PRESUPUESTO

Héctor Leiva

Correo: tutor03460@galileo.edu

Ponderación
Ejercicios en Evaluanet 10 pts
Tareas Semanales 20 pts
Examen Parcial 30 pts
Examen Final 40 pts
Total de Punteo 100 pts.

Aspectos Importantes del Curso

Puntualidad
Asistencia
Tareas
Distractores
Dudas
 FASE PLANEACIÓN Y ETAPA DE PREPARACIÓN

Octubre Noviembre Diciembre

Ingresos
Sueldo 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Aguinaldo 4,000.00
Comisiones 500.00 200.00 800.00
Total de Ingresos 4,500.00 4,200.00 8,800.00

Gastos
Cuota de Universidad 700.00 700.00 700.00
Comida 1,000.00 1,200.00 1,500.00
Contribución Alquiler 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Medicina 1,200.00
Celular 200.00 200.00 200.00
Gasolina 300.00 320.00 350.00
Reparación Vehículo 600.00 -
Ropa 300.00 - 500.00
Entretenimiento 250.00 - 500.00
Total de Gastos 3,750.00 4,020.00 5,950.00

Ingresos - Gastos 750.00 180.00 2,850.00

Presupuesto mes 1 Realidad del Mes 1 Variaciones

Ingresos
Sueldo 4,000.00 4,000.00 -
Aguinaldo
Comisiones 500.00 400.00 - 100.00
Total de Ingresos 4,500.00 4,400.00 - 100.00

Gastos
Ahorro 300.00 200.00 - 100.00
Alimentación 1,356.00 1,340.00 16.00
Aquiler 1,000.00 1,000.00 -
Celular 200.00 250.00 - 50.00
Educación 700.00 700.00 -
Gasolina y Lubricantes 355.00 360.00 - 5.00
Total de Gastos Regulares 3,911.00 3,850.00 61.00
Otros Gastos
Entretenimiento -
Gastos médicos y medicinas - 500.00 - 500.00
Imprevistos 200.00 - 200.00
Ropa y Accesorios - - -
Total de Gastos 4,111.00 4,350.00 - 239.00
Ingresos - Gastos 389.00 50.00 - 339.00
 Promedio

4,000.00

500.00
4,500.00

700.00
1,233.33
1,000.00
400.00
200.00
323.33
200.00
266.67
250.00
4,573.33

- 73.33

Presupuesto mes 2

4,000.00

400.00
4,400.00

200.00
1,474.00
1,000.00
250.00
700.00
360.00
3,984.00

300.00
-
4,284.00
116.00
ESTADO DE RESULTADO PROGLOBSA PLAN ESTRATÉGICO
HISTORICO 20X1
Venta Neta 1,500,000.00 100% 2,340,000.00 100%
(-) Costo de Venta 600,000.00 40% 936,000.00 40%
Utilidad Bruta 900,000.00 60% 1,404,000.00 60%
(-) Gastos de Operación
Gastos de Venta 330,000.00 22% 514,800.00 22%
Gastos de Administración 360,000.00 24% 561,600.00 24%
Total Gastos de Operación 690,000.00 46% 1,076,400.00 46%
Utilidad en Operación 210,000.00 14% 327,600.00 14%
(+) Otros Ingresos y Gastos 31,500.00 2% 49,140.00 2%
Utilidad Antes de Impuestos 241,500.00 16% 376,740.00 16%
Impuestos sobre la Renta 65,100.00 4% 101,556.00 4%
Utilidad Neta 176,400.00 12% 275,184.00 12%

20V0 20W0 20X0

HISTORICO 28,000.00 32,000.00 30,000.00

Enero 2,380.00 2,720.00 2,550.00

Febrero 2,464.00 2,816.00 2,640.00
Marzo 2,184.00 2,496.00 2,340.00
Abril 2,352.00 2,688.00 2,520.00

