CASO PRACTICO UNIDAD 3

MARCOS ENRIQUE JAIMES OREJARENA

Alumno

DANIEL ROJAS REYES

Docente

CORPORACION UNIVERSITARIA ASTURIAS

ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD
Bucaramanga 2020
 Unidad 3: Caso Práctico 2. Enunciado

CASO TEORICO PRACTICO RELACIONES BANCO-EMPRESA

En las relaciones bancarias en fundamental contar con cuatro valores permanentes en el tiempo: credibilidad,
transparencia, mutua confianza y eficiencia en costes.

El ciclo de relación de la empresa con el banco se debe de basar en las siguientes fases:

1.- Previsión de necesidades:

- La empresa debe prever a través de sus presupuestos de tesorería sus necesidades financieras a corto plazo (a
menos de un año). También sus necesidades de fondos a largo plazo (a más de un año) en el caso de existir
inversiones a través de los presupuestos de capital.

- Detectar las necesidades financieras a corto plazo que cubren los desfases temporales entre cobros y pagos de
la empresa a corto plazo, es decir, de su tesorería: pólizas de crédito, prestamos (a corto),descuento comercial,
factoring, etc.

- Para financiar sus inversiones a largo plazo reflejadas en su presupuesto de capital, la empresa utiliza del
banco: préstamos a largo, préstamos de inversiones subvencionados (ejemplo préstamos ICO), leasing, renting,
etc

- Coherencia financiera entre los recursos ajenos y los recursos propios en una empresa y dentro de los
recursos ajenos entre los recursos a corto y los recursos ajenos a largo.

2.- Selección de Entidades:

- No existe una respuesta única: ventajas e inconvenientes de operar con una o varias entidades.

- Al final, el número de entidades vendrá condicionado por las necesidades financieras y de servicio de la
empresa, así como por los límites de riesgo concedidos en cada entidad.

- Hay aspectos de calidad, tecnología, servicios globales e internacionales, servicios a socios y directivos, etc
que suelen tomar importancia creciente en función del tamaño de la empresa.

3.-Negociación de condiciones:

- Interéses: Tipo de interés de referencia, fijo o variable, spread,

- Comisiones: dependiendo del producto/servicio.

- Comisión de apertura: porcentaje sobre el límite de crédito/préstamo concedido. Una adicional semejante es
la comisión de estudio.

- Comisión de disponibilidad: para cuentas de crédito, es un porcentaje sobre el saldo medio no dispuesto en
cada periodo de liquidación.

- Comisión de cancelación anticipada (parcial o total): calculada sobre el saldo deudor que esté vigente en la
fecha de solicitud de la cancelación.

- Comisión de exceso sobre el mayor saldo deudor : en el supuesto de que se produzca un descubierto (podría
ser en la cuenta corriente o en la cuenta de crédito), un porcentaje sobre el mayor saldo excedido por fecha
contable.

- Comisión de mantenimiento: normalmente para cuentas o libretas de la empresa.

- Comisión de administración: por cada apunte realizado en la cuenta corriente y/o en la cuenta de
crédito.

- Comisión de devolución: en el caso de efectos devueltos o impagados.

 Unidad 3: Caso Práctico 2. Enunciado
- Comisión o gastos por reclamación de posición deudora.

- Otras.

- Fechas de valoración de las operaciones: Son las fechas utilizadas a efectos del devengo de
intereses, y que pueden diferir de las fechas de la operación o contables

4.- Control y seguimiento:

En esta fase se construye una base de datos (en formato de fichas) en las que se reflejen para cada
entidad y para cada producto/servicio, los datos generales y las condiciones pactadas para dichos
productos/servicios en todos los parámetros de los mismos (tipos de interés, comisiones, fechas de
valoración, gastos aplicables, periodos de liquidación, etc).

Se actualizarán cada vez que se produzcan variaciones y servirán de referencia a la hora de comparar y
seleccionar los bancos de cara a nuevas negociaciones, así como análisis para determinar nuestra
capacidad de negociación.

5.- Valoración:

Uno de los factores más importante de esa relación será cuantificar la rentabilidad o beneficio obtenido
por el banco en su relación con la empresa. Al fin y al cabo: lo que para el banco representa
rentabilidad equivaldrá al “coste” que, en términos globales, la empresa soporta por operar con él.

Dicha valoración cuantitativa se establece tanto en: términos relativos (balance banco- empresa) como
absolutos (cuenta de resultados banco-empresa).

El Balance banco-empresa: permite “estimar” la rentabilidad bruta aproximada que obtiene el banco en
su negocio con la empresa durante un plazo determinado (normalmente se toma la referencia anual).
Dicha rentabilidad se expresa en términos porcentuales y se obtiene al comparar los ingresos
financieros netos percibidos por el banco, con el riesgo financiero neto concedido a la empresa.

Cuenta de resultados banco- empresa: se trata de cuantificar el beneficio bruto en valores absolutos
que obtiene la entidad bancaria durante el periodo de referencia; la diferencia entre los ingresos que
percibe y los costes, que estimamos, llega a soportar.

