Balance de Saldos de La Empresa "Medias, S.

A" Articulos 19 y 172

31 de diciembre de 2023 (Cifras expresadas en Quetzales)
No. CUENTAS DEBE HABER
1 Caja y Bancos Q 218,995.34
2 Caja Chica Q 1,200.00
3 Inmuebles Q 840,000.00
4 Maquinaria Q 640,890.00
5 Mobiliario y Equipo Q 62,765.00
6 Vehiculos de Reparto Q 230,000.00
7 Herramientas Q 12,750.00
8 Sistemas Informaticos Q 45,120.00
9 Gastos de Organización Q 25,780.00
10 Marcas y Patentes Q 20,670.00
11 Deudores Comerciales Q 50,760.00
12 Materia Prima Q 89,060.00
13 Articulos en Proceso Q 68,675.00
14 Articulos Terminados Q 98,128.00
15 Mano de Obra Directa Q 103,200.00
16 Mano de Obra Indirecta Q 90,000.00
17 Sueldos de Administracion Q 126,000.00
18 Sueldos Sala de Ventas Q 93,600.00
19 Bonificacion Incentivo de Fabrica Q 21,000.00
20 Bonificacion Incentivo de Administracion Q 18,000.00
21 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
22 Cuotas Patronales de Fabrica Q 24,478.44
23 Cuotas Patronales de Administracion Q 15,964.20
24 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 11,859.12
25 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 40,500.00
26 Compras de Materia Prima Q 143,860.00
27 Capital Autorizado Q 400,000.00
28 Depreciacion Edificios Fabrica Q 11,760.00
29 Depreciacion Edificios Sala de Ventas Q 10,290.00
30 Depreciacion Edificios Oficinas Q 7,350.00
31 Depreciacion Maquinaria Q 127,778.00
32 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,981.20
33 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 4,358.55
34 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Fabrica Q 3,113.25
35 Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 45,800.00
36 Depreciacion Herramientas Q 3,112.50
37 Depreciacion Sistemas Informaticos Oficinas Q 5,950.52
38 Depreciacion Sistemas Informaticos Sala de Ventas Q 5,206.71
39 Depreciacion Sistemas Informaticos de Fabrica Q 3,719.08
40 Amortizacion Gastos de Organización Q 5,156.00
41 IUSI de Fabrica Q 3,024.00
42 IUSI Sala de Ventas Q 2,646.00
43 IUSI de Oficinas Q 1,890.00
44 IUSI por Pagar Q 1,890.00
45 Amortizacion Marcas y Patentes Q 4,134.00
46 Ventas Q 2,331,671.58
47 Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 14,940.00
48 Estimacion para Cuentas Incobrables Q 2,737.80
49 Publicidad y Propaganda Q 26,600.00
50 Alquileres Percibidos no Devengados Q 8,400.00
51 Inversion en Valores a Largo Plazo Q 150,000.00
52 Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Materia Prima Q 5,659.00
53 Materia Prima en Aduana Q 48,890.00
54 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 6,874.00
55 Depreciacion Acumulada Edificios Q 88,200.00
56 Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 383,334.00
57 Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 37,359.00
58 Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto Q 137,400.00
59 Depreciacion Acumulada Herramientas Q 9,337.50
60 Depreciacion Acumulada Sistemas Informaticos Q 44,620.00
61 Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q 15,468.00
62 Amortizacion Acumulada Marcas y Patentes Q 12,402.00
63 Acciones por Suscribir Q 50,000.00
64 Suscriptores de Acciones Q 30,000.00
65 Reserva Legal Q 32,387.00
66 Repuestos y Accesorios (existencia) Q 3,290.00
67 Alquileres Percibidos Q 16,800.00
68 Papeleria y Utiles (existencia) Q 2,410.00
69 Acreedores Comerciales Q 60,018.00
