UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE HONDURAS

FACULTAD DE INGENIERÍA

DEPARTAMENTO DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

Presupuesto PYME

II 519 - Presupuesto de Empresas Optativa

Catedratico: Ing. Daniel Bueso

Integrantes:
Josué Esau Midence Galo 20011005038
Marlon Joel Estrada Moreno 20141001014
Yoselin Sarai Ibarra Cuadra 20141005180
Ritsy Waleska Guzmán Javier 20141302020
Blanca Azucena Flores Velasquez 20151001275

Fecha de Entrega: 9 de Diciembre del 2020

MA DE HONDURAS

IERÍA

A INDUSTRIAL

esas Optativa

Bueso

20011005038
20141001014
20141005180
20141302020
20151001275

mbre del 2020

 Material de Oficina
Articulo Cantidad Precio Unitario Total
Despachador de Cinta adhesiva 2 Unidad L 74.90 L 149.80
Cutter mediano 5 Unidad L 19.90 L 99.50
engrapadora 2 Unidad L 139.00 L 278.00
Quitagrapas 2 Unidad L 10.90 L 21.80
Grapas 10 Unidad L 14.90 L 149.00
Ligas 2 Bolsa/100 L 24.90 L 49.80
Notas adhesivas 400 hojas 2 Unidad L 49.90 L 99.80
masking tape 10 Unidad L 25.90 L 259.00
Cinta adhesiva Transparente 5 Unidad L 24.90 L 124.50
Tijeras 3 Unidad L 32.90 L 98.70
Clip standard #1 1 Caja/100 L 79.90 L 79.90
Clip standard #2 1 Caja/100 L 89.90 L 89.90
Perforadora 3 Unidad L 109.00 L 327.00
Folder manila 5 caja/25 L 31.00 L 155.00
Almohadilla 2 Unidad L 32.73 L 65.46
Tinta Pelikan 2 Unidad L 25.50 L 51.00
Sello fechador 2 Unidad L 74.78 L 149.56
Agenda diaria 2 Unidad L 76.87 L 153.74
Fastener 2 caja/50 L 24.36 L 48.72
Borrador 3 Unidad L 5.52 L 16.56
Corredor a base de agua 3 Unidad L 11.42 L 34.26
Lapiz grafito 5 Unidad L 3.42 L 17.10
Bolígrafo negro 1 caja/25 L 209.90 L 209.90
Marcatexto amarillo 2 caja/25 L 19.00 L 38.00
Marcadores permanentes 1 caja/12 L 174.00 L 174.00
Bloc de notas 5 Unidad L 22.83 L 114.15
Talonario caja chica 1 Unidad L 10.47 L 10.47
Papel bond 5 Resma/500 L 74.90 L 374.50
Pizarrón blanco 1 Unidad L 369.00 L 369.00
Marcador de pizarra 3 caja/4 L 89.90 L 269.70
Tóner 2 Unidad L 950.00 L 1,900.00
Papelera 7 Unidad L 35.00 L 245.00
Total L 6,222.82

VENTAS PROYECTADAS
TASA CREC PROYECTADO
CONCEPTO Año 2016 Año 2017 Año 2018
Unidades envase 450 gr 5.21% 2311 2431 2558
Precio Unitario 8% 65 L 70 L 76
INGRESOS L 150,215.00 L 170,684.50 L 193,943.33
Unidades envase 950 gr 5.21% 11386 11979 12603
Precio Unitario 8% L 90.00 L 97.20 L 104.98
INGRESOS L 1,024,740.00 L 1,164,379.27 L 1,323,046.90
TOTAL INGRESOS L 1,174,955.00 L 1,335,063.77 L 1,516,990.24
 Mobiliario y Equipo de Oficina
Articulo Cantidad Precio Unitario Total
Escritorio 2 L 2,190.00 L 4,380.00
Mueble para computadora 1 L 581.00 L 581.00
Computadoras de escritorio HP 1 L 11,954.00 L 11,954.00
Silla con rodos 3 L 542.85 L 1,628.55
Mini laptop 1 L 7,754.53 L 7,754.53
Calculadora Canon 2 L 183.99 L 367.98
Multifuncional Canon 1 L 2,563.18 L 2,563.18
Archivo dos cajones 1 L 2,590.00 L 2,590.00
Aire Acondicionado 1 L 13,635.00 L 13,635.00
Extintor de 5 Lb. 2 L 770.00 L 1,540.00
Télefonos 1 L 250.00 L 250.00
Microondas 1 L 1,200.00 L 1,200.00
Total L 48,444.24

Cos
TASA DE CREC
CONCEPTO ANUAL
Materia Prima 1.05
Material de Empaque 1.05
Mano de obra directa
TOTAL

Gastos d
TASA DE CREC
CONCEPTO MENSUAL
PROYECTADO Material y Equipo de Oficina 1.05%
Año 2019 Año 2020 Seguros 1.05%
2691 2832 Gastos Generales 1.05%
L 82 L 88 Total Gastos
L 220,371.60 L 250,401.20
13260 13951 Gas
L 113.37 L 122.44 TASA DE CREC
L 1,503,335.86 L 1,708,192.43 CONCEPTO MENSUAL
L 1,723,707.46 L 1,958,593.63 Materiales de Limpieza 1.05
Publicidad -
Imprevistos 1.05
TOTAL GASTOS
 Material de Aseo
Articulo Cantidad Precio Unitario Total
Escobas 4 Unidad L 30.00 L 120.00
Detergente 20 Galón L 150.00 L 3,000.00
Trapeador 4 Unidad L 30.00 L 120.00
Mechas 10 Unidad L 17.00 L 170.00
Desinfectantes 20 Unidad L 60.00 L 1,200.00
Total L 4,610.00

