
para su realización, como se puede observar en la siguiente tabla:
Precio por
Costo
COSTOS FIJOS Unidad Cantidad
(pesos)
(pesos)
Alquiler del auditorio $ 15,000.00 3 $ 45,000.00
Alquiler de las aulas para ponencias (3
$ 2,000.00 9 $ 18,000.00
aulas)
Alquiler del mobiliario $ 16,000.00 3 $ 48,000.00
Pago del conferencista $ 35,000.00 1 $ 35,000.00
Pago del vuelo redondo al conferencista
$ 12,000.00 1 $ 12,000.00
invitado
Pago de viáticos diarios $ 3,000.00 3 $ 9,000.00
Pago de hospedaje en hotel cinco
$ 3,328.00 3 $ 9,984.00
estrellas (3 noches)
Alquiler del equipo de sonido e
$ 7,000.00 3 $ 21,000.00
iluminación
Alquiler de los equipos de cómputo y
$ 3,000.00 3 $ 9,000.00
proyección
Campaña publicitaria por internet $ 7,000.00 1 $ 7,000.00
Costo de banner publicitario $ 300.00 32 $ 9,600.00
Edición e impresión de memorias del
$ 18.00 500 $ 9,000.00
congreso
Pago por servicio de refrigerios $ 2,000.00 3 $ 6,000.00
Pago por servicio de cafetería $ 500.00 3 $ 1,500.00
COSTO FIJO $ 240,084.00
Para este caso, la cantidad se establece acorde al número de días que se

realizará el congreso (3 días), y el costo es el precio unitario por la cantidad. El
Excel lo puede hacer de manera automática al ingresar la fórmula
=B4*C4_ENTER en la celda donde deseamos generar el resultado. De esta
manera Excel presentará el resultado, y de manera sencilla sólo recorremos el
cuadro del cursor hasta D17.
81
Para obtener el resultado del Costo Fijo seleccionamos la celda D18 e

ingresamos la fórmula =SUMA(D4:D17)_ENTER.
Posteriormente se hace otra tabla con los costos variables, para poder generar el
costo variable unitario, que sería a partir de la suma de los precios por unidad,
como se observa a continuación:
Precio por
COSTOS VARIABLES Unidad
(pesos)
82
Carpetas de vinipiel con grabado $ 120.00

Bolígrafo serigrafiado $ 10.00
Bolsa serigrafiada $ 16.00
libreta serigrafiada $ 35.00
Paquete de galletas $ 45.00
Portagafetes $ 14.00
Gafetes $ 5.00
Souvenirs $ 17.00
TOTAL Cvu $ 262.00
Entonces, para saber cuántos asistentes se requieren para que la empresa de

logística no pierda ni gane dinero por la organización del congreso, debe tomar
en cuenta que el precio probable por asistente sería de $1,200, y se aplica la
siguiente fórmula:
Donde:
Q= Cantidad (asistentes que se requieren para no ganar ni perder)

CF= Costo Fijo
P= Precio
CVu= Costo Variable Unitario
La manera de resolverlo en Excel es muy sencilla, simplemente despejamos la

fórmula en la celda donde queremos obtener el resultado, dividiendo el costo
fijo entre el precio por asistente, menos el costo variable unitario, como se
observa en la siguiente figura:
83
Es decir, que la empresa que se encargará de la organización del evento no

ganaría ni perdería dinero si asisten 256 personas, por lo que es necesario que
asistan más de 256 personas para comenzar a percibir ingresos.
Para graficar el ejercicio y hacerlo de manera más clara, se debe realizar un

anexo de las tablas anteriores, donde se ingresen los datos de la cantidad (Q), el
precio (P), y el ingreso Total (IT). En la cantidad (Q) ingresamos el número de
personas que podrían asistir. En este caso se escriben de 0 a 700 asistentes con
una secuencia de 50 en 50. El precio (P) no varía, ya que se estableció cobrar
$1,200 por persona. El ingreso total (IT) se ejecuta multiplicando el precio por la
cantidad, ya que es el ingreso que se genera depende del número de asistentes.
El ejercicio se puede observar en la siguiente tabla:
Q P IT
84
0 $1,200.00 0
50 $1,200.00 $ 60,000
100 $1,200.00 $ 120,000
150 $1,200.00 $ 180,000
200 $1,200.00 $ 240,000
250 $1,200.00 $ 300,000
300 $1,200.00 $ 360,000
350 $1,200.00 $ 420,000
400 $1,200.00 $ 480,000
450 $1,200.00 $ 540,000
500 $1,200.00 $ 600,000
550 $1,200.00 $ 660,000
600 $1,200.00 $ 720,000
650 $1,200.00 $ 780,000
700 $1,200.00 $ 840,000
Posteriormente debemos obtener el Costo total (CT), el cual obtendremos a

partir de la operación CT=CF+CVT, en donde el costo fijo se obtuvo de la suma
de todos los costos fijos, por lo que no varía de acuerdo al número de asistentes.
Además el costo variable total lo obtenemos del total del costo variable unitario
por la cantidad de personas, como se observa a continuación:
Q P IT CT CF CVT
0 $1,200.00 0.00 $ 240,084 0.00

