PRESENTADO POR : BETSY MAYERLY BERNAL ID 672294

CONTABILIZACION 1 COMPRAS DE MATERIA PRIMA DIRECTA

CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
2205 PROVEEDORES 31,629,750
2365 RETEFTE COMPRAS 678,750
2408 IVA DESCONTABLE 5,158,500
7101 MATERIA PRIMA 27,150,000
SUMAS IGUALES 32,308,500 32,308,500

CONTABILIZACION 2 COMPRAS DE MATERIA PRIMA INDIRECTA

CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
2205 PROVEEDORES 3,075,600
2365 RETEFTE COMPRAS 66,000
2408 IVA DESCONTABLE 501,600
7301 COSTOS INDIRECTOS 2,640,000
SUMAS IGUALES 3,141,600 3,141,600

CONTABILIZACION 3 Requisición de materiales No. 102 por los siguientes

conceptos - traslado del costo al inventario de proceso- 1000
CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 18,100,000
7101 MATERIA PRIMA 18,100,000
SUMAS IGUALES 18,100,000 18,100,000

CONTABILIZACION 4 Requisición de materiales No. 102 por los siguientes

conceptos - traslado del costo al inventario de proceso- 900 U
CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 18,100,000
7301 COSTOS INDIRECTOS 18,100,000
SUMAS IGUALES 18,100,000 18,100,000

CONTABILIZACION 5 1 SMLMV más 5 HEDO- OPERARIO 1

CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

2205 SUELDOS POR PAGAR 889,798

SUMAS IGUALES 0 889,798
CONTABILIZACION 6 1 SMLMV más 6 HENO- OPERARIO 2
 CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
7201 MANO DE OBRA DIRECTA 897,938
2205 SUELDOS POR PAGAR 897,938
SUMAS IGUALES 897,938 897,938

CONTABILIZACION 7 2 SMLMV SECRETARIA DE PRODUCCIÓN

CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
7301 COSTOS INDIRECTOS 1,650,695
2505 SUELDOS POR PAGAR 1,650,695
SUMAS IGUALES 1,650,695 1,650,695

CONTABILIZACION 8 4 SMLMV GERENTE PRODUCCION

CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
7301 COSTOS INDIRECTOS 3,124,968
2505 SUELDOS POR PAGAR 3,124,968
SUMAS IGUALES 3,124,968 3,124,968

CONTABILIZACION 9 TIEMPO UTILIZADO POR UNIDAD EN PRODUCTO XYZ

CUENTA NOMBRE CUENTA PROCESO 1
DEBITO CREDITO
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 0
7201 MANO DE OBRA DIRECTA 0
SUMAS IGUALES 0 0

CONTABILIZACION 10TIEMPO UTILIZADO POR UNIDAD EN PRODUCTO XYZ

CUENTA NOMBRE CUENTA PROCESO 2
DEBITO CREDITO
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 143,670
7201 MANO DE OBRA DIRECTA 143,670
SUMAS IGUALES 143,670 143,670

CONTABILIZACION 11 TRASLADO DE COSTO CIF A INV . PRODUCTOS EN

CUENTA NOMBRE CUENTA PROCESO
DEBITO CREDITO
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 56,990,000
7301 COSTOS INDIRECTOS 56,990,000
SUMAS IGUALES 56,990,000 56,990,000

CONTABILIZACION 1 HERRAMIENTAS PARA PRODUCCIÓN- TRASLADO A

CUENTA NOMBRE CUENTA PROCESO
DEBITO CREDITO
 1410 PRODUCTOS EN PROCESO 800,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
7301 800,000
SUMAS IGUALES 800,000 800,000

CONTABILIZACION 1 ARRIENDO DE PLANTA DE PRODUCCION Y OFICINAS-

CUENTA TRASLADO ADEBITO
NOMBRE CUENTA PROCESO CREDITO
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 3,150,000
5120 ARRIENDO OFICINAS 1,350,000
7301 COSTOS INDIRECTOS 3,150,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2335 1,350,000

SUMAS IGUALES 4,500,000 4,500,000

CONTABILIZACION 1 PREDIAL DE PLANTA DE PRODUCCION Y OFICINAS-

CUENTA TRASLADO ADEBITO
NOMBRE CUENTA PROCESO CREDITO
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 700,000
5115 IMPTO PREDIAL 300,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2335 300,000
7301 COSTOS INDIRECTOS 700,000
SUMAS IGUALES 1,000,000 1,000,000