EJERCICIOS RESUELTOS MÉTODOS CUANTITATIVOS

EJERCICIO 1

INCREMENTOS PORCENTUALES Y UNITARIOS

Real incremento Presupuesto

Unidades 2,000.00 20% 2,400.00
Precio 700.00 700.00
Ventas 1,400,000.00 1,680,000.00

EJERCICIO "B"
SEMANAS
Sem. 5-8
1 17 18.00
2 21 16.00
3 19 20.00
4 23 18.00
 5 18
6 16
7 20
8 18
9 19.00 18.00 1.00 19.00
10 11.00 16.00 - 5.00 11.00
11 21.00 20.00 1.00 21.00
12 13.00 18.00 - 5.00 13.00

PROMEDIOS MÓVILES SIMPLES Y PONDERADOS

PROMEDIO MÓVIL SIMPLE

1 17
2 21
3 19 19.00
4 23 21.00
5 18 20.00
6 16 19.00
7 20 18.00
8 18 18.00
9 20
10 19
11 18
12 18

PROMEDIO MÓVIL PONDERADO

1 17
2 21
3 19
4 23
5 18
6 16 0.20 3.20
7 20 0.30 6.00
8 18 0.50 9.00
9 18.20 18.20

0.5
0.3 Chart Title
0.2
25

20
ANÁLISIS DE TENDENCIA
f(x) = − 0.142857142857142 x + 19.642857
1 17
2 21 15

3 19
10

5
 f(x) = − 0.142857142857142 x + 19.642857

15

4 23 10
5 18
6 16 5
7 20
8 18 -
0 1 2 3 4 5
9 18.36

y=19.643+-0.1429(X)

y=19.643+-0.1429(9)

y= 19.643+-1.28610

18.35

DISTRIBUCIÓN MENSUAL MEDIA

Año 1 Año 2 Año 3

Enero 0.80 0.90 1.00 2.70
Febrero 0.85 0.95 1.20 3.00
Marzo 0.95 1.20 1.40 3.55
Total 2.60 3.05 3.60 9.25

INCREMENTOS DE VENTAS POR INCREMENTOS UNITARIOS

Enero 20,000.00 5,000.00 25,000.00

Febrero 25,000.00 5,000.00 30,000.00
Marzo 30,000.00 5,000.00 35,000.00
Abril 29,000.00 5,000.00 34,000.00
104,000.00 20,000.00 124,000.00
 PROMEDIO DISTRIBUCIÓN
PORCENTAJE DE LAS VENTAS PRESUPUESTADAS
90,000.00 3.00 30,000.00 PROMEDIO 20X1
36,000.00

7,650.00 3.00 2,550.00 8.50% 3,060.00

7,920.00 3.00 2,640.00 8.80% 3,168.00
7,020.00 3.00 2,340.00 7.80% 2,808.00
7,560.00 3.00 2,520.00 8.40% 3,024.00

Pronóstico
Sem. 1-4 Diferencia Sem. 5-8 Sem. 9-12
17.00 1.00 18 19.00
21.00 - 5.00 16 11.00
19.00 1.00 20 21.00
23.00 - 5.00 18 13.00
 Chart Title

2857142857142 x + 19.6428571428571
2857142857142 x + 19.6428571428571

3 4 5 6 7 8 9

Año 4
Promedio Porcentaje 4.08
0.90 29% 1.19
1.00 32% 1.32
1.18 38% 1.57
3.08 100% 4.08
PRESUPUESTADAS
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN TRIMESTRAL

ENERO FEBRERO MARZO TOTAL

PRESUPUESTO DE VENTAS 25,000.00 30,000.00 35,000.00 90,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
PRESUPUESTO DE VENTAS 25,000.00 30,000.00 35,000.00 90,000.00
(+) Inventario Final Deseado 6,000.00 7,000.00 6,800.00 6,800.00
Total de la Producción Requerida 31,000.00 37,000.00 41,800.00 96,800.00
(-) Inventario Inicial 5,000.00 6,000.00 7,000.00 5,000.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN 26,000.00 31,000.00 34,800.00 91,800.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN UNIFORME