50 $1,200.00 $ 60,000 $ 240,084 $ 13,100
100 $1,200.00 $ 120,000 $ 240,084 $ 26,200
150 $1,200.00 $ 180,000 $ 240,084 $ 39,300
200 $1,200.00 $ 240,000 $ 240,084 $ 52,400
250 $1,200.00 $ 300,000 $ 240,084 $ 65,500
300 $1,200.00 $ 360,000 $ 240,084 $ 78,600
350 $1,200.00 $ 420,000 $ 240,084 $ 91,700
400 $1,200.00 $ 480,000 $ 240,084 $ 104,800
450 $1,200.00 $ 540,000 $ 240,084 $ 117,900
500 $1,200.00 $ 600,000 $ 240,084 $ 131,000
550 $1,200.00 $ 660,000 $ 240,084 $ 144,100
600 $1,200.00 $ 720,000 $ 240,084 $ 157,200
650 $1,200.00 $ 780,000 $ 240,084 $ 170,300
700 $1,200.00 $ 840,000 $ 240,084 $ 183,400
Por último, se agrega el CT a partir de la suma del Costo Fijo (CF) y del Costo
Variable Total (CVT).
85
Una vez más se arrastra el puntero hacia abajo para que Excel repita la fórmula
del Costo Total.
86
Como se puede observar en la figura anterior, el ingreso total se acerca al costo

total, por lo que como se había mencionado anteriormente, 256 asistentes al
congreso sería la cantidad en la que no se pierde ni se gana dinero. Con estos
datos podemos comenzar a graficar de la siguiente manera:
87
Presionamos Ctrl y seleccionamos las cantidades de Ingreso Total (IT) y de las

Cantidades (Q). Posteriormente seleccionamos la pestaña Insertar y buscamos la
opción de gráficos, y seleccionamos: gráficos de dispersión con líneas rectas y
marcadores.
De esta manera se genera la gráfica de ingresos, pero aún es necesario agregar

la línea del costo total (CT). Para ello seleccionamos la gráfica y damos clic
secundario. Aparecerá la opción Seleccionar datos.
88
Una vez dado el clic, seleccionamos la pestaña Agregar.
Una vez que seleccionamos agregar, nos aparecerá la siguiente ventana, en

donde: 1) elegiremos el rango del nombre de la serie de (CT); 2) en valores X de
la serie o abscisa seleccionaremos todas las celdas de cantidad (Q), y 3) valores
Y de la serie, las celdas de (CT):
89
La gráfica quedaría de la siguiente manera:
Como se puede observar en la figura anterior, el punto de Equilibrio Operativo

yace en el cruce de las líneas de Ingreso Total (IT) y la línea de (CT), donde se
puede comprobar que 256 asistentes es el punto de equilibrio.
También se pueden ingresar las líneas de Costo Fijo (CF), y Costo Variable Total
(CVT), de la misma manera que se hizo con las líneas anteriores, seleccionando
el nombre específico que queremos ingresar en nombre de la serie, en valores
de la X seleccionar de igual manera las celdas de cantidad (Q), y en valores Y de
la serie, las celdas de la línea que queremos agregar. Por lo que quedaría de la
siguiente manera:
90
Para este caso, se igualó en la fila de cantidad (Q) a 256, que es la cantidad de
asistentes que resultó del punto de equilibrio, además se agregó el punto de
equilibrio dentro de las líneas. Como se puede observar el Punto de Equilibrio
(PE) ya aparece dentro de la leyenda.
Por último, la gráfica se puede editar de tal manera que pueda ser más
91
comprensible para el lector. En este caso se cambió el color del Punto de

Equilibrio (PE), para que de esta forma se pueda visualizar mejor. Además, se
pueden hacer algunas adecuaciones en el diseño para hacerla más atractiva. La
gráfica del Punto de Equilibrio Operativo se representa de la siguiente forma:
Como se podrá observar, el resultado obtenido en el Punto de Equilibrio, nos

brinda un panorama bastante atractivo y alentador, indicando que es un
Proyecto de Inversión redituable para la empresa, ya que las pérdidas son
mínimas.
De esta manera es posible demostrar que, para realizar un proyecto de

inversión, es necesario evaluarlo desde distintos enfoques antes de ofertarlos
comercialmente, con el objetivo de satisfacer las necesidades humanas,
mediante la toma de decisiones, la cual debe estar basada siempre en los
antecedentes y en la aplicación de una metodología, considerando los factores
que afectan al proyecto.
Como se pudo observar, este tipo de métodos pueden ser utilizados en la

actividad turística, principalmente en la gestión de proyectos encaminados al
turismo. Es importante mencionar, que se utilizaron ejemplos que fueran
apegados a la realidad, con la finalidad de mejorar la comprensión del
92
estudiante. Por tal motivo se eligieron empresas líderes en la prestación de

