Location via proxy:   [ UP ]  
[Report a bug]   [Manage cookies]                

Evidencia 4 Planeación de Presupuesto

Descargar como docx, pdf o txt
Descargar como docx, pdf o txt
Está en la página 1de 30

Actividad de aprendizaje 10

EVIDENCIA 4: INFORME PLANEACIÓN DE PRESUPUESTO

KATIA CAROLINA MORELO PORTO

FASE DE EJECUCION

INSTRUCTORA:

LINDA GABRIELA RUEDA GALVIS

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

NEGOCIACIÓN INTERNACIONAL

N° DE FICHA (1565372

16 DE NOVIEMBRE DEL 2018


Evidencia 4: Planeació n de presupuesto

En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es importante


observar la secuencia que va determinando cómo van surgiendo cada una de las
proyecciones y qué áreas de la empresa participan en esta.

Según lo anterior, el propósito de esta evidencia es realizar un ejercicio práctico con un


simulador en el cual se utilizarán como base, las ventas de la empresa Torni-Col y se
usarán como referencia dos productos, uno de ellos se vende en el mercado nacional y
el otro en el mercado internacional.

De acuerdo con la política de la empresa estos productos se tomarán como base para
elaborar el presupuesto del año siguiente, toda la información que requieren para
realizar la simulación se recibe del área de contabilidad. Es importante que tengan en
cuenta la Tasa Representativa del Mercado (TRM).

Para desarrollar esta evidencia debe descargar el documento Instrucciones que se deben
seguir para la planeación del presupuesto, que se encuentra adjunto a la evidencia
descargable, el cual contiene toda la información sobre la empresa Torni-Col,
posteriormente realice lo siguiente:

Trabajen sobre el Simulador de presupuesto que encuentra adjunto a esta evidencia


descargable, ingresen los datos de la empresa Torni-Col y con ellos realice diferentes
simulaciones como: si sube el precio, si disminuye la oferta, entre otros.

Con los resultados de las simulaciones desarrolle este ejercicio práctico y a través de
un documento escrito presente el análisis de planeación de presupuesto de Torni-Col,
donde describa los procedimientos y los resultados obtenidos de la siguiente manera:
o Cálculo de las estadísticas de ventas.

o Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa.

o Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.

o Proyección de ventas mensuales.

o Cálculo de ventas anuales.

o Proyección de ventas para el año solicitado.

o Materias primas requeridas.

Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de producción


planteado.

o Presupuesto de gastos operativos.

o Presupuesto de mano de obra directa e indirecta.

o Gastos específicos de exportación.

o Proyección de los flujos de caja.

o Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales e


internacionales.
SIMULADOR PLANEACIÓN DEL PRESUPUESTO EMPRESA TORNICOL

Fuente:

https://senaintro.blackboard.com/bbcswebdav/pid-98484898-dt-content-rid-2003

CÁLCULO DE VENTAS PARA LOS DOS PRODUCTOS BANDERA DE ESTA


EMPRESA.
ESTADÍSTICAS PARA VENTAS NACIONALES E INTERNACIONALES.
Para este es ejercicio se toma como base la proyección de los años 2014, 2015 y 2016
donde se tiene en cuenta el valor del incrementos en la proyección de ventas que es un
22% según los estudios realizados por la gerencia y teniendo en cuenta las ventas de
los últimos tres años y el 16% para el precio de venta de los dos productos, donde no
debemos superar la capacidad máxima instalada de 52 Toneladas mensuales.

Para los cálculos de los valores realizando la conversión de dólares a pesos


colombianos para la venta nacional se multiplica el costo del producto en dólares (USD
$ 209) por la TRM $ 3.016 para un total de $ 630.344 Para el producto A, Resorte y el
Producto A2 Alambre $ 886.704
En estos campos se ingresan el año inicial de la muestra que quiere analizar, el año a
presupuestar y la tasa representativa presupuestada

Se ingresa el año inicial 2014 al año a presupuestar 2019. Teniendo en cuenta la tasa
representativa presupuestada TRM de $3016

TASA REPRESENTATIVA TRM


Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos asignados
para cada año, se ingresan las tasas representativas de ventas utilizadas por
contabilidad en el mes de diciembre para los periodos anteriores, y el porcentaje del
incremento proyectado de las ventas para el año a presupuestar.