70 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 4,750.00
71 Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,198.00
72 Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,180.00
73 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 50,000.00
74 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 30,000.00
75 Inversion en Valores a Corto Plazo Q 60,000.00
76 Intereses Percibidos Q 21,684.93
77 Publicidad y Propaganda Anticipada Q 19,000.00
78 Debito Fiscal Q 8,750.00
79 Prestaciones Laborales de Fabrica Q 32,200.00
80 Prestaciones Laborales de administracion Q 21,000.00
81 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 15,600.00
82 IGSS por Pagar Q 6,020.00
83 Hipotecas a Largo Plazo Q 180,000.00
84 Hipotecas a Corto Plazo Q 60,000.00
85 Intereses Gastos Q 23,400.00
86 ISR Sobre Ganancias de Capital Q 598.00
87 Comisiones Percibidas Q 6,340.00
88 Donativos Q 20,000.00
89 ISR Trimestral por Acreditar Q 20,210.54
90 ISO por Acreditar Q 28,800.00
91 ISO por Pagar Q 3,600.00
92 Deudores Empleados Q 20,000.00
93 Creditos Recuperados Q 4,310.00
94 Multas y Recargas Q 10,540.00
95 ISR Retenido por Pagar S/Compras de Materia P. Q 8,012.00
96 Ganancias de Capital Q 5,980.00
97 ISR Sobre Rentas de Capital Q 3,735.36
SUMAS IGUALES Q 3,974,560.81 Q 3,974,560.81
 Hoja de Trabajo de la Empresa "Medias, S.A.
SALDOS AJUSTADOS
No. CUENTAS Deudor Acreedor
1 Caja y Bancos Q 218,995.34
2 Caja Chica Q 1,200.00
3 Inmuebles Q 840,000.00
4 Maquinaria Q 640,890.00
5 Mobiliario y Equipo Q 62,765.00
6 Vehiculos de Reparto Q 230,000.00
7 Herramientas Q 12,750.00
8 Sistemas Informaticos Q 45,120.00
9 Gastos de Organización Q 25,780.00
10 Marcas y Patentes Q 20,670.00
11 Deudores Comerciales Q 50,760.00
12 Materia Prima Q 89,060.00
13 Articulos en Proceso Q 68,675.00
14 Articulos Terminados Q 98,128.00
15 Mano de Obra Directa Q 103,200.00
16 Mano de Obra Indirecta Q 90,000.00
17 Sueldos de Administracion Q 126,000.00
18 Sueldos Sala de Ventas Q 93,600.00
19 Bonificacion Incentivo de Fabrica Q 21,000.00
20 Bonificacion Incentivo de Administracion Q 18,000.00
21 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
22 Cuotas Patronales de Fabrica Q 24,478.44
23 Cuotas Patronales de Administracion Q 15,964.20
24 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 11,859.12
25 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 40,500.00
26 Compras de Materia Prima Q 143,860.00
27 Capital Autorizado Q 400,000.00
28 Depreciacion Edificios Fabrica Q 11,760.00
29 Depreciacion Edificios Sala de Ventas Q 10,290.00
30 Depreciacion Edificios Oficinas Q 7,350.00
31 Depreciacion Maquinaria Q 127,778.00
32 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,981.20
33 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 4,358.55
34 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Fabrica Q 3,113.25
35 Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 45,800.00
36 Depreciacion Herramientas Q 3,112.50
37 Depreciacion Sistemas Informaticos Oficinas Q 5,950.52
38 Depreciacion Sistemas Informaticos Sala de Ventas Q 5,206.71
39 Depreciacion Sistemas Informaticos de Fabrica Q 3,719.08
40 Amortizacion Gastos de Organización Q 5,156.00
41 IUSI de Fabrica Q 3,024.00
42 IUSI Sala de Ventas Q 2,646.00
43 IUSI de Oficinas Q 1,890.00
44 IUSI por Pagar Q 1,890.00
