El documento describe las operaciones realizadas por la sociedad GRUPO LUXURY SAS durante los meses de enero a marzo de 2020, incluyendo la constitución de la sociedad, compras, ventas, pagos de nómina, servicios y créditos. Se detallan 23 transacciones que involucran ingresos, egresos, compras, ventas, pagos y créditos.
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El documento describe las operaciones realizadas por la sociedad GRUPO LUXURY SAS durante los meses de enero a marzo de 2020, incluyendo la constitución de la sociedad, compras, ventas, pagos de nómina, servicios y créditos. Se detallan 23 transacciones que involucran ingresos, egresos, compras, ventas, pagos y créditos.
El documento describe las operaciones realizadas por la sociedad GRUPO LUXURY SAS durante los meses de enero a marzo de 2020, incluyendo la constitución de la sociedad, compras, ventas, pagos de nómina, servicios y créditos. Se detallan 23 transacciones que involucran ingresos, egresos, compras, ventas, pagos y créditos.
El documento describe las operaciones realizadas por la sociedad GRUPO LUXURY SAS durante los meses de enero a marzo de 2020, incluyendo la constitución de la sociedad, compras, ventas, pagos de nómina, servicios y créditos. Se detallan 23 transacciones que involucran ingresos, egresos, compras, ventas, pagos y créditos.
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El día 27 de enero del año 2020. Los Inversionistas: José Pérez Meléndez CC.
N° 1.047.474.890, Lisette Romero Díaz CC. N° 45.789.980, Dollis López Prada CC. N° 1.043.345.780 y Yanna Campos Acosta CC. N° 1.047.234.090. Deciden constituir una Sociedad por Acciones Simplificadas SAS. La cual tendrá por objeto la comercialización de Muebles de lujo para el hogar, entre otras actividades licitas comerciales que le son atribuibles a la naturaleza de la sociedad.
1) Enero 27, Se constituye la sociedad GRUPO LUXURY SAS, Identificada con NIT: 900.073.330-3 con un capital inicial de $90.000.000, los cuales fueron aportados en efectivo y especie por los accionistas.
DATOS DE LOS ACCIONISTAS NOMBRES Y ACCIONES TIPO DE
APELLIDOS APORTE Accionista 1 CC. N° 1.047.474.890 José Pérez Meléndez 5.000 Efectivo Accionista 2 CC. N° 45.789.980 Lisette Romero Díaz 5.000 Efectivo Accionista 3 CC. N° 1.043.345.780 Dollis López Prada 10.000 Especie Accionista 4 CC. N° 1.047.234.090 Yanna Campos Acosta 10.000 Especie TOTAL ACCIONES SUSCRITAS 30.000 VALOR NOMINAL DE CADA ACCIÓN $ 3.000
Observación: Accionista 3: Aporte de un local comercial. Accionista 4: Aporte de Muebles y Enseres para las oficinas administrativas. DATOS DE LA EMPRESA: RAZÓN SOCIAL: GRUPO LUXURY S.A.S. NIT.: Dirección: Régimen Fiscal: Responsable de IVA Resolución de Facturación de la empresa: 187645689745, Autorizada por la DIAN desde el Número GL1 hasta GL1000, Fecha de emisión: 27 de enero de 2020. La resolución tiene un plazo de 18 meses.
2) Enero 28, la empresa realiza apertura de cuenta corriente en el banco Itaú,
consignando el 80% del efectivo que se encuentra en la caja de la empresa.
3) Enero 31, La contadora Lineth Casas, persona natural, No Responsable de IVA,
presenta cuenta de cobro a la entidad por valor de $8.000.000 correspondiente a la asesoría contable y tributaria originada en el proceso de constitución de la sociedad. La cuenta será cancelada el 01 de marzo del año en curso.
4) Febrero 03, la empresa realiza compra de 85 muebles Ref: Luxury 001, por valor de $950.000 c/u + IVA a la empresa JAMAR S.A., Gran Contribuyente, domiciliada en la ciudad de Cartagena. La compra fue realizada un 90% a crédito y el 10% fue cancelado de contado por transferencia desde la cuenta bancaria de la entidad. La empresa Jamar S.A., genera factura de venta N° JM001.
5) Febrero 05, la empresa realiza venta de 50 Muebles Ref: Luxury 001, precio de venta unitario $1.550.000 + IVA, de contado al Cliente Surtigas SA. Persona Jurídica, Responsable de IVA. El Cliente realiza pago por transferencia bancaria a la cuenta de la entidad. La empresa genera factura de venta N° GL 001.
