NOMBRE: Ingrid Elizabeth Rodas Larios

CARNET: 2002007002
CARRERA: Licenciatura en Contaduria Publica y Auditoria
CATEDRATICO: Ruben Mazariegos
CATEDRA: Contabilidad de sociedades
TEMA: Examen final de Auditoria
FECHA: 8/11/2020
 Jugueteria el Peluche
Balance de Saldos del 01 de Abril al 31 de Diciembre de 2020

1 Caja Q 10,500.00
2 Caja Chica Q 800.00
3 Bancos Q 76,215.60
4 Mercaderías Q 78,291.00
5 Deudores Comerciales Q 31,980.00
6 Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 80,000.00
7 Mobiliario y Equipo Q 32,175.00
8 Equipo de Computación Q 25,800.00
9 Gastos de Organización Q 10,200.00
10 Compras Q 75,418.00
11 Material de Empaque (Existencia) Q 2,190.00
12 Sueldos de Oficina Q 80,100.00
13 Sueldos Sala de Ventas Q 70,650.00
14 Bonificación Incentivo de Oficina Q 11,250.00
15 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 9,000.00
16 Cuotas Patronales de Oficina Q 10,148.67
17 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,951.36
18 Alquiler Sala de Ventas Q 13,500.00
19 Alquiler de Oficinas Q 9,000.00
20 Gastos Sobre Compras Q 6,890.00
21 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 35,000.00
22 Lopez Cuenta Promesa Q 50,000.00
23 Depre. Mob. Y Equipo Sala de Ventas Q 2,805.75
24 Depre. Mob. Y Equipo Oficinas Q 1,870.50
25 Depre. Equipo de Computación Q 6,324.37
26 Amort. Gastos de Organización Q 1,530.00
27 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 2,165.00
28 Seguros Anticipados Q 9,600.00
29 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 19,200.00
30 Impuesto Sobre la Renta Q 22,639.95
31 Material de Empaque Consumido Q 3,210.00
32 Intereses Gasto Q 8,013.70
33 Prestaciones Laborales de Oficina Q 18,537.51
34 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 16,351.50
35 Públicidad Vencida Q 7,200.00
36 IVA Por Cobrar Q 3,460.00
37 ISR Retenido Sobre Ventas por Acreditar Q 5,985.00
38 Públicidad No Vencida Q 9,600.00
29 Perez Cuenta Capital Q 110,000.00
40 López Cuenta Capital Q 90,000.00
41 Acreedores Comerciales Q 31,744.00
42 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 5,410.00
43 Ventas Q 451,163.99
44 Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 90,000.00
45 Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q 2,515.55
46 Comisiones Percibidas Q 3,800.00
47 Depre. Acum. Mob y Equipo Q 4,676.25
48 Depre. Acum. Equipo de Computación Q 6,324.37
49 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 1,530.00
50 Intereses Percibidos Q 4,734.25
51 Documentos Descontados Q 15,000.00
52 Reserva para Cuentas Incobrales Q 2,009.40
53 Reserva para Indemnizaciones Q 19,533.85
54 IGSS Por Pagar Q 2,931.25
55 Documentos Por Pagar a Corto Plazo Q 20,000.00
56 ISR Retenido Sobre Compras por Pagar Q 5,180.00
Sumas Iguales Q 866,552.91 Q 866,552.91

Retalhuleu, 31 de Diciembre de 2020

Jose David Escobar S.A Ingrid Elizabeth Rodas Larios

Representante Legal Auditora
 Jugueteria el Peluche
Estados de Resultados del Ejercicio del 01 de Abril al 31 de Diciembre de 2020