45 Amortizacion Marcas y Patentes Q 4,134.00
46 Ventas Q 2,331,671.58
47 Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 14,940.00
48 Estimacion para Cuentas Incobrables Q 2,737.80
49 Publicidad y Propaganda Q 26,600.00
50 Alquileres Percibidos no Devengados Q 8,400.00
51 Inversion en Valores a Largo Plazo Q 150,000.00
52 Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Materia Prima Q 5,659.00
53 Materia Prima en Aduana Q 48,890.00
54 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 6,874.00
55 Depreciacion Acumulada Edificios Q 88,200.00
56 Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 383,334.00
57 Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 37,359.00
58 Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto Q 137,400.00
59 Depreciacion Acumulada Herramientas Q 9,337.50
60 Depreciacion Acumulada Sistemas Informaticos Q 44,620.00
61 Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q 15,468.00
62 Amortizacion Acumulada Marcas y Patentes Q 12,402.00
63 Acciones por Suscribir Q 50,000.00
64 Suscriptores de Acciones Q 30,000.00
65 Reserva Legal Q 32,387.00
66 Repuestos y Accesorios (existencia) Q 3,290.00
67 Alquileres Percibidos Q 16,800.00
68 Papeleria y Utiles (existencia) Q 2,410.00
69 Acreedores Comerciales Q 60,018.00
70 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 4,750.00
71 Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,198.00
72 Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,180.00
73 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 50,000.00
74 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 30,000.00
75 Inversion en Valores a Corto Plazo Q 60,000.00
76 Intereses Percibidos Q 21,684.93
77 Publicidad y Propaganda Anticipada Q 19,000.00
78 Debito Fiscal Q 8,750.00
79 Prestaciones Laborales de Fabrica Q 32,200.00
80 Prestaciones Laborales de administracion Q 21,000.00
81 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 15,600.00
82 IGSS por Pagar Q 6,020.00
83 Hipotecas a Largo Plazo Q 180,000.00
84 Hipotecas a Corto Plazo Q 60,000.00
85 Intereses Gastos Q 23,400.00
86 ISR Sobre Ganancias de Capital Q 598.00
87 Comisiones Percibidas Q 6,340.00
88 Donativos Q 20,000.00
89 ISR Trimestral por Acreditar Q 20,210.54
90 ISO por Acreditar Q 28,800.00
91 ISO por Pagar Q 3,600.00
92 Deudores Empleados Q 20,000.00
93 Creditos Recuperados Q 4,310.00
94 Multas y Recargos Q 10,540.00
95 ISR Retenido por Pagar S/Compras de Materia P. Q 8,012.00
96 Ganancias de Capital Q 5,980.00
97 ISR Sobre Rentas de Capital Q 3,735.36
Suman Cuentas Costo de Produccion
98 Costo de Produccion
Suman Cuentas de Resultados
Ganancia antes de Impuesto y Reserva
99 ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues de Impuesto y Reserva
SUMAS IGUALES Q 3,974,560.81 Q 3,974,560.81
bajo de la Empresa "Medias, S.A." con el Regimen de articulos 19 y 172
COSTO DE PRODUCCION RESULTADOS BALANCE GENERAL
Debe Haber Perdida Ganancia Activo
Q 218,995.34
Q 1,200.00
Q 840,000.00
Q 640,890.00
Q 62,765.00
Q 230,000.00
Q 12,750.00
Q 45,120.00
Q 25,780.00
Q 20,670.00
Q 50,760.00
Q 89,060.00 Q 91,420.00 Q 91,420.00
Q 68,675.00 Q 70,325.00 Q 70,325.00
Q 98,128.00 Q 95,780.00 Q 95,780.00
Q 103,200.00
Q 90,000.00
Q 126,000.00
Q 93,600.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 24,478.44
Q 15,964.20
Q 11,859.12
Q 40,500.00
Q 143,860.00