PRESUPUESTO DE VENTAS 10,000.00

(+) Inventario Final Deseado 1,500.00
Total de la Producción Requerida 11,500.00
(-) Inventario Inicial 1,000.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN 10,500.00 3 3,500.00

P. Ventas Producción Inv. Incial Inv. Final

Enero 3,000.00 3,500.00 1,000.00 1,500.00
Febrero 3,000.00 3,500.00 1,500.00 2,000.00
Marzo 4,000.00 3,500.00 2,000.00 1,500.00

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MERCADERÍA

Ventas planificadas Joyería A Joyería B TOTAL

Agosto 9,360.00 31,734.00 41,094.00
Septiembre 11,446.00 32,121.00 43,567.00

Inventario PDM
INVENTARIO PDM Joyería A Joyería B TOTAL
Razones I/V -AGOSTO 3.90 4.80
INV. PDM AGOSTO 36,504.00 152,323.20 188,827.20
Razones I/V -SEPTIEMBRE 3.60 4.60
INV. PDM SEPTIEMBRE 41,205.60 147,756.60 188,962.20

Presupuesto de Compra a precio de Venta y a Costo

Presupuesto de Compra Agosto Joyería A Joyería B TOTAL
VENTAS NETAS 9,360.00 31,734.00 41,094.00
(+) REDUCCIONES 700.00 2,500.00 3,200.00
(+) INV. FDM 41,205.60 147,756.60 188,962.20
(-) INV. PDM 36,504.00 152,323.20 188,827.20
(=) COMPRAS A PRECIO DE VENTAS 14,761.60 29,667.40 44,429.00
Multiplicador del Costo 55% 60%
(=) Compras a Costo 8,118.88 17,800.44 25,919.32

PROMEDIO MÓVIL PONDERADO

1
2
3
4
5
6
7
8
9

0.5
0.3 Chart Title
0.2
12

10
ANÁLISIS DE TENDENCIA
8

4
 12

10

1 8
2
3 6
4
4
5
6
2
7
8 0
0 1 f(x) =20 3 4 5 6 7 8 9
9

DISTRIBUCIÓN MENSUAL MEDIA

Año 4
Promedio Porcentaje 4.08
Enero #REF! #REF! #REF! #REF!
Febrero #REF! #REF! #REF! #REF!
Marzo #REF! #REF! #REF! #REF!
Total #REF! #REF! #REF! #REF!

INCREMENTOS DE VENTAS POR INCREMENTOS UNITARIOS

Enero
Febrero
Marzo
Abril
7 8 9
Pesupuesto de Requerimiento de Materiales (Trimestral)

Enero Febrero Marzo TOTAL

Presupuesto de Producción 26,000.00 31,000.00 34,800.00 91,800.00

Enero Febrero Marzo TOTAL

Presupuesto de Producción 26,000.00 31,000.00 34,800.00 91,800.00
Cantidad de Material por Unidad 6 6 6 6
Piezas de Cartón Requeridas 156,000.00 186,000.00 208,800.00 550,800.00
Costo del Cartón a utilizar en la fabricación
Costo Unitario 0.50 0.50 0.50 0.50
Costo del proceso de fabricación M.D. 78,000.00 93,000.00 104,400.00 275,400.00

Presupuesto de Compra de Materiales

Enero Febrero Marzo TOTAL
Requerimiento de Piezas de Cartón 156,000.00 186,000.00 208,800.00 550,800.00
(+) Inventario Final (4%) 7,440.00 8,352.00 8,640.00 8,640.00
(-) Inventario Inicial 6,240.00 7,440.00 8,352.00 6,240.00
Pienzas de Cartón a Comprar 157,200.00 186,912.00 209,088.00 553,200.00
Costo por Pieza 0.50 0.50 0.50 0.50
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES 78,600.00 93,456.00 104,544.00 276,600.00