CONTABILIZACION 1 SERVICIO DE ACUEDUCTO PRODUCCIÓN- TRASLADO

CUENTA NOMBRE CUENTA A PROCESO
DEBITO CREDITO
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 350,000
7301 COSTOS INDIRECTOS 350,000
SUMAS IGUALES 0 350,000

CONTABILIZACION 1 SERVICIO DE ENERGIA PRODUCCIÓN -TRASLADO A

CUENTA NOMBRE CUENTA PROCESO
DEBITO CREDITO
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 560,000
7301 COSTOS INDIRECTOS 560,000
SUMAS IGUALES 560,000 560,000

CONTABILIZACION 1 GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRACIÓN

CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
 5105 MO ADMON 5,000,000
2505 SALARIOS POR PAGAR 5,000,000
SUMAS IGUALES 5,000,000 5,000,000

CONTABILIZACION 1 SERVICIO DE VIGILANCIA DE PRODUCCIÓN

CUENTA -TRASLADO ADEBITO
NOMBRE CUENTA PROCESO CREDITO
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 1,200,000
7301 COSTOS INDIRECTOS 1,200,000
SUMAS IGUALES 1,200,000 1,200,000

CONTABILIZACION 1 SEGUROS DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN -

CUENTA TRASLADO ADEBITO
NOMBRE CUENTA PROCESO CREDITO
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 300,000
7301 COSTOS INDIRECTOS 300,000
SUMAS IGUALES 300,000 300,000

CONTABILIZACION 2 SERVICIOS PÚBLICOS DE ADMINISTRACIÓN

CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
5135 SERVICIOS 850,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2335 850,000
SUMAS IGUALES 850,000 850,000

CONTABILIZACION 2 GASTOS GENERALES DE ADMINSTRACIÓN

CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
513595 GASTOS GENERALES 1,500,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2335 1,500,000
SUMAS IGUALES 1,500,000 1,500,000

CONTABILIZACION 2 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA DE PRODUCCION .-

CUENTA TRASLADO ADEBITO
NOMBRE CUENTA PROCESO CREDITO
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 1,800,000
7301 COSTOS INDIRECTOS 1,800,000
SUMAS IGUALES 1,800,000 1,800,000
PRODUCTO EN PROCESO DE XYZ
VALOR ENTRADAS SALIDAS
fecha concepto UNITARIO CAN VALOR CANT
INVENTARIO I 30.00

MATERIA PRIMA A
VALOR ENTRADAS SALIDAS
fecha concepto UNITARIO CAN VALOR CANT
INVENTARIO I 18.00
COMPRA MAT 18.10 1,500 27,150
ENVIO A PRO 18.10 1,000

MATERIA PRIMA B
VALOR ENTRADAS SALIDAS
fecha concepto UNITARIO CAN VALOR CANT
INVENTARIO I 2.00
COMPRA MAT 2.20 1,200 2,640
ENVIO A PRO 2.20 900

PRODUCTOS EN PROCESO XYZ

VALOR ENTRADAS SALIDAS
fecha concepto UNITARIO CAN VALOR CANT
INVENTARIO I 30.00
PRODUCCIÓN - 1,000 -
AJUSTE COST - - 56,990,000 -
UNIDADES TE 56,426.04 1,000

PRODUCTOS TERMINADOS XYZ

VALOR ENTRADAS SALIDAS
fecha concepto UNITARIO CAN VALOR CANT
INVENTARIO I 31.00
UNIDADES TE 56,426 1,000 56,426,040
VENTA SEGÚN 55,320 1,000
SALIDAS SALDOS
VALOR CANT VALOR
10 300

SALIDAS SALDOS
VALOR CANT VALOR
15 270
1,515 27,420
18,099 515 9,321

SALIDAS SALDOS
VALOR CANT VALOR
10 20
1,210 2,660
1,979 310 681

SALIDAS SALDOS
VALOR CANT VALOR
10 300
1,010 300
- 1,010 56,990,300
56,426,040 10 564,260

SALIDAS SALDOS
VALOR CANT VALOR
20 620
1,020 56,426,660
55,320,255 20 1,106,405
 REQUISICIÓN DE MATERIALES
EMPRESA CENTRO S.A RC
REQUISICIÓN DE MATERIAL 102
CARGADA A LA ORDEN DE 1235
FECHA 3/5/2017