Q 11,760.00
Q 10,290.00
Q 7,350.00
Q 127,778.00
Q 4,981.20
Q 4,358.55
Q 3,113.25
Q 45,800.00
Q 3,112.50
Q 5,950.52
Q 5,206.71
Q 3,719.08
Q 5,156.00
Q 3,024.00
Q 2,646.00
Q 1,890.00
 Q 4,134.00
Q 2,331,671.58
Q 14,940.00

Q 26,600.00

Q 150,000.00
Q 5,659.00
Q 48,890.00
Q 6,874.00

Q 50,000.00
Q 30,000.00

Q 3,290.00
Q 16,800.00
Q 2,410.00

Q 4,750.00
Q 3,198.00

Q 60,000.00
Q 21,684.93
Q 19,000.00

Q 32,200.00
Q 21,000.00
Q 15,600.00

Q 23,400.00
Q 598.00
Q 6,340.00
Q 20,000.00
Q 20,210.54
Q 28,800.00

Q 20,000.00
 Q 4,310.00
Q 10,540.00

Q 5,980.00
Q 3,735.36
Q 744,670.27 Q 167,404.00
Q 577,266.27 Q 577,266.27
Q 1,185,125.93 Q 2,482,566.51
Q 1,297,440.58

Q 744,670.27 Q 744,670.27 Q 2,482,566.51 Q 2,482,566.51 Q 2,879,555.88

LANCE GENERAL
Pasivo

Q 400,000.00

Q 1,890.00
Q 2,737.80

Q 8,400.00

Q 88,200.00
Q 383,334.00
Q 37,359.00
Q 137,400.00
Q 9,337.50
Q 44,620.00
Q 15,468.00
Q 12,402.00

Q 32,387.00

Q 60,018.00

Q 2,180.00
Q 50,000.00
Q 30,000.00

Q 8,750.00

Q 6,020.00
Q 180,000.00
Q 60,000.00

Q 3,600.00
Q 8,012.00

Q 327,804.72
Q 48,481.79
Q 921,154.07
Q 2,879,555.88
 Empresa "Medias S.A."
Estado de Costo de Produccion del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de2023
Movimiento de Materia Prima
Inventario Inicial de Materia Prima Q 89,060.00
Compras de Materia Prima Q 143,860.00
(+) Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 14,940.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 158,800.00
(-)Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Materia Prima Q 5,659.00
Compras Netas de Materia Prima Q 153,141.00
Materia Prima Disponible Q 242,201.00
(-)Inventario Final de Materia Prima Q 91,420.00
Materia Prima Consumida o Empleada Q 150,781.00
(+)Mano de Obra Directa Q 103,200.00
Costo Primo o Costo Primario Q 253,981.00
Gastos de Fabricacion o Carga Fabril
Mano de Obra Indirecta Q 90,000.00
Bonificacion Incentivo de Fabrica Q 21,000.00
Cuotas Patronales de Fabrica Q 24,478.44
Depreciacion Edificios Fabrica Q 11,760.00
Depreciacion Maquinaria Q 127,778.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Fabrica Q 3,113.25
Depreciacion Herramientas Q 3,112.50
Depreciacion Sistemas Informaticos de Fabrica Q 3,719.08
IUSI de Fabrica Q 3,024.00
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 4,750.00
Prestaciones Laborales de Fabrica Q 32,200.00 Q 324,935.27
Total de Cargos Q 578,916.27
(+)Inventario Inicial de Articulos en Proceso Q 68,675.00
Subtotal Q 647,591.27
(-)Inventario Final de Articulos en Proceso Q 70,325.00
Costo de Produccion Q 577,266.27
 Empresa "Medias, S.A."
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023
Ingresos de Operación
Ventas Brutas Q 2,331,671.58
(-)Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 6,874.00
Ventas Netas Q 2,324,797.58
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Articulos Terminados Q 98,128.00