Cálculo de Horas y Costo de Mano de Obra Directa

Actividades Horas STD. Salio por Hora

Corte 0.15 8.00
Rellenado 0.10 5.00
Cosido 0.25 15.00
Horas y Sal. 0.50 28.00

Enero Febrero Marzo Total

Presupuesto de Producción 3,500.00 3,500.00 3,500.00 10,500.00
Horas por MOD 0.50 0.50 0.50 0.50
Total de Horas MOD 1,750 1,750 1,750 5,250

Costo de la MOD
Enero Febrero Marzo Total
Horas MOD 1,750.00 1,750.00 1,750.00 5,250.00
Salario por Hora 28.00 28.00 28.00 28.00
Total Costo MOD 49,000.00 49,000.00 49,000.00 147,000.00

Datos de la Fábrica

Días de Trabajo 25 3 75
Horas diarias 8 8
Horas diarias 200 3 600

Horas MOD 5,250

Horas Número de
Horas Estandar Actividad Fábrica Operarios
Corte 10,500.00 0.15 1,575.00 600.00 3
Rellenado 10,500.00 0.10 1,050.00 600.00 2
Cosido 10,500.00 0.25 2,625.00 600.00 5
Total 0.50 5,250.00 10
10,500.00 3.00 3,500.00
Presupuesto de Costo Indirecto de Fabricación

Gastos de Edificio y
Gastos de Fábrica Enero Febrero Marzo Total
Edificio 50,000.00 52,000.00 54,000.00 156,000.00
Taller 60,000.00 64,000.00 65,000.00 189,000.00
Total 110,000.00 116,000.00 119,000.00 345,000.00

Presupuesto de Costo Indirecto de Fabricación

Enero Febrero Marzo Total
Unidades de Producción 26,000.00 31,000.00 34,800.00 91,800.00

Gastos Indirectos 345,000.00

Unidades de Producción 91,800.00
Cuota de Gastos Indirectos de Fabricación 3.76

Enero Febrero Marzo Total

Unidades de Producción 26,000.00 31,000.00 34,800.00 91,800.00
Cuota de G. I. F. 3.76 3.76 3.76
Presupuesto de GIF 97,712.42 116,503.27 130,784.31 345,000.00

Presupuesto de Producción
Enero Febrero Marzo Total
Materiales 78,000.00 93,000.00 104,400.00 275,400.00
Mano de Obra Directa 51,000.00 51,000.00 51,000.00 153,000.00
Costos Indirectos de Fab. 97,712.42 116,503.27 130,784.31 345,000.00
Costos de Producción 226,712.42 260,503.27 286,184.31 773,400.00

Unidades de Producción 26,000.00 31,000.00 34,800.00 91,800.00

Costo Unitario 8.72 8.40 8.22 8.42

Presupuesto de Gastos de Venta Enero Frebrero

Pres. Ventas 350,000.00 420,000.00

Enero Frebrero Marzo Total

Publicidad 12,600.00 12,600.00 12,600.00 37,800.00
Comisiones 7,000.00 8,400.00 9,800.00 25,200.00
Sueldos Fijos 23,500.00 23,500.00 23,500.00 70,500.00
Provisión Aguinaldo 1,958.33 1,958.33 1,958.33 5,875.00
Provisión Bono 14 1,958.33 1,958.33 1,958.33 5,875.00
Total Presup. Venta 47,016.67 48,416.67 49,816.67 145,250.00

Remanente para Gastos

Ventas Planificadas Agosto Septiembre Total

Joyería tipo A 9,360.00 11,446.00 20,806.00
Joyería tipo B 31,734.00 32,121.00 63,855.00
Total de Ventas Netas 41,094.00 43,567.00 84,661.00
Costo de Venta 60% 24,656.40 26,140.20 50,796.60
Utilidad Bruta 16,437.60 17,426.80 33,864.40
Margen de Necesario 15% 6,164.10 6,535.05 12,699.15
Remanente de Gastos 10,273.50 10,891.75 21,165.25
 Marzo Total
490,000.00 1,260,000.00
G.G. 1.00 6,000.00 6,000.00
Vendedor 5.00 3,500.00 17,500.00
23,500.00