UNID DE VALOR
DETEALLE MD MI MEDIDA CANTIDAD UNITARIO
MATERIA PRI X UND 1000 18.10
MATERIA PRIMA B X UND 900 2.20

TOTAL MATERIAL DIRECTO

TOTAL MATERIAL INDIRECTO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO
VALOR
TOTAL
18,100
1,980

18,100

1,980
 HOJA DE COSTOS
EMPREA: CENTRO S.A RC

ORDEN DE
PRODUCCCI
ON NO. 1235 FECHA 3/5/2017
CANTIDAD 1000 ARTICULO XYZ
REFERENCIA XYZ01

CONCEPTO
MATERIAELSMANO
DIRECTOS
DE OBRA DIRECTACIF COSTO TOTALCOSTO UNIT
REQUISICIÓN 18,100 18,100
NOMINA CARGADA 1,059,178 1,059,178
CIF APLICADOS 72,800,000 72,800,000
AJUSTE CIF 800,000 800,000
TOTALES 18,100 1,059,178 73,600,000 74,677,278 74,677

REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
SALARIOS DE PRODUCCION
DEVENGADO
AUXILIO DE
NOMBRE SALARIO BASICO
TRANSPORT HORAS
DEL DIAS LAB BASICO PAGO TRANSPORT OTROS
BASICO PAGO E EXTRAS
EMPLEADO E
OPERARIO 1 30 908,526 908,526 106,454 20,345 0
OPERARIO 2 30 908,526 908,526 106,454 34,179 0

TOTALES 1,817,052 1,817,052 212,908 54,524 0

IBC SIN AT IBC CON UT
APROPIACIONES PORCENTAJES 1,871,576 2,084,484
EPS 0% 0
FP 12% 224,589
ARL 1% 18,716
CESANTIAS 8.33% 173,638
INT / CESANT 1% 20,845
PRIMA 8.33% 173,638
VACACIONES 4.17% 78,045
SENA 0% 0
ICBF 0% 0
CAJAS COMP 4% 74,863
TOTALES 396,213 368,120 2,848,817

VALOR DEL MINUTO POR PROCESO

VALOR
TOTAL IBC % APROP % APROP
APROP CON
EMPLEADO PROCESO DEVENGAD LIQUIDACÓ CON AUX SIN AUX AUX
O N TRANS TRANSP TRANSP

OPERARIO 1 CORTE 1,035,325 1,014,980 17.66% 21.17% 179,245

OPERARIO 2 COSIDO 1,049,159 1,014,980 17.66% 21.17% 179,245

TOTALES 2,029,960 358,491

TIEMPO
OPERARIO REQUERIDO VALOR DELMOD ASIGNADA
EN MIN MINUTO

OPERARIO 1 5,000 96 481,445 1817052

OPERARIO 2 6,000 96 577,734
3634104
TOTAL MOD 1,059,178
MO INDIRECTA 1,789,638

SALARIOS DE ADMINISTRACION
 DEVENGADO
NOMBRE SALARIO AUXILIO DE
BASICO HORAS
DEL DIAS LAB BASICO TRANSPORT OTROS
BASICO PAGO EXTRAS
EMPLEADO E
SECRETARIA 30 1,817,052 1,817,052 0 0
GERENTE DE 30 3,634,104 3,634,104 0 0

TOTALES 5,451,156 5,451,156 0 0 0

IBC SIN AT IBC CON UT
APROPIACIONES PORCENTAJES 5,451,156 5,451,156
EPS 0% 0
FP 12% 654,139
ARL 1% 54,512
CESANTIAS 8.33% 454,081
INT / CESANT 1% 54,512
PRIMA 8.33% 454,081
VACACIONES 4.17% 227,313
SENA 0% 0
ICBF 0% 0
CAJAS COMP 4% 218,046
TOTALES 1,154,010 962,674 7,567,840
 3634104
908526
DEDUCCIONES
TOTAL TOTAL
RETEFUENT NETO A
DEVENGAD EPS FP FSP OTROS DEDUCCION
E PAGAR
O ES
1,035,325 37,155 37,155 0 0 0 74,310 961,015
1,049,159 37,708 37,708 0 0 0 75,416 973,743