(+)Costo de Produccion Q 577,266.27
Articulos Disponibles Q 675,394.27
(-)Inventario Final de Articulos Terminados Q 95,780.00
Costo de Ventas o Costo de lo Vendido Q 579,614.27
Margen Bruto Q 1,745,183.31
Otros Ingresos de Operación
Creditos Recuperados Q 4,310.00
Subtotal Positivo Q 1,749,493.31
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Ventas Q 93,600.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 11,859.12
Depreciacion Edificios Sala de Ventas Q 10,290.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,981.20
Depreciacion Sistemas Informaticos Sala de Ventas Q 5,206.71
IUSI Sala de Ventas Q 2,646.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 15,600.00
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 45,800.00
Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,198.00
Publicidad y Propaganda Q 26,600.00 Q 234,781.03
Gastos de Administracion
sueldos de Administracion Q 126,000.00
Bonificacion Incentivo de Administracion Q 18,000.00
Cuotas Patronales de Administracion Q 15,964.20
Depreciacion Edificios Oficinas Q 7,350.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 4,358.55
Depreciacion Sistemas Informaticos Oficinas Q 5,950.52
Amortizacion Gastos de Organización Q 5,156.00
IUSI de Oficinas Q 1,890.00
Amortizacion Marcas y Patentes Q 4,134.00 Q 188,803.27 Q 423,584.30
Resultado de Operación Positivo Q 1,325,909.01
Gastos financieros
Intereses Gastos Q 23,400.00
Ingresos Financieros
Intereses Percibidos Q 21,684.93 Q 45,084.93
Diferencia Positiva Q 1,280,824.08
Otros Gastos
Donativos Q 20,000.00
ISR Sobre Ganancias de Capital Q 598.00
ISR Sobre Rentas de Capital Q 3,735.36
Multas y Recargos Q 10,540.00 Q 34,873.36
Otros Ingresos
Alquileres Percibidos Q 16,800.00
Comisiones Percibidas Q 6,340.00
Ganancias de Capital Q 4,883.14 Q 16,616.50
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Q 1,297,440.58
ISR Por Pagar Q 327,804.72
Reserva Legal Q 48,481.79
Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 921,154.07
 Empresa "Medias, S.A."
Balance de Situacion General al 31 de diciembre de 2023
ACTIVO
No Corriente
Maquinaria Q 640,890.00
(-)Depreciacion Acumulada Q 383,334.00 Q 257,556.00
Mobiliario y Equipo Q 62,765.00
(-)Depreciacion Acumulada Q 37,359.00 Q 25,406.00
Inmuebles Q 840,000.00
(-)Depreciacion Acumulada Q 88,200.00 Q 751,800.00
Vehiculos de Reparto Q 230,000.00
(-)Depreciacion Acumulada Q 137,400.00 Q 92,600.00
Herramientas Q 12,750.00
(-)Depreciacion Acumulada Q 9,337.50 Q 3,412.50
Sistemas Informaticos Q 45,120.00
(-)Depreciacion Acumulada Q 44,620.00 Q 500.00
Gastos de Organización Q 25,780.00
(-)Amortizacion Acumulada Q 15,468.00 Q 10,312.00
Marcas y Patentes Q 20,670.00
(-)Amortizacion Acumulada Q 12,402.00 Q 8,268.00
Inversion en Valores a Largo Plazo Q 150,000.00 Q 1,299,854.50
Corriente
Realizable
Materia Prima Q 91,420.00