Ingresos de Operación
Ventras Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Ventras Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderías Q 78,291.00
Compras Q 75,418.00
(+) Gastos Sobre Compras Q 6,890.00
Compras Brutas Q 82,308.00
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 5,410.00
Compras Netas Q 76,898.00
Mercaderías Disponible Q 155,189.00
(-) Inventario Final de Mercaderías Q 68,453.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 70,650.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 9,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,951.36
Alquiler Sala de Ventas Q 13,500.00
Depre. Mob. Y Equipo Sala de Ventas Q 2,805.75
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 19,200.00
Material de Empaque Consumido Q 3,210.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 16,351.50 Q 143,668.61
Gastos de Administración
Sueldos de Oficina Q 80,100.00
Bonificación Incentivo de Oficina Q 11,250.00
Cuotas Patronales de Oficina Q 10,148.67
Alquiler de Oficinas Q 9,000.00
Depre. Mob. Y Equipo Oficinas Q 1,870.50
Depre. Equipo de Computación Q 6,324.37
Amort. Gastos de Organización Q 1,530.00
Prestaciones Laborales de Oficina Q 18,537.51
Públicidad Vencida Q 7,200.00
Públicidad No Vencida Q 9,600.00 Q 155,561.05
Resultado de Operación Positiva
(-) Gastos Financieros
Impuesto Sobre la Renta Q 22,639.95
Intereses Gasto Q 8,013.70
Diferencia Positiva
(+) Ingresos Financieros
Comisiones Percibidas Q 3,800.00
Intereses Percibidos Q 4,734.25
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva

(-) Reserva Legal

Ganancia Después del Impuesto y Reserva

Retalhuleu, 31 de Diciembre de 2020

Jose David Escobar S.A Ingrid Elizabeth Rodas Larios

Representante Legal Auditora
e Diciembre de 2020

Q 451,163.99
Q 2,165.00
Q 448,998.99

Q 86,736.00
Q 362,262.99

Q 299,229.66
Q 63,033.33

Q 30,653.65
Q 32,379.68
Q 8,534.25
Q 40,913.93

Q 2,045.70
Q 38,868.23
 Jugueteria El Peluche
Balance de Situación General al 31 de Diciembre de 2020
(Cifras en Quetzales)
Activo
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 32,175.00
(-) Depre. Acum. Mob y Equipo Q 4,676.25 Q 27,498.75
Equipo de Computación Q 25,800.00
(-) Depre. Acum. Equipo de Computación Q 6,324.37 Q 19,475.63
Gastos de Organización Q 10,200.00
(-) Amort. Acum. Gastos de Organización Q 1,530.00 Q 8,670.00
Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 80,000.00
Corriente
Realizable
Mercaderías Q 68,453.00
Material de Empaque (Existencia) Q 2,190.00 Q 70,643.00
Exigible
Deudores Comerciales Q 31,980.00
(-) Reserva para Cuentas Incobrales Q 2,009.40 Q 29,970.60
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 35,000.00
(-) Documentos Descontados Q 15,000.00 Q 20,000.00
Seguros Anticipados Q 9,600.00
IVA Por Cobrar Q 3,460.00
ISR Retenido Sobre Ventas por Acreditar Q 5,985.00
Disponible
Caja Q 10,500.00
Caja Chica Q 800.00
Bancos Q 76,215.60 Q 87,515.60
Suma del Activo
Patrimonio Neto y Pasivo
Patrimonio Neto
Perez Cuenta Capital Q 110,000.00
López Cuenta Capital Q 90,000.00
(-) Lopez Cuenta Promesa Q 50,000.00
Capital Pagado Q 150,000.00
(+) Reserva Legal Q 2,045.70
(+) Ganancia Después del Impuesto y Reserva Q 38,868.23
Pasivo
No Corriente
Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 90,000.00
Corriente
Acreedores Comerciales Q 31,744.00
 Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q 2,515.55
Documentos Por Pagar a Corto Plazo Q 20,000.00
(+) Reserva para Indemnizaciones Q 19,533.85 Q 39,533.85
IGSS Por Pagar Q 2,931.25
ISR Retenido Sobre Compras por Pagar Q 5,180.00
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo

Retalhuleu, 31 de Diciembre de 2020

Jose David Escobar S.A Ingrid Elizabeth Rodas Larios

Representante Legal Auditora
de 2020

Q 135,644.38

Q 227,174.20
Q 362,818.58

Q 190,913.93
 Q 171,904.65
Q 362,818.58

Larios
 Jugueteria el Peluche
Partidas de Liquidación y Cierre al 31 de Diciembre de 2020
Partida No1 31/12/2020
Perdias y Ganacias Q 492,647.31
(a) Mercaderías Q 78,291.00
Compras Q 75,418.00
Sueldos de Oficina Q 80,100.00
Sueldos Sala de Ventas Q 70,650.00
Bonificación Incentivo de Oficina Q 11,250.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 9,000.00
Cuotas Patronales de Oficina Q 10,148.67
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,951.36
Alquiler Sala de Ventas Q 13,500.00
Alquiler de Oficinas Q 9,000.00
Gastos Sobre Compras Q 6,890.00
Depre. Mob. Y Equipo Sala de Ventas Q 2,805.75
Depre. Mob. Y Equipo Oficinas Q 1,870.50
Depre. Equipo de Computación Q 6,324.37
Amort. Gastos de Organización Q 1,530.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 2,165.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 19,200.00
Impuesto Sobre la Renta Q 22,639.95
Material de Empaque Consumido Q 3,210.00
Intereses Gasto Q 8,013.70
Prestaciones Laborales de Oficina Q 18,537.51
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 16,351.50
Públicidad Vencida Q 7,200.00
Públicidad No Vencida Q 9,600.00
V/Reg. Por Liquidación de las Cuentas
de Resultados de saldo Deudor Q 492,647.31 Q 492,647.31

Partida No.2 31/12/2020

Mercaderías Q 68,453.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Compra Q 5,410.00
Ventas Q 451,163.99
Comisiones Percibidas Q 3,800.00
Intereses Percibidos Q 4,734.25
(a) Pérdidas y Ganancias Q 533,561.24
V/Reg. Por Liquidación de las cuentas de
Resultado de Saldo Acreedor y Registro
del Inventario Final de Mercaderías Q 533,561.24 Q 533,561.24

Partida No. 3 31/12/2020

 Pérdias y Ganancias Q 38,868.23
(a) Ganancia Neta del Ejercicio Q 38,868.23
V/Reg. Por las cuentas que se Acreditan Q 38,868.23 Q 38,868.23

Partida No. 4 31/12/2020

Pérdidas y Ganancias Q 40,913.93
Reserva Legal Q 2,045.70
Ganancia Después del Impuesto y Reserva Q 38,868.23
V.Reg. Por Contabilización de las cuentas
que se indican Q 40,913.93 Q 40,913.93

Partida No. 5 31/12/2020

Perez Cuenta Capital Q 110,000.00
López Cuenta Capital Q 90,000.00
Acreedores Comerciales Q 31,744.00
Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 90,000.00
Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q 2,515.55
Depre. Acum. Mob y Equipo Q 4,676.25
Depre. Acum. Equipo de Computación Q 6,324.37
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 1,530.00
Documentos Descontados Q 15,000.00
Reserva para Cuentas Incobrales Q 2,009.40
Reserva para Indemnizaciones Q 19,533.85
IGSS Por Pagar Q 2,931.25
Documentos Por Pagar a Corto Plazo Q 20,000.00
ISR Retenido Sobre Compras por Pagar Q 5,180.00
Reserva Legal Q 2,045.70
Ganancia Después del Impuesto y Reserv Q 38,868.23
(a) Caja Q 10,500.00
Caja Chica Q 800.00
Bancos Q 76,215.60
Mercaderías Q 68,453.00
Deudores Comerciales Q 31,980.00
Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 80,000.00
Mobiliario y Equipo Q 32,175.00
Equipo de Computación Q 25,800.00
Gastos de Organización Q 10,200.00
Material de Empaque (Existencia) Q 2,190.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 35,000.00
Lopez Cuenta Promesa Q 50,000.00
Seguros Anticipados Q 9,600.00
IVA Por Cobrar Q 3,460.00
ISR Retenido Sobre Ventas por Acreditar Q 5,985.00
V./Reg. Por cierre de las cuentas de Balance
de Situación General o Cuentas Patrimoni Q 442,358.60 Q 442,358.60

Retalhuleu, 31 de Diciembre de 2020

Jose David Escobar Ingrid Elizabeth Rodas Larios

Representante legal Auditora