2,084,484 74,863 74,863 0 0 0 149,726 1,934,758

VALOR
VALOR
APROP SIN VALOR DEL VALOR DE VALOR DEL
AUX TOTAL DIA LA HORA MINUNTO
TRANSP NOMIMA

192,335 1,386,560 46,219 5,777 96

192,335 1,386,560 46,219 5,777 96

384,670 2,773,121 92,437 11,555 193

 DEDUCCIONES
TOTAL TOTAL
RETEFUENT NETO A
DEVENGAD EPS FP FSP OTROS DEDUCCION
E PAGAR
O ES
1,817,052 72,682 72,682 0 0 0 145,364 1,671,688
3,634,104 145,364 145,364 36,341 0 0 327,069 3,307,035

5,451,156 218,046 218,046 36,341 0 0 472,434 4,978,722

 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION APLICADOS
PERIODO CONSUMO CIF CONSUMO HMOD
$ 10.500.000 322
1
$ 10.400.000 320
2
$ 11.000.000 325
3
$ 11.250.000 330
4
5 $12.000.000 340

$ 11.200.000 328
6

PUNTO ALTO 12,000,000 340

PUNTO BAJO 10,400,000 320
1,600,000 20

TASA COSTOS VARIABLES 80,000

CF 12,000,000 27,200,000
CF - 15,200,000

CF 10,400,000 25,600,000
CF - 15,200,000

Y - 15,200,000 88,000,000
Y 72,800,000

TASA PREDE 66,182 POR HMOD

MIN TOTAL
PROCESO CONSUMIDOS UNID PROD TIEMPO HMOD
OPERARIO 1 300 1000 300000 5000
OPERARIO 2 360 1000 360000 6000

TOTAL HMOD 11000

CIF (A) 728,000,000

 COSTO DE PRODUCCION
DATOS A B TOTAL

MATERIA PRIMA INICIAL ### $ 2,640,000 $ 29,790,000

COMPRA DE MATERIA PRIMA ### $ 3,168,000 $ 43,893,000

TOTAL DE MATERIA PRIM TOTAL: $ 73,683,000

MANO DE OBRA UTILIZADA : $ 212,310
COSTO PRIMO TOTAL: $ 73,895,310
CIF $ 72,800,000
TOTAL APLICADO A LA PR $ 146,695,310
PRODUCTOS EN PROCESO: $ 18,362,310

COSTOS TOTAL DE PRODU $ 165,057,620

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

El presupuesto de costos indirectos de fabricacion estima el costo por cada

concepto de los costos indirectos necesarios para llevar a cabo la produccion
presupuestada.

CONCEPTOS FIJOS VALOR TOTAL

Material Indirecto $3.141.600 $3.141.600
Mano de obra indirecta $6.563.399 $6.563.399
Traslados $56.990.000 $56.990.000
Herramientas de produccion $800.000 $800.000
Arriendo de Plantas/oficinas $4.500.000 $4.500.000
Acueducto $350.000 $350.000
Energia $560.000 $560.000
Gasto personal Administrativo $5.000.000 $5.000.000
Gastos generales administracion $1.500.000 $1.500.000
Depreciacion $1.800.000 $1.800.000
Impuesto Predial $1.000.000 $1.000.000
Vigilancia $1.200.000 $1.200.000

$83.404.999
Total: $83.404.999
 EMPRESA PRODUCTORA DEL CENTRO S.A. RC
ESTADO DE RESULTADO
Feb-21

VENTAS $ 20,494,793
COSTOS DE VENTAS $ 6,564,968
IGUAL UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 13,929,825
GASTOS DE OPERACIÓN 1,500,000
GASTOS DE VENTAS 5,000,000
IGUAL UTILIDAD OPERACIONAL $ 7,429,825
GASTOS FINANCIEROS 300000
IGUAL UTILIDAD ANTES DE IMPUEST $ 7,129,825
IGUAL UTILIDAD NETA DEL EJERCIC $ 7,129,825