Articulos en Proceso Q 70,325.00
Articulos Terminados Q 95,780.00
Repuestos y Accesorios (existencia) Q 3,290.00
Papeleria y Utiles (existencia) Q 2,410.00
Materia Prima en Aduana Q 48,890.00
Inversion en Valores a Corto Plazo Q 60,000.00 Q 372,115.00
Exigible
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 40,500.00
Estimacion para cuentas Incobrables Q 2,737.80 Q 37,762.20
Deudores Comerciales Q 50,760.00
Deudores Empleados Q 20,000.00
ISO por Acreditar Q 28,800.00
Publicidad y Propaganda Anticipada Q 19,000.00 Q 118,560.00
Disponible
Caja y Bancos Q 218,995.34
Caja Chica Q 1,200.00 Q 220,195.34 Q 748,632.54
Suma del Activo Q 2,048,487.04
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado Q 400,000.00
Acciones por Suscribir Q 50,000.00
Suscriptores de Acciones Q 30,000.00
Capital Pagado Q 320,000.00
Reserva Legal Q 51,249.34
Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 943,269.26 Q 1,314,518.60
PASIVO
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 50,000.00
Hipotecas a Largo Plazo Q 180,000.00 Q 230,000.00
Corriente
IUSI por Pagar Q 1,890.00
Acreedores Comerciales Q 60,018.00
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,180.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 30,000.00
Debito Fiscal Q 8,750.00
IGSS por Pagar Q 6,020.00
Hipotecas a Corto Plazo Q 60,000.00
ISR Retenido por Pagar S/Compras de Materia P. Q 8,012.00
Alquileres Percibidos no Devengados Q 8,400.00
ISR por Pagar sobre Rentas de Capital Q 161,745.00
ISO por Pagar Q 3,600.00
ISR por Pagar Q 173,563.98
ISR Trimestral por Acreditar Q 20,210.54 Q 153,353.44 Q 503,968.44
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo Q 2,048,487.04
 Partidas de Liquidacion y Cierre de la Empresa "Medias, S.A."
Articulos 19 y 172 1 de enero al 31 de diciembre de 2023
P#1 12/31/2023
Costo de Produccion Q 744,670.27
Materia Prima Q 89,060.00
Articulos en Proceso Q 68,675.00
Mano de Obra Directa Q 103,200.00
Mano de Obra Indirecta Q 90,000.00
Bonificacion Incentivo de Fabrica Q 21,000.00
Cuotas Patronales de Fabrica Q 24,478.44
Compras de Materia Prima Q 143,860.00
Depreciacion Edificios Fabrica Q 11,760.00
Depreciacion Maquinaria Q 127,778.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Fabrica Q 3,113.25
Depreciacion Herramientas Q 3,112.50
Depreciacion Sistemas Informaticos de Fabrica Q 3,719.08
IUSI de Fabrica Q 3,024.00
Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 14,940.00
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 4,750.00
Prestaciones Laborales de Fabrica Q 32,200.00
Liquidacion de las cuentas Costo de Produccion de Saldo
deudor…………………………….. Q 744,670.27 Q 744,670.27
P#2 12/31/2023
Materia Prima Q 91,420.00
Articulos en Proceso Q 70,325.00
Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Materia Prima Q 5,659.00
Costo de Produccion Q 167,404.00

