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PROBLEMA
Ausencia de un Sistema de Control Interno de inventarios de la empresa

AGROPECUARIA SRL.
OBJETIVO GENERAL
Proponer un Sistema de Control Interno de inventarios de la empresa

AGROPECUARIA SRL, para una gestión eficiente de la circulación y
almacenamiento de la mercaderia y del flujo de informacion relacionado, mediante
pronóstico de demandas, políticas de inventario, automatización de los procesos,
relaciones con los proveedores, y monitoreo.
¿Qué hacer?: Proponer un Sistema de Control Interno de inventarios
¿Para qué? : Para una gestión eficiente de la circulación y almacenamiento de la

mercaderia y del flujo de informacion relacionado
¿Cómo?: Mediante pronóstico de demandas, políticas de inventario,

automatización de los procesos, relaciones con los proveedores, y monitoreo.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Realizar un diagnóstico, con la finalidad de conocer el proceso de

inventario que manejan, mediante consultas a los encargados y la revisión
de los archivos, documentos y registro del almacen en cada bodega actual
de la empresa.
 Analizar los resultados del diagnóstico, para determinar la eficiencia y

permita la entrada, permanencia y salida oportuna de la mercaderia, a
través del control interno del inventario.
 Determinar los mecanismos de supervisión en los almacenes, que ayuden
al sistema de control de inventario, estableciendo puntos de control interno
y verificando su eficiencia.
 Determinar las normas, reglamentos y políticas de inventario, para controlar

los procedimientos, formatos, y registro apropiados, que mejoren el control
interno de los inventarios de cada almacen incorporándose en las
actividades empresarial de la empresa.
 Elaborar el Sistema de Control Interno de inventario, en base a los

resultados de la investigación, cumpliendo con las normas, políticas,
procedimientos y mecanismo de control interno, con la finalidad de que la
empresa cuente con un sistema de control interno de inventario.
PLAN DE TRABAJO
OBJETIVOS ESPECIFICOS ACTIVIDADES TAREAS

1. Realizar un diagnóstico, 1.1. Elaborar el 1.1.1. Coordinar con la
con la finalidad de conocer contenido del diagnóstico gerencia de la empresa la
el proceso de inventario para identificar los realización del diagnóstico.
que manejan, mediante proceso de inventario en 1.1.2. Elaborar la entrevista.
consultas a los encargados cuanto al manejo de 1.1.3. Realizar la entrevista al
y la revisión de los archivos, control y supervisión de Gerente de la empresa y
documentos y registro del la mercaderia, el personal a cargo.
almacen en cada producto diagnóstico está 1.1.4. Realizar observaciones
actual de la empresa. compuesto por: al funcionamiento del manejo
a) Diagnóstico a los de mecanismos de control
proceso de almacen interno que maneje la
b) Diagnóstico a la empresa.
infraestructura y 1.1.5. Revisar detalladamente
transporte el manual de procedimientos
c) Diagnóstico al de la empresa.
Personal a cargo. 1.2.1. Incorporar y ejecutar un
buen sistema de control
1.2. Identificar los riesgos interno para el registro y
y amenazas a lo que control de las entradas,
está expuesto el manejo permanencia y salida de las
de registro de los mercaderia en almacenes.
inventarios.
2. Analizar los resultados del 2.1. Determinar el nivel 2.1.1. Tabular los datos
diagnóstico, para de eficiencia que tiene el obtenidos mediante técnicas
determinar la eficiencia y sistema de control estadísticas.
permita la entrada, interno. 2.1.2. Realizar la revisión
permanencia y salida 2.2. Evaluar los riesgos documental como kardex,
oportuna de la mercaderia, de control interno para flujogramas de los datos
a través del control interno determinar su obtenidos del diagnóstico.
del inventario. probabilidad de 2.2.1. Valorar la mercaderia.
supervisión y control 2.2.2. Valorar la magnitud de
dentro del impacto de la perdida por costos y gastos
economía de la empresa que ocurra dentro los
inventarios.
2.2.3. Calcular la disminución
de los ingresos.
3. Determinar los 3.1. Identificar que 3.1.1. Investigar los

mecanismos de supervisión mecanismo de control mecanismos de control interno
en los almacenes, que interno se necesita para para la supervisión de aspecto
ayuden al sistema de control tener la información críticos como tiempo de
de inventario, estableciendo adecuada y eficiente. retención, perdidas, y
puntos de control interno y eficiencia de los inventarios.
verificando su eficiencia. 3.1.2. Determinar los
mecanismos controles
adecuados para evitar una
disminución en los ingresos de
la empresa y así tomar
medidas de acciones
preventivas y correctivas..
4. Determinar las normas, 4.1 Analizar la eficiencia 4.1.1. Analizar las normas,
reglamentos y políticas de de los procedimientos y procedimientos y reglamento
inventario, para controlar formatos en almacen, de control interno para los
los procedimientos, retroalimentar. inventarios
formatos, y registro 4.2 Incorporar un sistema 4.2.1. Realizar revisión
apropiados, que mejoren de control de interno de documental a los reglamentos
el control interno de los acuerdo a las interno que maneja la empresa
inventarios de cada necesidades de la
almacen incorporándose empresa
en las actividades
empresarial de la
empresa.
5. Elaborar el Sistema de 5.1. Identificar las 5.1.1. Revisión documental de

Control Interno de políticas de control toda la información obtenida.
inventario, en base a los interno para los
resultados de la inventarios.
investigación, cumpliendo 5.2. Identificar
con las normas, políticas, mecanismo de controles
procedimientos y interno respecto a la
mecanismo de control seguridad de la
interno, con la finalidad de mercaderia, tanto física
que la empresa cuente con (almacenes), lógica
un sistema de control (informacion de los
interno de inventario. (kardex), y del personal
(personal a cargo del
control de la entrada y
salida de la mercaderia)

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Proponer un Sistema de Control Interno de inventarios de la empresa

¿Qué hacer?: Proponer un Sistema de Control Interno de inventarios

¿Para qué? : Para una gestión eficiente de la circulación y almacenamiento de la

¿Cómo?: Mediante pronóstico de demandas, políticas de inventario,

 Realizar un diagnóstico, con la finalidad de conocer el proceso de

 Analizar los resultados del diagnóstico, para determinar la eficiencia y

 Determinar las normas, reglamentos y políticas de inventario, para controlar

 Elaborar el Sistema de Control Interno de inventario, en base a los

OBJETIVOS ESPECIFICOS ACTIVIDADES TAREAS

3. Determinar los 3.1. Identificar que 3.1.1. Investigar los

5. Elaborar el Sistema de 5.1. Identificar las 5.1.1. Revisión documental de

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