Costos de Venta
PROYECTADO
Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020
L 151,825.00 L 159,416.00 L 167,387.00 L 175,756.00 L 184,544.00
L 279,413.00 L 282,847.00 L 258,040.00 L 285,816.00 L 288,817.00
L 145,000.00 L 145,000.00 L 145,000.00 L 145,000.00 L 145,000.00
L 576,238.00 L 587,263.00 L 570,427.00 L 606,572.00 L 618,361.00

Gastos de Administración
PROYECTADO
Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020
L 54,660.00 L 57,393.00 L 60,262.00 L 63,276.00 L 66,439.00
L 30,000.00 L 30,000.00 L 30,000.00 L 30,000.00 L 30,000.00
L 20,000.00 L 21,500.00 L 23,075.00 L 24,728.00 L 26,465.00
L 104,660.00 L 108,893.00 L 113,337.00 L 118,004.00 L 122,904.00

Gastos de Venta
PROYECTADO
Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020
L 5,810.00 L 5,871.00 L 5,969.00 L 6,058.00 L 6,149.00
L 30,000.00 L 25,000.00 L 20,000.00 L 15,000.00 L 10,000.00
L 10,000.00 L 10,500.00 L 11,025.00 L 11,576.25 L 12,155.06
L 45,810.00 L 41,371.00 L 36,994.00 L 32,634.25 L 28,304.06
 Maquinaria Y Equipo Material de Emp
Articulo Cantidad Precio Unitario Total Articulo
Estufa Industrial 2 L 7,000.00 L 14,000.00 Botes de Vidrio 450 gr.
Olla Sopera Aluminio 4 L 1,000.00 L 4,000.00 Botes de Vidrio 950 gr.
Freezer 2 L 11,500.00 L 23,000.00 Etiquetas
Mesa de trabajo 2 L 2,500.00 L 5,000.00 Cajas de cartón
Tablas de picar 4 L 120.00 L 480.00 Total
Utensilios de Cocina L 2,000.00 L 2,000.00
Pailas Plásticas Pequeñas 5 L 8.93 L 44.65
Pailas Plásticas Grandes 5 L 20.54 L 102.70
Basurero Industrial 1 L 441.00 L 441.00
Jarras Plásticas 2 L 85.72 L 171.44
Alacena de Madera 1 L 1,800.00 L 1,800.00
Total L 51,039.79
Material de Empaque Materia Prima
Cantidad Precio Unitario Total Articulo Cantidad
11,386 L 10.00 L 113,860.00 Caja de Durazno (10 lbs.) 201
2,311 L 15.00 L 34,665.00 Quintal de Azúcar (100 lbs) 17
13,700 L 1.80 L 24,660.00 Total
1,142 L 3.00 L 3,426.00
Total L 176,611.00
ateria Prima
Precio Unitario Total
L 170.00 L 34,170.00
L 635.00 L 10,795.00
L 44,965.00
 ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018
INGRESO POR VENTAS 1,174,955.00 1,332,133.00 1,517,723.00

(- ) COSTOS DE OPERACIÓN 576,238.00 587,263.00 570,427.00

MATERIAL DIRECTO 151,825.00 159,416.00 167,387.00

MANO DE OBRA DIRECTA 145,000.00 145,000.00 145,000.00

GASTOS INDIRECTOS DE OPERACION 279,413.00 282,847.00 258,040.00

(=) UTILIDAD BRUTA DEL EJERCICIO 598,717.00 744,870.00 947,296.00

(- ) GASTOS DE OPERACIÓN 552,931.92 552,725.92 552,792.92

GASTOS DE ADMINISTRACION 104,660.00 108,893.00 113,337.00
GASTOS DE VENTA 45,810.00 41,371.00 36,994.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 392,000.00 392,000.00 392,000.00
AMORTIZACION 2,300.00 2,300.00 2,300.00
DEPRECIACION 8,161.92 8,161.92 8,161.92

(=) UTILIDAD DE OPERACIÓN 45,785.08 192,144.08 394,503.08

(-) GASTOS FINANCIEROS 49,421.70 49,421.70 43,930.40

(=) UTILIDAD ANTES DE IMPTOS. -3,636.62 142,722.38 350,572.68

(- ) IMPTO. S/RENTA 35,680.60 87,643.17

(=) UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPTOS. -3,636.62 107,041.79 262,929.51

 AÑO 2019 AÑO 2020
1,719,042.00 1,953,981.00

606,572.00 618,361.00

175,756.00 184,544.00
145,000.00 145,000.00

285,816.00 288,817.00

1,112,470.00 1,335,620.00

553,100.17 553,669.98
118,004.00 122,904.00
32,634.25 28,304.06
392,000.00 392,000.00
2,300.00 2,300.00
8,161.92 8,161.92

559,369.83 781,950.02

38,439.10 32,947.80

520,930.73 749,002.22

130,232.68 187,250.56

390,698.05 561,751.67