Liquidacion de las cuentas Costo de Produccion de Saldo

Acreedor y Registro de los inventarios finales de Materia
Prima y Articulos en Proceso…………………………………… Q 167,404.00 Q 167,404.00
P#3 12/31/2023
Perdidas y Ganancias Q 1,185,125.93
Articulos Terminados Q 98,128.00
Sueldos de Administracion Q 126,000.00
Sueldos Sala de Ventas Q 93,600.00
Bonificacion Incentivo de Administracion Q 18,000.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
Cuotas Patronales de Administracion Q 15,964.20
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 11,859.12
Depreciacion Edificios Sala de Ventas Q 10,290.00
Depreciacion Edificios Oficinas Q 7,350.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,981.20
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 4,358.55
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 45,800.00
Depreciacion Sistemas Informaticos Oficinas Q 5,950.52
Depreciacion Sistemas Informaticos Sala de Ventas Q 5,206.71
Amortizacion Gastos de Organización Q 5,156.00
IUSI Sala de Ventas Q 2,646.00
 IUSI de Oficinas Q 1,890.00
Amortizacion Marcas y Patentes Q 4,134.00
Publicidad y Propaganda Q 26,600.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 6,874.00
Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,198.00
Prestaciones Laborales de administracion Q 21,000.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 15,600.00
Intereses Gastos Q 23,400.00
ISR Sobre Ganancias de Capital Q 598.00
Donativos Q 20,000.00
Multas y Recargos Q 10,540.00
ISR Sobre Rentas de Capital Q 3,735.36
Costo de Produccion Q 577,266.27
Liquidacion de las Cuentas de Resultados de Saldo
deudor……………………………………………………………. Q 1,185,125.93 Q 1,185,125.93
P#4 31/12/203
Articulos Terminados Q 95,780.00
Ventas Q 2,331,671.58
Alquileres Percibidos Q 16,800.00
Intereses Percibidos Q 21,684.93
Comisiones Percibidas Q 6,340.00
Creditos Recuperados Q 4,310.00
Ganancias de Capital Q 5,980.00
Perdidas y Ganancias Q 2,482,566.51
Liquidacion de las cuentas de Resultados de Saldo
Acreedor y registro del Inventario final de Articulos
Terminados……………………………………………………….. Q 2,482,566.51 Q 2,482,566.51
P#5 12/31/2023
Perdidas y Ganancias Q 1,297,440.58
ISR por Pagar Q 173,563.98
Reserva Legal Q 18,862.34
Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 943,269.26
Contabilizacion de las Cuentas que se indican Q 1,297,440.58 Q 1,135,695.58
P#6 12/31/2023
Capital Autorizado Q 400,000.00
IUSI por Pagar Q 1,890.00
Estimacion para Cuentas Incobrables Q 2,737.80
Alquileres Percibidos no Devengados Q 8,400.00
Depreciacion Acumulada Edificios Q 88,200.00
Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 383,334.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 37,359.00
Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto Q 137,400.00
Depreciacion Acumulada Herramientas Q 9,337.50
Depreciacion Acumulada Sistemas Informaticos Q 44,620.00
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q 15,468.00
Amortizacion Acumulada Marcas y Patentes Q 12,402.00
Reserva Legal Q 51,249.34
Acreedores Comerciales Q 60,018.00
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,180.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 50,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 30,000.00
Debito Fiscal Q 8,750.00
IGSS por Pagar Q 6,020.00
Hipotecas a Largo Plazo Q 180,000.00
Hipotecas a Corto Plazo Q 60,000.00
ISO por Pagar Q 3,600.00
ISR Retenido por Pagar S/Compras de Materia P. Q 8,012.00
ISR por Pagar Q 173,563.98
Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 943,269.26
Caja y Bancos Q 218,995.34
Caja Chica Q 1,200.00
Inmuebles Q 840,000.00
Maquinaria Q 640,890.00
Mobiliario y Equipo Q 62,765.00
Vehiculos de Reparto Q 230,000.00
Herramientas Q 12,750.00
Sistemas Informaticos Q 45,120.00
Gastos de Organización Q 25,780.00
Marcas y Patentes Q 20,670.00
Deudores Comerciales Q 50,760.00
Articulos Terminados Q 95,780.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 40,500.00
Inversion en Valores a Largo Plazo Q 150,000.00
Materia Prima en Aduana Q 48,890.00
Acciones por Suscribir Q 50,000.00
Suscriptores de Acciones Q 30,000.00
Repuestos y Accesorios (existencia) Q 3,290.00
Papeleria y Utiles (existencia) Q 2,410.00
Inversion en Valores a Corto Plazo Q 60,000.00
Publicidad y Propaganda Anticipada Q 19,000.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 20,210.54
ISO por Acreditar Q 28,800.00
Deudores Empleados Q 20,000.00
Cierre de las cuentas de Balance de Situacion General o
cuentas patrimoniales………………………….. Q 2,717,810.88 Q 2,717,810.88