servicios turísticos, con fines únicamente académicos y no comerciales.
93
SOBRE LOS AUTORES
Héctor López Villalobos es Doctor en Ciencias de lo Fiscal

por el Instituto de Especialización para Ejecutivos (IEE),
Maestro en Derecho Fiscal por la Universidad del Valle de
México (UVM) y Contador Público Certificado por la
Escuela Superior de Comercio del Instituto Politécnico
Nacional. Es profesor en el IEE, donde imparte las
asignaturas Sistemas Fiscales Comparados y Administración Financiera
Empresarial a niveles de maestría y doctorado. Además, imparte diversas
materias en la Escuela Superior de Turismo y en la UVM, entre ellas: Técnicas y
Modelos para la toma de decisiones y Administración
Estratégica de las Organizaciones. Ha sido director de
múltiples tesis y sínodo en exámenes de grado.
Salvador Luna Vargas obtuvo mención honorífica en la
Maestría en Administración e Innovación del Turismo por
el Instituto Politécnico Nacional. Es licenciado en Turismo
Sustentable por la Universidad Autónoma de San Luis
Potosí. Cuenta con experiencia en el desarrollo de
metodologías y evaluación de la sustentabilidad en la
actividad turística. Forma parte de la red de Investigadores
y Centros de Investigación en Turismo, de la Red Mexicana de Cuencas
Hidrográficas y del equipo de investigadores mexicanos de la Red
Iberoamericana de Ciencia, Naturaleza y Turismo. Actualmente es Jefe del
Departamento de Promoción y Transferencia de Metodologías, en el Centro de
Incubación de Empresas de Base Tecnológica, del IPN.
Además, se desempeña como investigador independiente y
profesor de licenciatura en el programa de turismo en la
Universidad Tres Culturas.
Daniel Mendoza Bolaños es Doctorante en Ciencias en la
Especialidad de Investigaciones Educativas por el
Departamento de Investigaciones Educativas del Centro de
Investigación y de Estudios Avanzados del Instituto
Politécnico Nacional, donde obtuvo el grado de Maestro en
la misma especialidad. Licenciado en Pedagogía por la
Universidad Nacional Autónoma de México. Es profesor en los diversos niveles
educativos donde ha impartido varias asignaturas, entre ellas: Seminario de
titulación y Diseño de proyecto de investigación, en maestría; Estrategias del
crecimiento empresarial y Desarrollo humano, en licenciatura. Ha publicado
artículos en revistas especializadas en historia de la educación, su actual línea
de investigación. Escribe una columna en el diario digital dominicano
Acento.com.
94
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Taha, H. A. (2012): Investigación de Operaciones (Novena ed.). Naucalpan, Estado de
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Universitaria Andaluza Inca Garcilaso.
WTO. (June de 2018). World Tourism Barometer. UNWTO, 16(3), 1-5.

97
i El método para resolver este tipo de problemas de transporte especial fue propuesto por el
98
matemático ruso V. A. Maš. El método de Maš reduce el problema de transbordo a un problema

de transporte clásico, gracias a un diseño especial de la tabla de transporte (Briš, 2010).
ii Como productividad se puede entender la relación entre la producción de bienes en la
industria manufacturera, o de ventas en el sector servicios, y las cantidades de insumos

utilizados. La productividad indica cuánto producto generarán los insumos utilizados en una
actividad económica, de esta forma, se puede saber si es más eficiente o no la transformación de
los insumos en producto (INEGI, 2003).

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INVESTIGACIÓN DE

Héctor López Villalobos

Salvador Luna Vargas

Daniel Mendoza Bolaños

Investigación de operaciones en Turismo: Casos prácticos para estudiantes

Héctor López Villalobos, Salvador Luna Vargas y Daniel Mendoza Bolaños

Diseño de portada: Salvador Luna Vargas

Fotografía de portada: Vidal Trejo Pérez

Escuela Superior de Turismo

Sección de Estudios de Posgrado e Investigación

Instituto Politécnico Nacional

Av. Miguel Bernard 39, La Escalera, Gustavo A. Madero

C.P. 07630, Ciudad de México, México

Investigación de Operaciones en Turismo: Casos prácticos para estudiantes es una

obra que trata de Modelos de Asignación, de Transbordo, de Producción y de

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II. Operaciones- producción

IV. Recursos humanos

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Paso 1.- Colocar la información del problema en la matriz de asignación

Paso 2.- Identificar el menor elemento de cada renglón y restárselo a cada

Paso 4.- Verificar la convergencia, la cual consiste en checar si en la matriz

En caso que la convergencia no se satisfaga, ir al paso siguiente.

De aquí se regresa al paso 4.

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La aerolínea está buscando la manera óptima de asignar a cinco de los

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Lo que se ha logrado con 5 líneas.

Conforme al paso 6, el menor elemento no cubierto por ninguna línea es el 3,

De esta manera ya se satisface la convergencia al tener en cada renglón y cada

Piloto 3 Acapulco (ACA) 55 minutos

Después de haber obtenido el resultado del método húngaro, se puede concluir