6) Febrero 07, la empresa realiza devolución por compra de 5 Muebles Ref: Luxury 001, al proveedor Jamar SA. La devolución constituye una disminución al saldo adeudado al proveedor.
7) Febrero 08, la empresa realiza prestación de servicios al cliente Surtigas S.A.,
persona jurídica responsable de IVA., para la decoración del interior de las oficinas administrativas. La empresa Grupo Luxury SAS presenta factura de venta N° GL 002 por valor de $65.000.000 + IVA. El costo asociado al Ingreso asciende en un 25%, la empresa realizó contratación de Roxana Rico, una experta en decoración, la cual presentó cuenta de cobro N° RR001. La Contratista se califica como persona natural no responsable de IVA.
8) Febrero 25, la empresa contrata publicidad radial en la emisora la Olímpica Stereo
S.A., Persona jurídica responsable de IVA, para promocionar el negocio en la ciudad de Cartagena. La entidad radial presenta Factura N° OS 001, por valor de $980.000 IVA Incluido. La factura fue cancelada de contado desde la cuenta bancaria de la entidad.
9) Febrero 27, la empresa realiza venta de 10 muebles REF: Luxury 001, a la cliente Yuliana Jiménez, persona natural no responsable de IVA, por valor de $1.550.000 + IVA, la cliente realiza el pago así: un 85% lo realiza por transferencia bancaria y el 15% restante fue realizado en efectivo. La empresa emite factura de venta N° GL 003. La empresa otorgará un descuento por pronto pago, si el cliente cancela dentro de los 20 días siguientes a la fecha de la emisión de la factura.
10)Febrero 28, la empresa causa la factura de servicios públicos las cuales tienen fecha de pago para el 15 de marzo del año en curso así:
Energía Eléctrica: $ 451.000
Acueducto y Alcantarillado:$ 125.349 Internet y Telefonía: $ 101.450
11)Febrero 28, la empresa causa y pago la nómina del personal administrativo y de
La empresa a su vez mediante planilla integrada paga los conceptos de pago de
Seguridad social asociada a los sueldos antes mencionados y la respectiva provisión de prestaciones sociales. Consulte la normatividad vigente para el caso de la Salud, Pensión, ARL y Caja de Compensación. 12)Febrero 28, la empresa recibe factura por la prestación de servicios de vigilancia de la empresa Prosegur SA, persona jurídica responsable de IVA, por valor de $1.800.000 IVA Incluido. La factura fue cancelada desde la cuenta bancaria de la entidad.
13)Febrero 28, la empresa realiza arqueo de caja y realiza consignación del 60% a la cuenta bancaria de la entidad.
14)Marzo 01, la empresa realiza pago de la cuenta de cobro de la Contadora Lineth
Casas, la cuenta fue cancelada desde la cuenta bancaria de la entidad.
15)Marzo 10, la empresa realiza venta de 10 Muebles REF Luxury 001, al cliente Elkin Negrete, persona natural no responsable de IVA por valor de $1.650.000 + IVA. El cliente realiza el pago por transferencia bancaria. La empresa emite factura de venta N° GL 004.
16)Marzo 15, la empresa realiza compra de bienes de arte y cultura al proveedor
Decoramos SAS, Persona Jurídica, Gran Contribuyente, para la decoración de las oficinas administrativas por valor de $5.000.000, la compra la realiza por transferencia bancaria.
17)Marzo 15, la empresa realiza pago de las facturas de servicios públicos.
18)Marzo 18, la empresa realiza abono del 20% del saldo al proveedor Jamar SA. Factura JM 001. El pago fue realizado por transferencia bancaria.
19)Marzo 20, la empresa realiza préstamo al gerente por valor de $10.000.000. El cual acuerda cancelar en cuotas iguales por valor de $1.000.000. La primera cuota será cancelada desde el mes de marzo del año en curso.
20)Marzo 31, la empresa realiza pago de las facturas de servicios públicos
correspondientes al mes de marzo, así:
Energía Eléctrica: $ 381.350
Acueducto y Alcantarillado: $ 133.456 Internet y Telefonía: $ 112.980
21)Marzo 31, la empresa causa y pago la nómina del personal administrativo y de ventas así:
La empresa a su vez mediante planilla integrada paga los conceptos de pago de
Seguridad social asociada a los sueldos antes mencionados y la respectiva provisión de prestaciones sociales. Consulte la normatividad vigente para el caso de la Salud, Pensión, ARL y Caja de Compensación.