Desde el punto de vista de la compañía quizás sea más relevante el balance banco-empresa, por lo
que proponemos en este sentido la solución del siguiente caso práctico:

Empresa GUMMM, desea tener detalles sobre la rentabilidad global que gana el Banco GLOBAL a
través del conjunto de productos y servicios financieros prestados, con las condiciones detalladas a
continuación. Esta empresa para determinar la contribución a la rentabilidad de la entidad bancaria
considera los siguientes criterios de fechas/valor.

- 1 día para los ingresos de cheques.

- 2 días de fecha valor para las operaciones en divisas.
- 8 días para la cesión de los seguros sociales e impuestos.
- 1 día para transferencias.
- El tipo de interés de referencia aplicado es del Euribor, actualmente al 4%, en la
mayoría de operaciones financieras.

Condiciones y volumen por producto de financiación e inversión.-

Póliza de crédito en cuenta corriente

límite 420.000

saldo 385.000
medio
Unidad 3: Caso Práctico 2. Enunciado
tipo de interés 5,00%

Comisión apertura 0,50%

Comisión disponibilidad 0,35%

(trim)

Préstamo

Nominal 425.000

saldo medio anual 380.000

tipo de interés 4,50%

Comisión apertura 1,00%

Línea de Descuento comercial

límite 600.000

saldo 480.000
medio
Cesión anual de papel 1.920.000

tipo de interés 4,20%

Comisión media aplicada 0,70%

porcentaje de impagados 6,00%

 comisión de impagados 5,
00
%

Cuenta corriente

saldo medio anual 30.0

00
tipo de 2,
interés 00
%

Imposiciones a plazo fijo

saldo medio anual 18.0

00
tipo de 3,
interés 00
%

Cheques negociados

Volumen anual 300.00

0
Comisión de negociación 0,
25
%
Porcentaje de devoluciones 2,
00
%
Comisión por devolución 3,
00
%
Cobros del exterior

Volumen anual 360.

000
Comisión de cambio 0,
20
%
Comisión diferencias de cambio 0,
13
%

Pagos de importación

Volumen anual 180.

000
Comisión de cambio 0,
20
%
Comisión diferencias de cambio 0,
13
%
 Unidad 3: Caso Práctico 2. Enunciado

Cesiones anuales

Impuest 315.000
os
Seguros sociales 170.000

Línea de avales de ejecución

Saldo medio 180.000

Comisión de riesgo (trim) 0,50%

Comisión de formalización 0,50%

Calcular el coste financiero medio mantenido con esta Entidad. -

SALDO TI DE INTERESES
INVERSION DEL BANCO PO
MEDIO INTERES PAGADOS

CREDITOS 425000 5% 21.250

PRESTAMOS

DESCUENTOS 600.000 4,2 25.200

%
TOTAL: 175.000 3.950

((1)) ((5))

SALDO TI DE INTERESES
PASIVO PARA BANCO PO
MEDIO INTERES PAGADOS

SALDO CUENTA C. 480.000 4,2 20.160

%
IMPOSICION PLAZO FIJO 18.000 3% 540

TOTAL 498.000 20.700

((2)) ((6))
 (*) Saldo medio= (Volumen anual/365) * días= 9.712
((3))

(**)10,40= 8 días medio float * 1,3 (en función del día habil, se darán fechas fectivos que
incluir)

((7))

COMISIONES BANCARIAS VOLUMEN TIPO COMISIONES PAGADAS

ANUAL COMISI
ON
APERTURA DE CREDITOS 420.000 1,0% 4.200
DISPONIB. CREDITOS (trim) (*) 385.000 6,0% 23.100
APERTURA PRESTAMOS 380.000 1,0% 3.800
CANCELACION ANTICIPADA 35.417 0,5% 177
DTO. PAPEL COMERCIAL 0 0 0
IMPAGADOS (**) 1.920.000 6,0% 115.20
0
AVALES POR RIESGO (trim) 180.000 0,50% 900
AVALES POR FORMALIZACION 180.000 0,50% 900
TRANSFERENCIAS 180.000 4% 7.200
DIFERENCIAS DE CAMBIO 360.000 0,13% 468
CAMBIO COBRO EXPORTAC 360.000 2% 7.200
CAMBIO PAGOS IMPORTAC 180.000 0,13% 234
NEGOCIACIONES DE CHEQUES 300.000 0,25% 750
CHEQUES DEVUELTOS 300.000 2,0% 6.000
TRANSFERENCIAS 180.000 4% 7.200
TOTAL 177.32
9

(*) límite 420.000 - saldo medio 385.000 =35.000

(**) impagados: cesión anual de papel 1.920.000 * 6%=115.200

RIESGO MEDIO NETO (RMN) = 114.64 ((4

Interéses pagados ((5)) + 2 ))
Interéses cobrados ((6)) -
RMN =Interéses pagados ((5)) + 267.32 ((8
Interéses cobrados ((6)) - 1 ))