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    Ejercicio Retefte-Reteiva y Reteica

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    El documento presenta los auxiliares de retención en la fuente (retefte), retención en la fuente de IVA (reteiva) y retención en la fuente de ICA (reteica) de la empresa Resvid SAS para el mes de marzo de 2020, con el detalle de las bases y valores retenidos. Adicionalmente, presenta las transacciones realizadas por la empresa Contasem SAS en marzo, para generar las declaraciones de dichos impuestos al final del mes.

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    Ejercicio Retefte-Reteiva y Reteica

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    Título original

    EJERCICIO RETEFTE-RETEIVA Y RETEICA

    Derechos de autor

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    Ejercicio Retefte-Reteiva y Reteica

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    EJERCICIO DECLARACIONES

    La Empresa Resvid sas gran contrinuyente autorretenedor de renta y de ica necesita generar las
    declaraciones de retefte, reteiva y reteica del mes de marzo de 2020 y decide generar el auxiliar de cue
    del sistema contable CONTAPYME para poder realizar la hoja de trabajo

    AUXILIAR DE RETETFE A 31 DE MARZO DE 2020 AUXILIAR AUTORRENTA ESPECIAL


    CUENTA 2365 BASE RETENCION CUENTA 236575
    SERVICIOS 6% 1,000,000 60,000 AUTORRENTA ESPECIAL 0,8%
    SERVICIOS 4% 2,000,000 80,000
    ARRENDAMIENTOS 3.5% 3,500,000 122,500
    HONORARIOS 11% 5,000,000 550,000
    COMPRAS 3,5% 3,450,000 120,750
    COMPRAS 2.5% 6,000,000 150,000
    1,083,250

    AUXILIAR DE RETEIVA 31 DE MARZO DE 2020


    CUENTA 2367 BASE RETENCION
    RETEIVA 15% COMPRAS 2,800,000 420,000

    AUXILIAR RETEICA 31 MARZO DE 2020


    CUENTA 2368 BASE RETENCION
    SERVICIOS 10/1000 11,500,000 115,000
    COMPRAS 5/1000 9,450,000 47,250
    facturas veenta de unos suminist

    a necesita generar las


    ide generar el auxiliar de cuenta

    NTA ESPECIAL
    BASE RETENCION
    45,000,000 360,000
    acturas veenta de unos suministros de equipos medicos alcohol, guantes etc.
    La empresa contasem sas gran contribuyente autorretendor de renta, en el mes de marzo ejecuta las
    siguientes transacciones, hacer los registros contables y al final del mes relacionar la retefte reteica y
    reteiva para generar las declaraciones pertinentes.

    La empresa contasem sas gran contribuyente autorretenedor de renta, en el mes de marzo e


    al final del mes relacionar la retefte reteica y reteiva para generar las declaraciones pertinen
    1.   El 01 de marzo de 2020, compra electrodomésticos por valor de $30.000.000 más IVA 1
    crédito.
    2.   El 05 de marzo de 2020, vende electrodomésticos por valor de $25.000.000 más IVA 19
    paga 50% a bancos y el resto a crédito.
    3.   El 10 de marzo de 2020, requiere de los servicios de mantenimiento para computadores
    IVA. Retefte 4% y reteica 10*1000. A crédito
    4.   El 15 de marzo de 2020, compra electrodomésticos por valor de $20.000.000 más IVA 1
    Renta (Régimen simplificado), Retefte 3,5% y reteica 5*1000, el pago mediante consignació
    5.   El 25 de marzo de 2020, se paga el arrendamiento del local a la empresa alianza de Moc
    reteica 10*1000. Pago en efectivo.
    6.   El 30 de marzo de 2020, vende electrodomésticos por valor de $15.000.000 más IVA 19
    50%. A crédito.

    COMPRA
    CUENTA DETALLE DEBE HABER
    1435 30,000,000
    2408 5,700,000
    2365 750,000
    2367 855,000
    2368 150,000
    2205 33,945,000
    SUMAS IGUALES 35,700,000 35,700,000
    VENTA
    CUENTA DETALLE DEBE HABER

    4135 25,000,000
    2408 4,750,000
    135515 625,000
    135518 125,000
    236540 625,000
    1110 14,812,500
    1305 14,812,500
    135595 200,000

    236595 200,000
    30,575,000 30,575,000

    CUENTA DETALLE DEBE HABER


    6135 16,666,667 G.C
    1435 16,666,667 GC
    SUMAS IGUALES 16,666,667 16,666,667 GC
    R.C
    R.CO
    el mes de marzo ejecuta las siguientes transacciones, hacer los registros contables y
    araciones pertinentes.
    00.000 más IVA 19% a la empresa Suarez sas, Retefte 2,5% y reteica 5*1000, a

    0.000 más IVA 19% a la empresa todofacil Sas. Autorrenta especial 0,8%. MBU 50%.

    ara computadores de la empresa computadores sas, por valor de $1.200.000 incluido

    00.000 más IVA 19% a la empresa Gilberto No responsable de IVA no declarante de


    diante consignación.
    sa alianza de Mocoa sas. Por valor de $3.000.000 mas IVA del 19%, retetfte 3,5% y

    0.000 más IVA 19% a Salomé no responsable de IVA. Autorrenta especial 0,8%. MBU

    VENTA
    CUENTA DETALLE DEBE HABER
    4135 CO 30,000,000
    2408 IVA GE 5,700,000
    135515 RETF 750,000
    135517 RETFIVA 855,000
    135518 RETFICA 150,000
    1305 CLIENTES 33,945,000
    SUMAS IGUALES 35,700,000 35,700,000

    CUENTA DETALLE DEBE HABER


    6135 20,689,655
    1435 20,689,655

    SUMAS IGUALES 20,689,655 20,689,655


    COMPRA
    CUENTA DETALLE DEBE HABER

    1435 25,000,000
    2408 4,750,000
    2368 625,000 SEA AGENTE DE RETENCION
    1110 14,562,500 COMPRA
    220505 14,562,500
    29,750,000 29,750,000 1. ES EL QUE RETIENE
    2365
    2368

    2. NADA
    RETEIVA

    COMPRA R.C SI APLICA 15%


    COMPRA G,C NO 3. 2368
    COMPRA R.S NO RPS SI
    COMPRA G.C NO
    COMPRA R.C NO

    4. 2365
    SOLAMENTE LA AUTORRETENCION EN RENTA E ICA
    SE VA APLICAR EN LA VENTA.
    NO SE DEBE HACER RETENCIONES SI EL COMPRADOR NO ES
    AGENTE DE RETENCION

    VENTA

    ES EL RETENIDO
    135515
    135518

    135515 X
    135518 X
    236540 X
    2368 X

    135515 X
    135518 X
    236540 X

    135515 X
    135518 X
    2368 X

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