22)Abril 01, La empresa solicita crédito bancario de libre inversión al Banco Itaú; por valor de $35.000.000, para cancelar dentro de los 10 meses siguientes. Las condiciones del crédito son: Tasa efectiva mensual del 0,88% modalidad de pago: Mes vencido.
Ver tabla de amortización del crédito:
BANCO ITAÚ Crédito de libre inversión $ 35.000.000 Tasa Efectiva Mensual 0,88% Plazo del crédito 10 meses Sistema Amortización Cuota Fija Valor cuota $ 3.671.626
RESUMEN FINANCIERO ABONOS A CAPITAL $ 35.000.000 Kd (Costo Financiero) $ 1.716.260
La modalidad del crédito es mes vencido, es decir, al cierre de cada mes se pagará interés más capital.
23)Abril 10, la empresa realiza anticipo al proveedor Muebles Sampués S.A.S, persona jurídica responsable de IVA, por valor de $10.000.000, para la compra de una mercancía.
24)Abril 15, la empresa realiza pago del saldo de la factura N° JM 001, el pago lo realiza por transferencia bancaria.
25)Abril 20, la empresa realiza inversión en un local comercial, para la apertura de un
punto de venta en el sector Bazurto de la ciudad de Cartagena. El Costo de adquisición del local asciende a $ 18.500.000. Los gastos notariales y de escrituración ascienden a $385.000. 26)Abril 25, la empresa realiza pago de la cuenta de cobro N° RR 001, de la experta en decoración Roxana Rico, el pago fue realizado por transferencia bancaria.
27)Abril 30, la empresa realiza pago de las factura de servicios públicos
correspondientes al mes de abril, así:
Energía Eléctrica: $ 399.889
Acueducto y Alcantarillado: $ 155.456 Internet y Telefonía: $ 123.000
28)Abril 30, la empresa causa y pago la nómina del personal administrativo y de ventas así:
La empresa a su vez mediante planilla integrada paga los conceptos de pago de
Seguridad social asociada a los sueldos antes mencionados y la respectiva provisión de prestaciones sociales. Consulte la normatividad vigente para el caso de la Salud, Pensión, ARL y Caja de Compensación.
29)Mayo 15, la empresa realiza préstamo a la accionista Yanna Campos, por valor de $10.000.000. El préstamo fue realizado por transferencia bancaria a la cuenta de la accionista.
30)Mayo 23, la empresa realiza venta de 5 muebles REF: Luxury 001 a la cliente Fanny Guerrero Maya, por valor de $1.850.000 IVA Incluido. La empresa presenta factura de venta N° GL 005. El cliente realiza el pago por transferencia bancaria.
31)Mayo 25, la empresa realiza compra 20 Muebles REF: Luxury 001 al Proveedor Muebles Sampués SAS, por valor de $750.000 c/u + IVA. Este día la empresa realiza legalización de anticipo entregado al proveedor el día 10 de abril.
32)Mayo 28, la empresa recibe pago del 50% del préstamo realizado a la accionista Yanna Campos.
33)Mayo 31, la empresa realiza pago de las facturas de servicios públicos
correspondientes al mes de mayo, así:
Energía Eléctrica: $ 385.634
Acueducto y Alcantarillado: $ 189.043 Internet y Telefonía: $ 122.450 34)Mayo 31, la empresa realiza inversión en CMR para el manejo contable y relaciones con clientes por valor de $7.789.456, la compra fue realizada por transferencia bancaria.
La empresa a su vez mediante planilla integrada paga los conceptos de pago de
Seguridad social asociada a los sueldos antes mencionados y la respectiva provisión de prestaciones sociales. Consulte la normatividad vigente para el caso de la Salud, Pensión, ARL y Caja de Compensación.
35)Mayo 31, la gerencia de la empresa ha requerido al departamento contable la
presentación de los Estados Financieros al corte del 31 de mayo del año en curso. 36)Junio 01, La empresa, realiza una inversión en un CDT´S con el Banco Itaú, con las siguientes condiciones. Datos de la Inversión: Valor de la Inversión: 50% del saldo de sus cuentas bancarias al 31 de mayo de 2020. Tasa: 0,2% + DTF Plazo: 8 meses Fecha de Adquisición: 01 de junio de 2020. DTF: (Ver Histórico DTF).
Se pide hacer: Asientos en el libro diario Mayorización de cuentas Balance de Prueba Estado de la situación Financiera Estado de Resultados