Referencia de consulta para la TRM de los meses de diciembre de los años 2014, 2015,
2016, 2017, 2018, se ingresa el incremento proyectado de ventas de un 22 %

Fuente: https://dolar.wilkinsonpc.com.co/dolar -historico/dolar-historico-2014.html


PROYECCION DE LAS VENTAS

Aquí se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a
presupuestar. Se elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro
Estadísticas de ventas, multiplicadas por el 22 % que es el incremento proyectado para el
año 2017, En esta caso el resultado obtenido es la proyección del presupuesto en
toneladas para el año 2019.
PROYECCIÓN DE PRECIO DE VENTA POR TONELADA
Se tiene en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un 16 % se
hace con base en el promedio del incremento por tonelada de los tres años anteriores,
estableciéndose un incremento promedio del 16 % del precio de venta del último año.

Para las ventas en el exterior y de acuerdo con los informes del Banco de la República,
la tasa promedio para el 2017 es de $3.016, y de acuerdo con los precios internacionales
de estos productos, la gerencia estima un incremento de:

Producto A USD $209

Producto A2 USD $294


PROYECCION PRECIO DE VENTAS

Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro Estadísticas de
ventas, el último precio de los productos de exportación, es decir el del año anterior 2015
al año a presupuestar, en este caso el 2016
INGRESO DATOS DE MATERIA PRIMA

En este cuadro debe ingresar los datos de la materia prima que ALAMBRE, las
cantidades de desperdicio del producto y el costo del desperdicio USD $ de los insumos
utilizados en los procesos relacionados con su correspondiente costo unitario, dando
como resultado el siguiente cuadro
PROYECCCION DE PRESUPUESTO DE INSUMOS
En este cuadro ingresamos cuidadosamente los datos de las cantidades de insumos
utilizados en los procesos y su correspondiente costo unitario. (Más el costo del
consumo de gas, agua y energía) RESORTE

CMPMR = total de ventas(TON)/12

99 / 12 = 8

Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x


tasa de cambio.

99 / 12 = 8 * US $ 737 * 3016 TRM = 18.338

ALAMBRE

CMPMR = total de
ventas(TON)/12

83 / 12 = 7

Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x


tasa de cambio.

83 / 12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559


El primer proceso es el de lavado, donde pasan todos
los rollos enviados a producción en lavar el alambre
en una tina.

El segundo proceso es el de corte, que consiste en medir


el alambre de acuerdo con la solicitud de los clientes y
cortarlo, este proceso se utiliza para los dos productos.

El tercer y cuarto proceso se utiliza solo para el


producto A2

El cuarto y último proceso es el de empaque, se utiliza solo p


producto A2 y consiste en empacar el producto en carretas d
madera de 1 tonelada cada una.

PRESUPUESTO MANO OBRA DIRECTA


La mano de obra directa que se requiere para el manejo de la planta y que se solicita al
departamento de recursos humanos es: $11.850.000, mensuales incluye prestaciones y
parafiscal

PRESUPUESTO DE GASTOS
Aquí se ingresan los valores de cada una de las cuentas correspondientes, en millones,
que deben ser entregados por parte del área contable.
INGRESO DE DATO DE PRESUPUESTOS
Los valores del presupuesto de compras aplican en el presupuesto de producción para el
año proyectado como costos mensuales indirectos y debe ser tenido en cuenta para los
cálculos finales.

Para el mantenimiento de la maquinaria, la empresa maneja un contrato anual con otro


proveedor, que para el 2017 es de $24.500.000

Todos los productos son sometidos a control de calidad y el contrato anual para 2017 es de
$32.000 por tonelada, y se cancela mensualmente de acuerdo con el volumen de
producción.

Capacidad Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $ 1.664.000 x 12 = $ 19.968.000 Gasto


indirecto
RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS


RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PRODUCCION
RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Bibliografia Consultada
Fuente: https://es.calcuworld.com/calculadoras-matematicas/calculadora-de-
porcentajes/ Incremento Nacional Resorte

Incremento Nacional Alambre

Incremento Extranjero Resorte

Incremento Extranjero Alambre para amarre


Ejercicio de practica calculando valores

Investigacion precio estimado del Resorte para Fabricacion de colchones

US $209 / Tonelada

Fuente: https://spanish.alibaba.com/g/galvanized -wire-price.html

Investigacion precio estimado del alambre para amarre

US $294 / Tonelada

Fuente: https://www.xe.com/currencyconverter/convert/?
Amount=3&From=USD&To=COP

Fuente: https://www.xe.com/currencyconverter/convert/?
Amount=3&From=USD&To=COP
Fuente: https://www.xe.com/currencyconverter/convert/?
Amount=3&From=USD&To=COP
Fuente: https://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/4010/1/UPS -
CT001951.pdf

Fuente: https://www.eltiempo.com/archivo/documento/MAM -517408

También podría gustarte